Introducción
El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado que contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar social de las naciones implicando además una grave amenaza para la seguridad nacional, regional e internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta también al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las inversiones económicas; pero por sobre todas las cosas afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las oportunidades que brinda una economía mundial globalizada.
Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, específicamente de dinero, indican que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas. Por ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado son fundamentales, requiere la coordinación, como así también de pautas uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición, modalidades que adopta y efectos, como así también la participación, mediante legislación.
A través de la presente investigación se busca analizar la problemática del lavado de activos y sus consecuencias a nivel mundial, describir las actividades propensas a crear una esfera delictiva para el desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para su consecución.
OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL:
Describir y explicar sobre el gran fenómeno que agobia económicamente tanto al Perú como a nivel mundial, y de esa manera encontrar los elementos e instrumentos legales y técnicos necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en el manejo de investigaciones relacionadas al lavado de activos
OBJETIVO ESPECIFICO:
Identificar los orígenes de las actividades relacionadas al delito de lavado de activos
Estudiar la legislación nacional e internacional aplicable a la temática de lavado de activos.
Relacionar la teoría general del delito a la tipificación, autonomía y autoría en los casos de lavado de activos.
Identificar los medios de prueba adecuados y las estrategias de investigación en los casos de lavado de activos.
Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero como secuela del narcotráfico y de la corrupción que existe en el Perú.
ANTEDEDENTES INTERNACIONALES:
Algunos antecedentes internacionales sobre el lavado de activos son los siguientes:
EL BANCO MUNDIAL y EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL, Guía de referencia para el ANTI lavado de activos y la lucha contra el financiamiento del terrorismo Segunda edición y suplemento sobre la Recomendación Especial IX:
Para la mayoría de los países, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo suscitan importantes problemas con respecto a la prevención, detección y acción legal. Las técnicas sofisticadas que se usan para blanquear el dinero y financiar el terrorismo hacen que estos problemas sean más complejos. Tales técnicas pueden incluir diferentes tipos de instituciones financieras; múltiples operaciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contadores, sociedades ficticias y otros proveedores de servicios; remesas a, a través de, y desde diferentes países; así como el uso de diversos instrumentos financieros y otros tipos de activos.
BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco", En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que:
El torrente de capitales que transita a través del sistema financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulación sanguínea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el dióxido de carbono y las impurezas de las células del cuerpo humano hasta alcanzar el corazón, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia las arterias, y vuelva a empezar.
"Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economía legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores respetables.
MICHAEL ÁNGEL DEFEO, en su publicación Lavado de activos, nos dice acerca del lavado de activos que:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democráticas y políticas, si bien es difícil estimar hasta qué punto socavan las economías con los datos de que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institución financiera y ningún país están a salvo de este fenómeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenómeno se han visto obstaculizados por diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos penales y prácticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes ilícitos la solución del problema será cada vez más difícil y las consecuencias más graves recaerán sobre las economías frágiles.
JULIO SEVARES, En su obra "Dinero Sucio" dice que:
El lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasión impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados. Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupción y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurídicos y políticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de decisión, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema económico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del mismo sistema.
ANTECEDENTES NACIONALES:
Se pueden citar algunos Manuales PNP y/o trabajos que de manera indirecta pueden estar relacionados con el presente y se refieren a procedimientos operativos para otros delitos. Entre ellos tenemos a los siguientes:
HERRRERA, CARLOS Y OTROS. La investigación financiera en el tráfico ilícito de drogas y su incidencia en la economía nacional. PNP, Esupol, II Curso de Comando y Asesoramiento Policial, Lima, 1989. Estre otras conclusiones dicen, ya en ese año, que el tráfico ilícito de drogas origina el contrabando así como el lavado de dinero.
PAULETT, DAVID Y OTROS. Trabajo Aplicativo: Análisis y alternativas a fin de mejorar los procedimientos operativos para la investigación de contrabando y receptación en sus diferentes modalidades. PNP, DIRPOFIS, I Curso de Capacitación en Investigación de los delitos Aduaneros, Lima, 2001. En este trabajo se destaca la importancia de la coordinación con otras autoridades involucradas en la lucha contra el contrabando, principalmente el Ministerio Público, Aduanas, SUNAT, Registros Públicos y otros organismos estatales para que puedan proveer información en forma rápida y oportuna.
RAMOS, DERLI Y OTROS. Trabajo Aplicativo: Diseñar un esquema metodológico de investigación científica de los delitos aduaneros aplicables al ámbito funcional de DINPOLFIS, Fundamentos y Recomendaciones. PNP, V Curso de Capacitación en Policía Fiscal, Lima, 2000. Concluyen que es importante actualizar el diseño del esquema metodológico de los delitos aduaneros.
PNP. Manual de Técnicas y Procedimientos de Investigación del Tráfico Ilícito de Drogas. Escuela de Investigación del TID, DIRANDRO-PNP, auspiciado por la Oficina para Asuntos Antinarcóticos de la Embajada de los EUA, 2da. edición, Lima, 2001. Nos dice que el el tráfico ilícito de drogas origina el contrabando y el lavado de dinero, también nos dice que esto genera no solo eso sino otros problemas sociales como desigualdad, inseguridad social, etc.
EL LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos aparentar como legítimos.
El lavado de activos incluye:
Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.
Adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar y administrar bienes o ganancias ilícitos.
El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales así hagan muchas transacciones con ellos.
Los recursos del lavado de activos no solo vienen del narcotráfico
OTRAS DENOMINACIONES:
El lavado de activos tiene diferentes denominaciones según el lugar algunas de estas denominaciones son:
Cuba y Chile: Lavado de Dinero
Costa Rica: Legitimación de Capitales Procedentes del Narcotráfico
Colombia, Argentina y Peru: Lavado de Activos
Bolivia: Legitimación de Ganancias Ilícitas
Brasil: Lavado de Bienes, Derechos y Valores
España: Blanqueo de Capitales
Bélgica y Francia: Blanchitment.
Portugal: Branqueamento.
Suiza francesa: Blanchissage.
Rusia: otmyvanige.
Japón: Shikin no sentaku.
China: Hsi ch"ien.
Italiano: Reciclaggio.
Alemania: Geldwasche.
USA Ó UK: Money Laundering
CONCEPTOS:
Al respecto existe multiplicidad de definiciones, las cuales enunciamos a continuación:
El doctor Carlos Augusto Oviedo, en su Tesis: "El lavado de activos: análisis a un problema jurídico, económico y social", 2000 p. 14, define el lavado de activos como:
El conjunto de operaciones adelantadas por una persona, natural o jurídica, tendiente a dar apariencia de legalidad o "legalizar" activos monetarios o no monetarios provenientes de una actividad ilícita
El doctor Eduardo Fabián Caparrós, en su libro El delito de blanqueo de capitales, Madrid: Colex, 1998. p. 76. Define al lavado de activos como:
"blanqueo", "lavado", "reciclaje", "normalización", "reconversión" o "legalización" de bienes, nos referimos al proceso tendiente a obtener la aplicación en actividades económicas lícitas de una masa patrimonial derivada de cualquier género de conductas ilícitas, con independencia de cuál sea la forma que esa masa adopte, mediante la progresiva concesión a la misma de una apariencia de legalidad.
El doctor Ricardo M. Alba, en su Programa y Manual Uniforme para la prevención del lavado de dinero en América Latina. Bogotá, 1998. p. 12, define al lavado de activos como:
El proceso de ocultamiento de fondos de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legítimos
El doctor Isidoro Blanco Cordero, en su libro El delito de blanqueo de capitales. Pamplona: Aranzadi, 1997. p. 101. Define al lavado de activos como:
El proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.
El doctor Lamas Puccio, en su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que:
El lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningún tipo de mención a la suspensión del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la materia
El doctor Prado Saldarriaga, En su obra "El delito de lavado de dinero en el Perú". Define :
El lavado de dinero es como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.
El doctor Marcelo Fabián Sain:
El lavado de activos es el proceso de reciclaje o reconversión a la economía legal o formal de los bienes generados a través de prácticas o actividades delictivas, otorgándole apariencia de licitud.
ORIGEN DEL TÉRMINO "LAVADO DE ACTIVO"
El origen de la expresión se atribuye al gángster norteamericano Al Capone, que compró en Chicago la cadena de lavanderías Sanitary Cleaning Shops, y a través de ella depositaba en bancos el dinero que ganaba con la venta ilegal de bebidas durante la Ley Seca en Estados Unidos. De ese modo, si alguien le preguntaba por qué era tan rico, siempre podía decir: «La gente lava ahora más ropa que nunca. Me alegro de haber invertido en este sector.»
RESEÑA HISTÓRICA
Si bien hoy en día hay que considerar la importante participación que la globalización, la tecnología y los avances en el ámbito de las comunicaciones han tenido en la problemática tratada, el lavado de activos de origen delictivo no ha tenido su origen en la actualidad, más bien éste data de la edad media, con el paso del tiempo el mismo ha ido transformando y expandiendo su aplicación a otros ámbitos de actividades como al tráfico de armas, el narcotráfico o la trata de personas, figuras delictivas que en sus comienzos no existían.
A continuación se enuncian los usos que se le han dado al lavado de activos de origen delictivo a lo largo de la historia:
EDAD MEDIA – LAVADO A PARTIR DE USURA:
En la Edad Media los mercaderes y prestamistas convertían sus ganancias provenientes de la usura, en ganancias lícitas dando así lugar a un embrión de "lavado de dinero". Se entendía por usura cualquier trato que suponga el pago de interés. Entre los siglos IX y X, para extenderse durante todo el período se aplicaban castigos espirituales a quien cometiera este delito, siendo entre otros, la negación de sepultura en tierra santa, la excomunión, o la obligación de restituir los bienes ilícitos.
Si bien se recurrió a estos castigos en casos excepcionales, los banqueros y mercaderes, encontraron la manera de disfrazar este fenómeno diciendo que el dinero de los intereses provenía de un donativo voluntario del prestatario o que provenía de una multa cobrada por no haber sido devuelto
el dinero en el plazo convenido. Además, la usura se disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla, como el caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de cambio ficticias.
La Edad Moderna se caracterizó por el traslado de oro desde el Nuevo Mundo hacia Europa, cuyos galeones, principalmente españoles sufrían ataques de piratería en altamar. Dichas ganancias ilícitas pretendían ser ocultadas, por lo que se recurría a simular su origen.
Con la creación de los seguros, muchas empresas fraudulentas, vinculadas a actividades navieras cobraban grandes sumas de dinero por accidentes que no habían sucedido, e invertían esas ganancias espurias en inversiones destinadas a fines lícitos.
Siguiendo la línea histórica, la creación del Virreinato del Río de la Plata en 1776 se vio motivada por la decisión de la Dinastía de los Borbones para evitar la inserción al circuito legal del dinero producto de actividades de contrabando que se realizaba con Inglaterra, Holanda y Portugal.
EDAD CONTEMPORÁNEA-MAFIAS. NARCOTRÁFICO:
Ya en nuestra actual Edad Contemporánea, el "lavado de dinero" se fue perfeccionando, hasta llegar a ser hoy, un flagelo en las economías mundiales.
Cuando en Estados Unidos en el año 1920, se impuso la prohibición de la venta y consumo de bebidas alcohólicas, más conocida por el nombre de "ley Volstead" o "Ley Seca", empezaron a aparecer organizaciones que se encargaban de destilar alcohol para vender de forma ilegal. En este contexto, Al Capone, con el objetivo de brindar la "apariencia" de hombres de negocio, desarrolló intereses en negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla.
Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución se ocultaban tras la apariencia de haber surgido del lavado de textiles y con ello lograban sorprender por bastante tiempo a las autoridades norteamericanas. Es ente momento que surge el concepto de "lavado de dinero".
De esta manera tuvieron origen poderosas organizaciones transnacionales que pronto extendieron su modalidad delictiva por el mundo.
Con el pasar de los años, el término original de lavado de dinero se convirtió al de lavado de activos de origen delictivo, ya que hoy en día no sólo se trata de encubrir fondos monetarios sino también bienes, todos productos de alguna actividad delincuencial.
ACTIVIDADES ILICITAS:
Los activos pueden tener una procedencia ilegal si proceden de actividades tales como:
Participación en un grupo delictivo organizado y en asociaciones extorsivas
Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo
Corrupción y soborno
Delitos ambientales
Tráfico de mercancías robadas y otros bienes
Fraude
Falsificación de dinero
Falsificación y piratería de productos
Homicidio, lesiones corporales graves
Secuestro, privación ilegítima de la libertad y toma de rehenes
Robo o hurto
Contrabando
Extorsión
Falsificación
Piratería
Uso indebido de información confidencial o privilegiada y manipulación del mercado
Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes.
Otro de los fenómenos más graves relacionados con la delincuencia transnacional ha sido el aumento del tráfico clandestino de inmigrantes ilegales.
De acuerdo con ciertas estimaciones las organizaciones delictivas tratan en la actualidad de pasar clandestinamente nada menos que un millón de personas al año de países pobres a países más ricos, lo que constituye no sólo una amenaza para la estabilidad económica y social de los Estados receptores, sino también un peligro para los propios inmigrantes.
La magnitud del problema se manifiesta también por el hecho de que en 2003, 1.2 millones de personas intentaron entrar ilegalmente en los Estados Unidos. Las organizaciones de traficantes clandestinos ofrecen cuantiosas dádivas a los funcionarios y se las arreglan para crear nuevas rutas de entrada a través de México y el Caribe. Se ha calculado que éste tráfico proporciona unos beneficios anuales de 3,500 millones de dólares.
Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual de niños:
La prostitución es desde hace tiempo un elemento importante en las actividades de las organizaciones delictivas. Tanto las Tríadas Chinas como la Yakuza japonesa han tenido una activa participación en esta esfera, manteniendo mujeres en calidad de esclavas sexuales en Corea del Sur, Filipinas, Tailandia y Japón.
Según PINO ARLACHI en su libro Schiavi (Esclavos) publicado en 1999, en los Estados Unidos trabajan en la actualidad al menos 100,000 prostitutas que han emigrado ilegalmente al país.
En la Unión Europea el número de personas que participan del comercio sexual ilícito oscila entre 200,000 y medio millón, dos tercios de las cuales aproximadamente provienen de Europa Oriental y el otro tercio de países en desarrollo.
Los traficantes obtienen grandes sumas de dinero por sus víctimas. Las prostitutas asiáticas pueden costar hasta 20,000 dólares cada una en los Estados Unidos y Japón. Las prostitutas rusas ganan cerca de 7,500 dólares mensualmente en Alemania de lo que el propietario del establecimiento se queda por lo menos con 7000 dólares.
Al igual que sucede con la trata de mujeres, la gran demanda en la industria del turismo sexual ha provocado un gran aumento en la trata de niños que así son víctimas de la prostitución, o en otros casos de explotación laboral.
Tráfico ilegal de estupefacientes y sustancias psicotrópicas:
El programa Internacional de control de Drogas de las naciones unidas (PNUFID estima que el comercio de drogas ilegales genera ventas al por lo menos de alrededor de $400,000 millones al año) cerca del doble de las ventas de la industria farmacéutica a nivel mundial y que se lavan cada año por lo menos $200,000 millones procedentes de ventas de drogas. El fondo monetario internacional estima que las ganancias resultantes del tráfico de drogas equivalen al 2% de la economía mundial.
Tráfico ilegal de armas
Otra actividad delictiva que genera enormes ganancias a la delincuencia organizada es el tráfico ilícito de armas.
Hay pruebas contundentes de que la delincuencia organizada participa en el comercio ilícito de armas y en actividades subversivas que intentan socavar el imperio de la ley en diferentes partes del mundo. Hay pruebas también de que secundan las agitaciones y trastornos políticos que se producen en todo el mundo. El canje de drogas por armas se ha convertido cosa corriente en el mundo de la delincuencia organizada y muchos conflictos políticos y étnicos se ven agravados por esta terrible amenaza.
La magnitud del tráfico ilícito de armas es tan grande que algún investigador considera que el mercado de las armas es el único que en términos absolutos supera las cifras que se estima corresponden al narcotráfico en todo el mundo.
Tráfico de órganos humanos:
Otro "rubro" explotado por el crimen organizado es el de tráfico de órganos. Existen lucrativos mercados negros de órganos especialmente en la Argentina y en la Federación Rusa.
También se han comprobado casos de tráfico de órganos utilizando documentación falsa en Brasil, Honduras, México y Perú con compradores de Alemania, Italia y Suiza.
Adopciones ilegales:
Otro campo en el que el crimen organizado ha tendido sus tentáculos es el de la adopción internacional, que se ha convertido en un negocio de millones de dólares en el que niños lactantes en América Central y del Sur llegan a alcanzar precios de 20,000 dólares.
Tráfico ilícito de materiales nucleares:
Otra fuente de ingresos para la criminalidad organizada es el tráfico de materiales nucleares. Este ante todo es un problema importante en relación con la antigua Unión Soviética.
La posibilidad de que materiales aptos para fabricar armas nucleares puedan caer en manos de grupos terroristas o Estados proscritos que intentan adquirir algún tipo de capacidad nuclear estratégica es motivo de preocupación para la comunidad mundial.
La presencia de personas de distintas nacionalidades en las operaciones policiales que han conducido a la incautación de materiales nucleares llevan a las autoridades a especular respecto a la participación de grupos delictivos organizados de diversos países y la posibilidad de vinculaciones y acuerdos entre ellos.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:
Un aspecto que distingue el lavado de activos, de otros delitos penales, lo constituye el hecho de que el mismo no se consume en un instante, sino que se efectúa por etapas.
La Convención de Viena de 1988, que fue pionera en las iniciativas internacionales en materia de lavado de activos provenientes del tráfico de drogas, configura las conductas típicas de este ilícitas tomando en cuenta esa realidad comprendiendo todo el ciclo del proceso de lavado.
Otros Convenios Internacionales que recomiendan la tipificación del lavado de activos provenientes de otros actos ilícitos distintos del narcotráfico, como las Convenciones de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional y contra la Corrupción, siguen en términos muy parecidos la fórmula utilizada en la Convención de Viena de 1988.
Las etapas identificadas por el prestigioso e influyente Grupo de Acción Financiera (GAFI), que intervienen en el proceso del lavado de activos proveniente de actividades ilícitas, son las siguientes: colocación, enmascaramiento e integración. Estas etapas cumplen, en el ciclo de lavado de activos, las funciones que se señalan a continuación:
COLOCACIÓN
El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es desprenderse de las cuantiosas sumas en efectivo generadas por la actividad delictiva precedente. Para cumplir este objetivo el lavador debe hacer previamente un estudio del sistema financiero "a fin de distinguir las agencias de intermediación financiera que resultan más flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes, para luego, depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, tarjetas de crédito, cheques de gerencia, etc.".
En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de detección, "se precisa el empleo de varias personas y el concurso de muchas operaciones, lo que multiplica los riesgos. Superada esta fase, cuando el efectivo ya ha sido colocado en el circuito financiero y empiezan a intervenir las sociedades pantalla, las connivencias bancarias y otros recursos de enmascaramiento o integración, las evidencias materiales y rastros contables van desapareciendo y se hace casi imposible establecer el vínculo entre los fondos y su origen ilícito, de modo que difícilmente pueda detectarse el blanqueo a esa altura".
Los mecanismos corrientemente utilizados en esta etapa son los siguientes:
A Través De Entidades Financieras:
Los delincuentes, a fin de evitar ser detectados por los controles preventivos impuestos a este tipo de entidades, suelen utilizar el fraccionamiento de sumas elevadas en otras de menor cuantía.
Esta fase puede agotarse también a través de la complicidad de funcionarios y empleados de bancos, que inobservante las obligaciones puestas a su cargo, así como mediante la utilización de documentos falsos con la finalidad de disimular el origen o titularidad de los fondos.
A través de "establecimientos financieros no tradicionales:
Es el caso de las agencias de cambio, empresas dedicadas al canje de cheques, agentes de valores, negocios de ventas de joyas, metales preciosos, antigüedades y objeto de artes, estas cuatro últimas que comercializan objetos de "alto valor añadido, fácil transporte, titularidad anónima y pago habitual en efectivo".
Mezcla de fondos lícitos e ilícitos:
Este mecanismo resulta especialmente utilizado en aquellos negocios que se caracterizan por el manejo habitual, dada su naturaleza, de recursos en efectivo, tales como estaciones de combustibles, restaurantes, supermercados, etc.
Estos negocios suelen ser utilizados en la práctica como meras pantallas para poder justificar el depósito de cantidades significativas en efectivo.
Lo que caracteriza esta forma de colocación de recursos en efectivo, proveniente de actividades delictivas es su mezcla con fondos que tienen su origen en operaciones lícitas.
Contrabando de dinero en efectivo.
Este es un mecanismo muy utilizado. Consiste generalmente en el desplazamiento de los recursos de fuente ilícita a lugares donde no existe regulación, ella es inapropiada o existiendo, los mecanismos de control no son muy efectivos. Este mecanismo ha sido erigido como un delito distinto de los de lavado de activos en nuestra legislación.
Compra de bienes de alto valor.
Los lavadores utilizan la compra de bienes de un alto valor pagando como contrapartida con recursos en efectivo. A título de ejemplo, la doctrina señala la compra de barcos, automóviles de lujo, aviones, obras de arte valiosas, etc.
Para el autor español Isidoro Blanco Cordero, señala que en el futuro este método continuará y aumentará, ya que "como consecuencia de la globalización del mercado, y del aumento del volumen comercial mundial, es prácticamente imposible examinar todos los cargamentos que cruzan las fronteras, debiendo limitarse el control a una pequeña parte"
CONVERSION O TRASFORMACION:
El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste en desligar los fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo sistema de encadenamiento de transacciones financieras, encaminadas a borrar la huella contable de tales fondos ilícitos.
Para estos fines quienes se dedican a esta actividad ilícita recurren a la "multiplicidad de transacciones, multiplicidad de países y multiplicidad de personas y empresas". Estas "operaciones se realizan de modo veloz, dinámico, variado y sucesivo". En esta etapa se utilizan tres mecanismos fundamentales: convertir el dinero en efectivo en instrumentos de pago; la reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo, y la transferencia electrónica de fondos.
Conversión del dinero en efectivo en otros instrumentos de pago.
Con esto se procura esencialmente dos cosas; una, facilitar el transporte de los recursos de un país a otro, y otra, facilitar el ingreso de los recursos en una entidad financiera, toda vez que las reglas de prevención están orientadas fundamentalmente a los recursos en efectivo.
Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo.
Ya vimos que en la primera etapa del proceso uno de los mecanismos utilizados por quienes se dedican a esta actividad es la adquisición de bienes, muebles e inmuebles, de un alto valor. Al vender estos bienes adquiridos con los recursos originados en la actividad delictiva, el lavador le otorga a los recursos recibidos un fundamento normal.
Transferencia electrónica de fondos.
El desarrollo de la tecnología facilita asimismo un ágil desplazamiento de los recursos, dificultando los rastros contables y en consecuencia la posibilidad de descubrir el origen ilícito de los mismos, sobre todo cuando se efectúan estas transferencias a instituciones ubicadas en paraísos fiscales o países no cooperadores en los esfuerzos internacionales contra el lavado de activos, "aprovechando la cobertura que proporciona la globalización financiera".
INTEGRACION O REINVERSION:
Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de activos, en la que se procura la integración final de la riqueza obtenida en "los cauces económicos oficiales". Llegados a este estadio "los fondos de origen delictivo son ya muy difíciles de detectar, a menos que se haya podido seguir su rastro a través de las etapas anteriores", resultando "difícil distinguir los capitales de origen ilegal de los de origen legal", creándose la justificación o explicación de los bienes.
Conforme al estudio del Grupo de Acción Financiera (GAFI), los métodos utilizados frecuentemente son los siguientes:
Venta de inmuebles.
La compraventa de inmuebles es considerada como uno de los vehículos más habituales del lavado de activos, debido a que se trata de bienes relativamente líquidos, con un valor muy difícil de estimar, y con tendencias a apreciarse.
En tal sentido, "la variedad de técnicas es muy amplia y van desde simples compras de propiedades residenciales o de negocios sin el intento específico de ocultar el propietario, hasta complejos sistemas donde las inversiones en bienes inmuebles son parte de una estrategia más amplia en la que se encuentran involucradas compañías pantalla".
Empresas pantalla y prestamos simulados.
A través de la llamada "técnica del préstamo de regreso", el delincuente se presta a si mismo. El mecanismo consiste en establecer una sociedad pantalla en un paraíso fiscal para prestarse los fondos que ha generado con motivo de la comisión de una actividad delictiva.
Complicidad de banqueros extranjeros.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI), en su estudio sobre los métodos comunes utilizados en el lavado de activos, reconoce que uno de los mayores inconvenientes que se tienen en los esfuerzos frente al fenómeno lo constituye la complicidad de funcionarios y empleados de la banca. Como ha señalado Isidoro Blanco Cordero, "mediante la participación de empleados bancarios bien situados en los sistemas de préstamos simulados o de regreso, el blanqueador puede obtener créditos aparentemente legítimos, asegurándolos con productos ilícitos. La ayuda complaciente del banco extranjero frecuentemente está protegida contra la investigación de las autoridades no solo por la duplicidad de criminales (el blanqueador de dinero y el banco extranjero cómplice) sino por las leyes bancarias y regulaciones de otro gobierno soberano, normalmente un paraíso fiscal".
Falsas facturaciones de comercio exterior.
Es un medio elemental y habitualmente utilizado para el lavado de activos, mediante la falsificación de facturas comerciales, la sobrevaloración de los documentos de entrada o de las exportaciones para justificar los fondos recibidos del extranjero.
CARACTERISTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:
Las características del lavado de activos son:
El lavado de activos es realizado por delincuentes altamente especializados.
La especialización de las actividades de lavado de activos recae principalmente en los niveles jerárquicos más elevados de la organización criminal. Con excepciones, los actos propios del blanqueo son realizados por terceras personas que son "utilizadas" y no siempre están conscientes de su participación en la red criminal, los encargos conferidos son concebidos como una oportunidad de ingresos y suelen ser personas que con mayor facilidad son involucradas en investigaciones por la comisión del delito de lavado de activos y delitos precedentes.
La especialización permite a la organización criminal diseñar complejas estructuras financieras y esquemas de inversiones con el propósito de ocultar el dinero de origen ilícito y reunir una serie de documentos justificativos de su origen a fin de utilizarlos posteriormente como soporte probatorio en una eventual pesquisa de las autoridades o en un proceso judicial. También es utilizado para justificar el origen del dinero o de los fondos en transacciones realizadas ante otros agentes económicos.
Las organizaciones criminales han profesionalizado al blanqueador, quien suele ser un experto en materias financieras cuyo cometido es camuflar el verdadero origen de los bienes objeto de blanqueo. Su objetivo es reducir la posibilidad de que se puedan vincular los activos con su procedencia ilícita. Para ello utilizan métodos variados como crear empresas ficticias, adquirir empresas lícitas con dificultades financieras, manejar múltiples cuentas en diversas oficinas o entidades bancarias, mezclar el dinero sucio con el de una actividad aparentemente lícita, etc.
Las cualidades psicosociales y de especialización definen el perfil del agente del delito. Esto impone que en las etapas del lavado de activos sólo participen como operadores personas totalmente ajenas a los actos generadores del capital o bienes ilegales. Además, se debe tratar de profesionales o empresarios con habilidades idóneas para la actividad comercial o financiera. Los cuales, además, gozan de una reconocida solvencia económica y se mantienen muy alejados de todo historial delictivo.
La progresiva evolución en las técnicas de blanqueo de capitales es causa y consecuencia de una mayor profesionalización de las personas que las llevan a cabo. Esta característica se manifiesta en dos tendencias: mayor profesionalismo de los miembros de la organización y mayor empleo de profesionales externos. Ello es debido a la necesidad de minimizar riesgos de persecución penal y de maximizar oportunidades. Para lograr tales fines surgen una serie de exigencias: la primera consiste en invertir grandes recursos en el análisis de riesgos y su gestión; la segunda se refiere a la aplicación de mayores recursos para el empleo de tecnología; por último, se requiere invertir más recursos para profesionalizar el ciclo del blanqueo-inversión.
El lavado de activos importa la producción de operaciones complejas.
La cantidad del dinero o activos que deben ser lavados para camuflar su origen hace que las personas y organizaciones criminales realicen operaciones con características particulares, cada vez más frecuentes y por cantidades progresivamente más elevadas. Esta característica genera la emisión de señales de alerta y reviste una importancia sustantiva al momento de efectuar los análisis centrados en operaciones.
La complejidad es una cualidad de las transacciones realizadas para camuflar fondos ilícitos cuyo objetivo consiste en dificultar el rastreo de su origen, procurando justificar con documentos obtenidos sobre actos o contratos recientes o últimos.
El lavado de dinero se lleva a cabo, generalmente, a través de operaciones complejas que muchas veces carecen de sentido económico, pues no están destinadas al lucro en la actividad comercial, sino tienen como objetivo ocultar la actividad ilícita de la cual provienen los fondos.
Como consecuencia del aumento de las medidas de control adoptadas por los Estados para combatir el blanqueo de capitales, las organizaciones criminales se han visto obligadas a desarrollar nuevas técnicas para tratar de eludirlas.
Característica fundamental de los blanqueadores es su facilidad de adaptación a las nuevas situaciones y la rapidez en el desarrollo de nuevos métodos, alcanzando en ocasiones un grado de sofisticación en sus operaciones de blanqueo calificada de "asombrosa" por algún autor. Esta mayor complejidad viene facilitada además por la internacionalización del fenómeno, que permite mover los bienes de unos países a otros y diseñar complicados mecanismos de encubrimiento de su origen de muy difícil detección por las autoridades.
El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y nacionales.
El blanqueo de capitales se ha convertido en un fenómeno de dimensiones internacionales. La globalización, caracterizada por la desregulación del comercio y de los flujos de capital, y el desarrollo de tecnologías de la información y las comunicaciones, ha proporcionado a la delincuencia organizada la oportunidad de construir y compartir infraestructuras económicas internacionales. El blanqueador tratará de utilizar países que no tienen adecuadas políticas de prevención y detección o que no ofrecen cooperación judicial internacional e intercambio de información para perseguir este delito. Por otra parte, el desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza a través del planeta y permite a la delincuencia operar internacionalmente.
Es cierto que se podría enumerar una serie de razones que explican y justifican que los blanqueadores utilicen técnicas que implican un desplazamiento de los fondos a otros países. En realidad todas las razones se podrían sintetizar en una sola: la movilidad de los fondos de uno a otro país dificulta su persecución por parte de las autoridades y acaba por facilitar su encubrimiento. Esto ocurre porque siempre es preferible efectuar las operaciones más delicadas y vulnerables en el proceso de blanqueo precisamente en aquellos países en que la legislación es más permisiva o en que los medios represivos con que cuenta la Administración son más escasos.
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