El buen gobierno corporativo y la alta dirección del Banco de la Microempresa SA, Perú

Resumen

La tesis denominada: "EL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO COMO HERRAMIENTA EFECTIVA PARA LA ALTA DIRECCIÓN DEL BANCO DE LA MICROEMPRESA SA, PROPUESTA ACTUAL"; cuyo problema se ha identificado en la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA. Esta problemática se expresa en la siguiente pregunta: ¿De qué manera el buen gobierno corporativo podrá facilitar la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA? Ante la problemática, se propone la solución a través de la formulación de la hipótesis: El buen gobierno corporativo facilita la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA. Este trabajo se ha orientado al siguiente objetivo: Determinar la manera como el buen gobierno corporativo podrá facilitar la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA. La investigación es básica o pura; del nivel descriptivo-explicativo; se utilizó los métodos descriptivo e inductivo. El diseño es el no experimental. La población estuvo conformada por 10,000 personas y la muestra estuvo conformada por 370 personas. El tipo de muestreo aplicado es el muestreo probabilístico. Las técnicas utilizadas para la recopilación de datos fueron las encuestas. El instrumento utilizado fue el cuestionario. Se aplicaron las siguientes técnicas de análisis de información: análisis documental, indagación, conciliación de datos, tabulación, comprensión de gráficos. Se aplicó las siguientes técnicas de procesamiento de datos: ordenamiento y clasificación, registro manual, proceso computarizado con Excel y proceso computarizado con SPSS. El resultado más importante es que el 96 por ciento de los encuestados acepta que El buen gobierno corporativo facilita la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA.

Palabras clave: Buen gobierno corporativo, principios del buen gobierno corporativo, planeación y organización empresarial dirección y coordinación empresarial, control empresarial, auditoria del buen gobierno corporativo; efectividad de la alta dirección, eficiencia empresarial, economía empresarial, productividad empresarial, mejora continua empresarial, competitividad empresarial; Banco de la Microempresa SA.

Richard Alfonso Fernández Gutiérrez.

Abstract

The thesis entitled: "GOOD CORPORATE GOVERNANCE AS A TOOL FOR EFFECTIVE HIGH BANK ADDRESS MICROENTERPRISE SA CURRENT PROPOSAL"; whose problem has been identified in the effectiveness of the Bank's senior management Microenterprise SA. This problem is expressed in the following question: How good corporate governance can facilitate the effectiveness of the Bank's senior management Microenterprise SA? Good corporate governance facilitates the effectiveness of the Bank's senior management Microenterprise SA: In the problem, the solution through the formulation of the hypothesis is proposed. This work has focused on the following objective: To determine how good corporate governance can facilitate the effectiveness of the Bank's senior management Microenterprise SA. The research is basic or pure; descriptive-explanatory level; the descriptive and inductive methods were used. The design is not experimental. The population consisted of 10,000 people and the sample consisted of 370 people. The applicable rate of sampling is probability sampling. The techniques used for data collection were surveys. The instrument used was the questionnaire. Documentary analysis, inquiry, conciliation, tabulation, and understanding of graphs: the following data analysis techniques were applied. And rating system, manual record, computerized process with Excel and SPSS computerized process: the following data processing techniques were applied. The most important result is that 96 percent of respondents agree that Good corporate governance facilitates effective senior management Microenterprise Bank SA.

Keywords: Corporate governance, principles of good corporate governance, business planning and organization management and business coordination, corporate control, corporate governance audit; effectiveness of senior management, business efficiency, business economics, business productivity, business continuous improvement, business competitiveness; Microenterprise Bank SA

Richard Alfonso Fernández Gutiérrez.

Sommario:

La tesi dal titolo: "BUON GOVERNO SOCIETARIO COME STRUMENTO EFFICACE PER ALTA BANCA INDIRIZZO MICROIMPRESA SA PROPOSTA ATTUALE"; il cui problema è stato identificato l'efficacia del senior management della Banca Microimpresa SA. Questo problema è espresso nel seguente domanda: Come una buona corporate governance può facilitare l'efficacia del senior management della Banca Microimpresa SA? Il buon governo societario facilita l'efficacia del senior management della Banca Microimpresa SA: Nel problema, viene proposta la soluzione attraverso la formulazione di ipotesi. Questo lavoro si è concentrata sul seguente obiettivo: Per determinare quanto una buona corporate governance può facilitare l'efficacia del senior management della Banca Microimpresa SA. La ricerca è di base o pura; livello descrittivo-esplicativo; sono stati usati i metodi descrittivi e induttivi. Il design non è sperimentale. La popolazione composta da 10.000 persone e il campione era composto da 370 persone. L'aliquota applicabile è del campionamento campionamento probabilistico. Le tecniche utilizzate per la raccolta dati sono stati sondaggi. Lo strumento utilizzato è stato il questionario. Analisi documentaria, inchiesta, la conciliazione, la tabulazione, la comprensione dei grafici: sono state applicate le seguenti tecniche di analisi dei dati. E sistema di rating, registrazione manuale, processo computerizzato con processo computerizzato Excel e SPSS: sono stati applicati i seguenti tecniche di elaborazione dei dati. Il risultato più importante è che il 96 per cento degli intervistati concorda sul fatto che buona corporate governance facilita efficace senior management Microimpresa Bank SA.

Parole chiave: Corporate governance, i principi di buon governo societario, pianificazione aziendale e di organizzazione gestione e coordinamento aziendale, controllo societario, audit corporate governance; efficacia del senior management, efficienza aziendale, economia aziendale, la produttività aziendale, miglioramento continuo aziendale, la competitività delle imprese; Microimpresa Bank SA.

Richard Alfonso Fernández Gutiérrez.

Resumo:

A tese intitulada: "A BOA GOVERNANÇA CORPORATIVA COMO FERRAMENTA PARA EFETIVA ALTA ENDEREÇO BANCO ??MICROEMPRESA SA ACTUAL PROPOSTA"; cujo problema foi identificado na eficácia da gestão sênior do Banco Microempresa SA. Este problema se expressa na seguinte pergunta: Como a boa governança corporativa pode facilitar a eficácia da gestão sênior do Banco Microempresa SA? A boa governança corporativa facilita a eficácia da gestão sênior do Banco Microempresa SA: No problema, propõe a solução através da formulação da hipótese. Este trabalho centrou-se sobre o seguinte objetivo: Para determinar como a boa governança corporativa pode facilitar a eficácia da gestão sênior do Banco Microempresa SA. A pesquisa é básica ou pura; nível descritivo-explicativa; Foram utilizados os métodos descritivos e indutivos. O design não é experimental. A população foi composta de 10.000 pessoas ea amostra foi composta por 370 pessoas. A taxa aplicável de amostragem é de amostragem probabilística. As técnicas utilizadas para a coleta de dados foram inquéritos. O instrumento utilizado foi o questionário. Análise documental, investigação, conciliação, tabulação, a compreensão de gráficos: foram aplicadas as seguintes técnicas de análise de dados. E o sistema de classificação, registro manual, processo informatizado, com processo computadorizado Excel e SPSS: foram aplicadas as seguintes técnicas de processamento de dados. O resultado mais importante é que 96 por cento dos entrevistados concordam que a boa governança corporativa facilita a gerência sênior eficaz Microempresa Bank SA.

Palavras-chave: governança corporativa, os princípios da boa governança corporativa, planejamento de negócios e gestão de organização e coordenação de negócios, o controle corporativo, auditoria de governança corporativa; eficácia da administração, a eficiência empresarial, economia empresarial, a produtividade do negócio, melhoria contínua do negócio, a competitividade das empresas; Microempresa Bank SA.

Richard Alfonso Fernández Gutiérrez.

Introducción

La investigación titulada: "EL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO COMO HERRAMIENTA EFECTIVA PARA LA ALTA DIRECCIÓN DEL BANCO DE LA MICROEMPRESA SA, PROPUESTA ACTUAL", se ha desarrollado en el marco del nuevo Reglamento de grados de la Escuela Universitaria de Postgrado de la Universidad Nacional Federico Villarreal y el proceso científico generalmente aceptado.

El Capítulo I, se refiere al planteamiento del problema y dentro del mismo se considera los antecedentes, planteamiento del problema, objetivos, justificación, alcances y limitaciones y la definición precisa de las variables.

El Capítulo II, contiene el marco teórico de la investigación. Específicamente se refiere a las teorías generales y específicas sobre el tema. Dentro de las teorías específicas está el tratamiento de las teorías sobre el buen gobierno; efectividad de la alta dirección; y, Banco de la Microempresa SA (MiBanco). También en este capítulo presenta el marco conceptual de la investigación y la hipótesis.

El Capítulo III, está referido al método y dentro del mismo se trata el tipo de investigación, diseño de investigación, estrategia de la prueba de hipótesis, variables de la investigación, población, muestra, técnicas e instrumentos de recolección de datos; procesamiento; y, análisis de datos.

El Capítulo IV, está referido a la presentación de resultados y dentro de ello se presenta la contrastación de hipótesis y el análisis e interpretación de dichos resultados.

El Capítulo V, presenta la discusión y específicamente se realiza la discusión de los resultados, la presentación de conclusiones, recomendaciones y las referencias bibliográficas.

Finalmente se presenta los anexos correspondientes y dentro del mismo se considera la matriz de consistencia y la encuesta realizada.

Richard Alfonso Fernández Gutiérrez.

CAPÍTULO I:

Planteamiento del problema

• ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

Los antecedentes son los siguientes:

Rosales (2013)[1]; señala que el buen gobierno corporativo es la alternativa viable para conducir a las instituciones a lograr los resultados que esperan lograr a través de sus metas, objetivos y misión institucional. El buen gobierno corporativo se desarrolla con la planeación, organización, dirección, coordinación y control; todos estos elementos basados en la participación corporativa es decir de todos los grupos de interés de las instituciones. En esta investigación se determinó la falta de eficiencia economía y efectividad de las instituciones en el cumplimiento de la misión empresarial por lo que propone un modelo del buen gobierno corporativo, lo que permitirá finalmente tener los mejores productos y mejores servicios para los usuarios actuales y potenciales. En este marco, juega un papel importante, el control Interno es el sistema integrado por la estructura organizacional y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. El ejercicio del control interno debe considerar los principios de igualdad, eficiencia, economía, celeridad, moralidad, publicidad y valoración de costos ambientales. En consecuencia, deberá concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la entidad, y en particular de las asignadas a aquellos que tengan responsabilidad del mando.

El buen gobierno corporativo se expresará a través de las políticas aprobadas por los niveles de dirección y administración de las respectivas entidades y se cumplirá en toda la escala de la estructura administrativa, mediante la elaboración y aplicación de técnicas de dirección, verificación y evaluación de regulaciones administrativas, de manuales de funciones y procedimientos, de sistemas de información y de programas de selección, inducción y capacitación de personal.

Toda entidad bajo la responsabilidad de sus directivos, debe por lo menos implementar los siguientes aspectos que deben orientar la aplicación del buen gobierno corporativo: Establecimiento de objetivos y metas tanto generales como específicas, así como la formulación de planes operativos que sean necesarios; Definición de políticas como guías de acción y procedimientos para la ejecución de los procesos; Adopción de un sistema de organización adecuado para ejecutar los planes; Delimitación precisa de la autoridad y los niveles de responsabilidad; Adopción de normas para la protección y utilización racional de los recursos; Dirección y administración del personal conforme a un sistema de méritos y sanciones; Aplicación de las recomendaciones resultantes de las evaluaciones de Control Interno; Establecimiento de mecanismos que faciliten el control ciudadano al gobierno corporativo de las entidades; Establecimiento de sistemas modernos de información que faciliten la gestión y el control; Organización de métodos confiables para la evaluación de la gestión; Establecimiento de programas de inducción, capacitación y actualización de directivos y demás personal de la entidad; Simplificación y actualización de normas y procedimientos.

Garagundo (2013)[2]; señala que el buen gobierno corporativo es la plataforma para encaminar a las instituciones al logro de sus metas, objetivos, misión y visión institucional. La predeterminación de los objetivos y luego los esfuerzos por lograrlos es una buena forma de hacer institucionalidad. Los ciudadanos necesitan entidades que presten servicios de calidad lo cual es posible facilitarlo cuando las entidades tienen como base el gerenciamiento por objetivos. El autor desarrolla la filosofía, principios, doctrina, proceso y otros elementos del gerenciamiento del capital humano, el mismo que propone para ser aplicado, como forma de mejorar el impacto en la población que exige más y mejores productos y servicios del estado. El trabajo reporta que el 97% de los entrevistados acepta que el buen gobierno corporativo facilita el logro de las metas, objetivos y misión institucional.

El capital humano es el conocimiento que posee cada individuo. A medida que el individuo incremente sus conocimientos crecerá su capital humano. Sobre la base de todo capital humano se encuentran las actitudes. En ellas se ven las conductas de las personas y como toda conducta se puede modificar, esta demás decir que es la tarea más difícil de modificar, ya que entran a jugar un papel importante el mundo interno de los recursos humanos. La actitud de las personas forma parte del mundo interno de los sujetos. El mundo externo es un fiel reflejo de lo que sucede en nuestro mundo interno, por lo tanto, si queremos modificar el mundo externo antes debemos modificar el mundo interno. Por este motivo, las actitudes de las personas tienen mucho de aspectos internos y es por ello que las colocamos en la base de la pirámide del capital humano.

Las organizaciones difieren entre sí por su capacidad de logro, las hay más eficientes, como también menos efectivas. Una organización más efectiva es aquella que produce los efectos que se esperan y, por tanto, una menos efectiva es la que no produce todos ellos. La efectividad es el grado en que una organización logra los resultados que se esperan de ella. Por tanto, la efectividad organizacional consiste en identificar los objetivos de producción de una organización y determina que tan bien las ha alcanzado: 1. Indicadores Considera objetivos operativos, que reflejan actividades que la organización realmente realiza. 2. Utilidad Se emplea en las organizaciones de negocios, ya que las metas de producto pueden medirse con facilidad. Lo mismo ocurre cuando se enfatiza el desarrollo de los recursos humanos para mejorar la Efectividad Organizacional; si esto ocurre cuando las necesidades exigen mejorar otro aspecto, todo esfuerzo conducirá a tener gente satisfecha pero inefectiva, por lo que una vez más la respuesta sería: depende de los requerimientos. Se entiende por efectividad organizacional a uno de esos términos donde no hay demasiado consenso alrededor de su significado cabal, su significado va a variar sustancialmente de un tipo de organización a otra, porque su composición depende de los tipos de finalidades que se quieran lograr. Toda organización forma parte de una situación dinámica e interactuante y de sus componentes surgen las demandas de resultados que imperan sobre aquélla.

Salgado (2013)[3]; realiza el diagnóstico de la gestión del capital humano de las entidades del sector público y considera como elementos relevantes para lograr las metas, objetivos, misión en el marco de la efectividad y competitividad institucional. El 96% de los encuestados señala que el capital humano de las entidades del sector público facilita la efectividad y competitividad. El empleado público, para el derecho administrativo, es aquel trabajador por cuenta ajena cuyo empleador es el Estado, incluyendo la Administración Pública y los entes regulados por Derecho público. Con carácter general y en la mayoría de países hispano-americanos y según el tipo de función pública a realizar u organismo en el que se preste servicio, existen varios tipos de empleados al servicio de la Administración Pública: personal funcionario; personal laboral y personal eventual. Para adquirir la condición de empleado público, excepto en el caso especial del personal eventual, generalmente se debe superar un proceso selectivo en que han de tenerse en cuenta los principios constitucionales de igualdad, mérito y capacidad, además de quedar garantizada la publicidad de las convocatorias.

El funcionariado aparece en la historia fuertemente unido al concepto de estado. Aunque durante la Edad Antigua aparecen cuerpos de trabajadores públicos en todas las grandes civilizaciones de la época, el cambio se producirá durante la Edad Moderna, cuando estos cuerpos de trabajadores pasarán de estar formados por personas vinculadas a las estructuras clásicas del poder, para formar un cuerpo de funcionarios moderno, cuya lealtad aparece ligada sola y únicamente al estado, evitando así los intereses partidistas que aparecieron durante todas las épocas anteriores, y cuyo mejor ejemplo son quizás, la corrupción de los magistrados provinciales romanos, y la extraña relación entre "Vassi Dominici" y "Missi Dominici" en los estados herederos del imperio carolingio, y que desembocarán en el feudalismo más puro. El funcionario es aquel que hace funcionar las situaciones públicas así sea de buen o mal modo. Los funcionarios componen el cuadro administrativo de un grupo determinado.

El funcionario público, para el ejercicio de sus funciones públicas, está vinculado al aparato estatal mediante un régimen de Derecho público. La relación laboral entre el funcionario y su organismo público suele tener bastantes diferencias con respecto a los contratos de trabajo del sector privado. Entre otras, estas diferencias suelen ser: Una mayor seguridad, para conferirle independencia, y quizás también debido a la mayor fortaleza del organismo público frente a empresas privadas; Condiciones laborales más beneficiosas para el trabajador (horarios, vacaciones, permisos, excedencias, etc.), excepto en el caso de funcionarios interinos; Presenta conflictos de competencia con muchas actividades aparte de la de funcionario. Existen importantes restricciones para ejercer un segundo empleo. En un Estado de Derecho, suele exigirse para una selección por sistemas objetivos. Suelen utilizarse varios sistemas de selección: concurso-oposición y oposición, el que prima es el sistema de la oposición; Una regulación estatutaria o específica.

La competitividad es un concepto y una realidad que se difunde de forma acelerada por todo el mundo. La lógica del mercado competitivo es un principio cada vez más extendido e influye no solamente a las empresas privadas, sino también a los Gobiernos, sean ciudades, regiones, provincias y específicamente a las entidades del Sector Público. Con el auge de la competencia sigue el interés por conocer profundamente sobre todo a los competidores líderes, y aprender de sus historias de éxito. Cómo hicieron los países en vías de desarrollo para mantenerse altamente competitivos. Cuáles son las causas del liderazgo. Por qué un determinado país se posicionó como lugar turístico, comercial o industrial. Qué factores intervinieron para que ese país alcance niveles mínimos de progreso o desarrollo y otros países o regiones con los mismos recursos tal como el nuestro quedaron atrás. Será porque no tenemos una visión definida de desarrollo que queremos alcanzar, ausencia de políticas de Estado, que trasciendan a muchos Gobiernos, desidia de parte de nuestros gobernantes, o también nosotros como actores sociales somos culpables en gran parte por no tener conciencia participativa en las decisiones del Gobierno, todas estas interrogantes animan a realizar análisis y comparaciones más estructuradas y sistemáticas. Por otro lado, la gestión de las políticas no es un proceso mecánico de ejecución, implica la relación con los diferentes actores que forman un entramado de actores sociales e institucionales y evaluar en forma sistemática los resultados que se están obteniendo, así como las condiciones ambientales en que aquella tiene lugar. Por lo tanto, resulta fundamental el reconocimiento del ciudadano como sujeto de las acciones e intervenciones del Estado, dotándoles de capacidad para influir directamente en el proceso de adopción de decisiones, en la priorización de los ámbitos de actuación y en la elaboración de las políticas públicas. En cambio las políticas de gobierno o políticas públicas son criterios de gobierno o estrategias públicas ejecutadas mientras dure un gobierno y esté vigente el gobierno que la concibió. Las políticas de Estado son criterios generales de ejecución de estrategias nacionales consensuadas por todos los partidos políticos, que un gobierno desea implementar en forma permanente, para que trascienda a través del tiempo sin que se vea afectada por uno o varios cambios de gobiernos sucesivos. Las políticas de Estado obedecen a un interés fundamental de desarrollo en todos los aspectos, por lo que debe conservarse en forma permanente.

La efectividad y competitividad se define como la capacidad lograr la misión y generar calidad en los procesos, productos, costos, precios y mayor satisfacción de los consumidores o público beneficiario, haciendo que sus productos sean atractivos (servicios públicos, programas, proyectos y obras públicas, etc.), depende especialmente de la calidad del producto y de los servicios públicos y el nivel de costos y precios, estos dos factores en principio estarán relacionados con la productividad, la innovación y la búsqueda de la calidad permanente, existen otros factores que tienen un efecto positivo indirecto sobre la competitividad como la cualidad innovativa del mismo, la calidad y oportunidad del servicio o la imagen corporativa de la entidad que lo produce. Frecuentemente se usa la expresión "pérdida de competitividad" para describir una situación de aumento de los costos de producción, ya que eso afectará negativamente al precio o al margen de beneficio, sin aportar mejoras a la calidad del producto. El sector público necesita ser competitivo para generar confianza en la comunidad a la cual se debe y tiene que prestarle los servicios de la más alta calidad.

Velásquez (2013)[4]; establece que el buen gobierno corporativo es la base para lograr la gestión optima de las universidades. Las universidades tienen que gobernarse corporativamente pensando en los resultados que van a lograr. En ese sentido tienen que planificar y organizar los recursos y actividades. Las universidades necesitan lograr las metas de inscritos para admisión, netas de ingreso, metas de culminación de estudios, metas de egresados, metas de bachilleres, metas de titulados, metas de insertados en el mercado laboral, etc. No se puede gestionar una universidad sin esas metas y los objetivos. El trabajo también describe el proceso de la administración por resultados y la forma como puede ser aplicada para optimizar la gestión administrativa y académica de las universidades nacionales de nuestro país. El 96% de los encuestados acepta que la administración por resultados facilita la gestión óptima de las universidades nacionales.

En el marco del trabajo, el capital humano desarrolla un papel trascendental, de acuerdo con la Ley 23733 Ley Universitaria, el capital humano de las Universidades está integrado por profesores, estudiantes y graduados. Se dedican al estudio, la investigación, la educación y la difusión del saber y la cultura, y a su extensión y proyección sociales. Tienen autonomía académica, normativa y administrativa dentro de la Ley. La Ley establece que es inherente a la docencia universitaria la investigación, la enseñanza, la capacitación permanente y la producción intelectual. Los profesores universitarios son: Ordinarios, Extraordinarios y contratados. Los Profesores ordinarios son de las categorías siguientes: Principales, Asociados y Auxiliares. Los Profesores Extraordinarios, como parte del capital humano de las universidades, son: Eméritos, Honorarios, Investigadores y Visitantes. Los Profesores contratados son los que prestan servicios a plazo determinado y en las condiciones que fija el respectivo contrato. Los Jefes de Práctica, Ayudantes de cátedra o de laboratorio y demás formas análogas de colaboración a la labor del profesor, realizan una actividad preliminar a la carrera docente. El tiempo en que se ejerce la función de jefe de práctica se computa, para el que obtenga la categoría de Profesor Auxiliar, como tiempo de servicio de la docencia. Para el ejercicio de la docencia ordinaria en la Universidad es obligatorio poseer grado académico de maestro o doctor o título profesional, uno u otro, conferidos por las Universidades del país o revalidados según ley. Para ser jefe de práctica basta, en casos de excepción, el grado de Bachiller conferido por una Universidad. Los demás requisitos los señalan los Estatutos de las Universidades.

Por otro lado, las Universidades organizan su régimen de gobierno de acuerdo con la ley y sus Estatutos, atendiendo a sus características y necesidades. Artículo El gobierno de las Universidades y de las Facultades se ejerce por: a) La Asamblea Universitaria; b) El Consejo Universitario; c) El rector, y, d) El Consejo y el Decano de cada Facultad. La Asamblea Universitaria tiene la composición siguiente: a) El Rector y el o los Vicerrectores; b) Los Decanos de las Facultades y en su caso, el Director de la Escuela de Postgrado; c) Los representantes de los profesores de las diversas facultades, en número igual al doble de la suma de las autoridades universitarias a que se refieren los incisos anteriores. La mitad de ellos son profesores principales. El Estatuto de cada Universidad establece la proporción de los representantes de las otras categorías; d) Los representantes de los estudiantes, que constituyen el tercio del número total de los miembros de la Asamblea; y, e) Los representantes de los Graduados, en número no mayor al de la mitad del número de los decanos. Los funcionarios administrativos del más alto nivel asisten, cuando son requeridos a la asamblea, como asesores, sin derecho a voto. La Asamblea Universitaria representa la comunidad universitaria y tiene como varias atribuciones. El Consejo Universitario es el órgano de dirección superior, de promoción y de ejecución de la Universidad. Está integrado por el rector y el o los Vicerrectores, los Decanos de las Facultades y, en su caso, el de la Escuela de Postgrado; por representantes de los estudiantes; cuyo número es el de un tercio del total de los miembros del Consejo, y por un representante de los graduados. El Gobierno de la Facultad corresponde al Consejo de la Facultad y al Decano, de acuerdo con las atribuciones que señala el Estatuto.

Bermúdez (2013)[5]; destaca que solo un buen gobierno corporativo sienta las bases para el mejoramiento continuo y la competitividad de las instituciones, por cuanto asegura el cumplimiento del proceso gobernativo a través de la planeación, organización, dirección, coordinación y control de los recurso, actividades, funciones y procesos orientados al cambio permanente como forma para imponerse a las otras universidades. En este documento la autora desarrolla la filosofía, principios y doctrina del Buen Gobierno de las instituciones y lo propone como alternativa para el mejoramiento continuo y la competitividad de las universidades del Estado. El 97% de los encuestados señala que el buen gobierno es la base para el mejoramiento continuo y competitividad de las universidades nacionales. El buen gobierno tiene como base al trabajo en equipo como instrumento para la administración efectiva del capital humano. El trabajo en equipo facilita la economía, eficiencia, efectividad, productividad, mejora continua y competitividad que necesitan la Universidad para lograr las acciones, objetivos, misión y visión institucional.

El buen gobierno es el conjunto de principios y normas que regulan el diseño, integración y funcionamiento de los órganos de gobierno de las entidades, dicho gobierno institucional provee los incentivos para proteger los intereses de las instituciones y la comunidad, monitorizar la creación de valor y uso eficiente de los recursos brindando una transparencia de información. El buen gobierno no es un instrumento individual sino más bien un concepto que incluye el debate sobre las estructuras apropiadas de gestión y control de las empresas. También incluye las reglas que regulan las relaciones de poder entre el consejo de administración, la administración y, por último, pero no por ello menos importante, partes interesadas tales como los empleados, los proveedores, los clientes y el público en general.

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), emitió en mayo de 1999 y revisó en 2004 sus "Principios de Gobierno Corporativo" en los que se encuentran las ideas básicas para el buen gobierno. Los principios de la OCDE contemplan que el marco de GC debe: Proteger los derechos de accionistas; Asegurar el tratamiento equitativo para todos los accionistas, incluyendo a los minoritarios y a los extranjeros; Todos los accionistas deben tener la oportunidad de obtener una efectiva reparación de los daños por la violación de sus derechos; Reconocer los derechos de terceras partes interesadas y promover una cooperación activa entre ellas y las sociedades en la creación de riqueza, generación de empleos y logro de empresas sustentables; Asegurar que haya una revelación adecuada y a tiempo de todos los asuntos relevantes de la empresa, incluyendo la situación financiera, su desempeño, la tenencia accionaria y su administración; Asegurar la guía estratégica de la compañía, el monitoreo efectivo del equipo de dirección por el consejo de administración y las responsabilidades del Consejo de Administración con sus accionistas.

Actualmente es tan importante el buen gobierno como un desempeño institucional eficiente. Se dice que alrededor del 80% de los inversores pagarían más por una compañía con un buen gobierno corporativo; ya que este elemento le brinda una mayor seguridad a su inversión asegurando sanas prácticas corporativas. Cuanto mayor sea la transparencia y más información exista, mayor será la confianza de los inversores en el mercado. Por lo anterior el buen gobierno lejos de ser una moda, viene considerándose un concepto necesario para la sostenibilidad y crecimiento de las instituciones.

• DELIMITACIÓN DE LA INVESTIGACION

Delimitación espacial:

Este trabajo se desarrollará en el Banco de la Microempresa SA (MiBanco), el primer banco privado comercial especializado en microfinanzas en el Perú.

Delimitación temporal:

Esta investigación cubrirá el período del año 2008 hasta la actualidad. Aunque esencialmente es una propuesta para el futuro.

Delimitación social:

La investigación permitirá establecer relaciones sociales con los funcionarios, trabajadores y clientes de MiBanco.

Delimitación teórica:

En esta investigación tratará las siguientes teorías:

• a. Buen gobierno corporativo.

• b. Efectividad de la alta dirección.

• c. Banco de la Microempresa SA (MiBanco).

• PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

• DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA

Los bancos desempeñan una función esencial en el país. A través de los mismos se efectúan el pago de gran parte de las operaciones que se realizan en la economía (mediante cheques, tarjetas de crédito o transferencias electrónicas de fondos).  Además, son el vehículo principal para que quienes tienen excedentes de recursos puedan ahorrarlos a fin de que se transfieran a quienes los requieran para la inversión productiva o el consumo. Sin embargo, pese a todo esto se ha determinado que entidades bancarias como MiBanco, pese a los esfuerzos desarrollados, no ha podio lograr todas sus metas, objetivos; lo que se concreta en la falta de efectividad.

Los últimos años se han caracterizado por los rápidos cambios en la tecnología y por la introducción de servicios de banca corporativa y personal a través de Internet. Dichos cambios no se vienen dando en toda su magnitud en MiBanco y en cuanto a la introducción de la Internet, esta no se ha consolidado totalmente en la entidad, existen problemas tecnológicos, de costos y precios. En MiBanco, no se viene aprovechando las experiencias de velocidad sin precedentes con la cual se están adoptando las nuevas tecnologías, la ubicuidad y naturaleza global de las redes electrónicas, la integración de plataformas de e-banking con los sistemas anteriores y la creciente dependencia de los bancos respecto de los terceros proveedores de servicios de información, tienden a amplificar dramáticamente la magnitud de los riesgos a los que están expuestos los bancos. MiBanco debe realizar una serie de esfuerzos para hacer que el cliente vaya olvidando el contacto personal como la base para realizar transacciones, aquí hay todo un esfuerzo que realizar para vender el servicio de banca por internet que no exige el contacto directo, si no más bien apuesta por el contacto virtual.

En MiBanco, los clientes en gran parte siguen realizando la consulta de saldos, movimientos y cargos en forma directa y personal; asimismo para la transferencia de dinero entre sus cuentas y a terceros del mismo banco tienen haciendo largas e innecesarias colas. Los clientes llevan sus programas de transferencias en sus agendas personales y sin utilizar el servicio de bancos por internet. Para comprar o vender dólares siguen haciendo sus colas en el banco, sin hacer uso de un tipo de cambio preferente por Internet.

Este trabajo ha permitido identificar los siguientes síntomas: MiBanco no desarrolla actividades para la mejora de sus metas, objetivos y misión institucional; todo lo cual constituye falta de efectividad de dicha entidad. En detalle la entidad realiza compras onerosas y no obtiene el beneficio más óptimo de las mismas; al respecto se ha determinado que un 43% de sus adquisiciones tienen esta característica, lo cual configura falta de economía en sus transacciones. Dicha entidad no realiza un adecuado racionamiento de sus recursos humanos, materiales y financieros y tampoco obtienen un beneficio óptimo de los mismos; lo cual configura falta de eficiencia en sus operaciones. Como consecuencia de lo anterior se ha determinado que no ha cumplido el 87% de sus metas en el último quinquenio y en cuanto a objetivos solo han logrado un 83%. Todos estos eventos no solo afectan a la entidad bancaria, si no a los micro y pequeños empresarios que son sus clientes actuales y potenciales. También se ha determinado deficiencia en los procedimientos operativos, administrativos, contables y control interno que no facilitan el logro de la misión institucional.

Los hechos o situaciones producidas por la existencia de los síntomas antes indicados tienen su base en las siguientes causas: Falta de políticas relacionadas con la mejora de la efectividad institucional y específicamente relacionadas con la economía, eficiencia, y mejora continua de la entidad bancaria; Aplicación desarticulada de políticas, estrategias, procesos y procedimientos que no facilitan el cumplimiento de las acciones, objetivos, misión y visión de la entidad; no se ejecuta eficientemente el diagnóstico institucional dentro del marco de la planeación estratégica, que permita visualizar claramente cuales son las fortalezas y debilidades, así como las oportunidades y amenazas que tiene MiBanco; Falta de un seguimiento continuado, preciso y eficiente de la información necesaria que permita no dejar de lado las perspectivas a mediano y largo plazo para saber si se está en mejora de la efectividad institucional; No se dispone de información de la programación multianual que permita identificar los objetivos estratégicos generales, objetivos estratégicos específicos, acciones permanentes o temporales, en el marco de la efectividad institucional; no se dispone de información sobre indicadores de impacto, indicadores de resultado e indicadores de producto, en el marco de la efectividad institucional; Información financiera, económica y patrimonial que no es tomada en cuenta para las decisiones, lo que no facilita la efectividad; Inadecuada planeación de actividades, organización de los recursos, toma de decisiones oportunas, descoordinación entre los recursos, actividades y dependencias; y, por ultimo carecer de un control interno eficiente que facilite la mejora de la efectividad institucional y se enlace con las acciones, metas, objetivos, misión y visión institucional que se persigue.

Por otro lado, las situaciones que podrían darse si se siguen presentando los síntomas antes indicados son las siguientes: MiBanco con esta problemática no es posible que logre las metas, objetivos ni logre un nivel de competitividad. Esta entidad, no logrará economía, eficiencia y efectividad institucional. MiBanco, no aprovecharía las fortalezas y oportunidades que le permita cumplir su misión institucional que son elementos trascendentes en el marco de la efectividad institucional; MiBanco no tendría un marco de referencia propicio sobre el cual pueda fundamentar el proceso de toma de decisiones para el logro de metas y objetivos institucionales; La situación problemática no permitiría la existencia de un ambiente de mejora de la efectividad de MiBanco.

Las acciones por las cuales es posible anticiparse y controlar las situaciones identificadas son las siguientes: Es necesario aplicar el buen gobierno corporativo como base para la mejora de la efectividad institucional. El buen gobierno corporativo permitirá tener un diagnóstico actualizado y poder realizar una programación que permita formular y especialmente medir el logro de las metas, objetivos y la misión institucional. Es necesario contar con el buen gobierno corporativo como base para la adecuada gestión institucional: planeación, organización, dirección, coordinación y control; Es necesario evaluar las actividades, funciones, procesos y procedimientos institucionales, como base para la mejora de la efectividad institucional. Es necesario que los responsables de la gestión institucional ejecuten en forma óptima el buen gobierno corporativo para un trabajo en equipo con economía, eficiencia, acreditación y efectividad institucional.

• ESTRUCTURACIÓN DEL PROBLEMA

• PROBLEMA PRINCIPAL

¿De qué manera el buen gobierno corporativo podrá facilitar la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA?

• PROBLEMAS SECUNDARIOS

• a. ¿De qué forma los principios del buen gobierno corporativo podrán facilitar la eficiencia del Banco de la Microempresa SA?

• b. ¿De qué modo la planeación y organización empresarial podrán facilitar la economía del Banco de la Microempresa SA?

• c. ¿De qué manera la dirección y coordinación empresarial podrán facilitar la productividad del Banco de la Microempresa SA?

• d. ¿De qué forma el control empresarial podrá facilitar la mejora continua del Banco de la Microempresa SA?

• e. ¿De qué modo la auditoría del buen gobierno corporativo podrá facilitar la competitividad del Banco de la Microempresa SA?

• OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

• OBJETIVO GENERAL

Determinar la manera como el buen gobierno corporativo podrá facilitar la efectividad de la alta dirección del Banco de la Microempresa SA.

• OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• a. Establecer la forma como los principios del buen gobierno corporativo podrán facilitar la eficiencia del Banco de la Microempresa SA.

• b. Estipular el modo como la planeación y organización empresarial podrán facilitar la economía del Banco de la Microempresa SA.

• c. Determinar la manera como la dirección y coordinación empresarial podrán facilitar la productividad del Banco de la Microempresa SA.

• d. Establecer la forma como el control empresarial podrá facilitar la mejora continua del Banco de la Microempresa SA.

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8