Apuntes de gestión de datos (página 3)

El cheque es una orden de pago dada sobre un banco en el cual el librador tiene fondos depositados en cuenta corriente a su orden o crédito en descubierto. En fin, es un medio por el que una persona / empresa ordena a un banco el pago de una suma de dinero, siempre que tenga saldo a su favor o autorización para girar aunque no disponga de saldo.

El desembolso de caja es un formulario que se llena cuando hay un egreso de dinero para realizar pagos por distintos conceptos.

La Nota de Pedido para materiales y equipos de oficina es un formulario que la empresa envía a una compañía para hacer un pedido de material gastable. Puede ser interna y tramitarse por el departamento de suministro o externa para ser pedida fuera de la institución.

Entre los reportes podemos mencionar:

• Listado de Personal

• Ventas

• Compras

• Cheques emitidos

Los reportes se harán de acuerdo a lo que la gerencia de la empresa le pida a la persona que instale el sistema de contabilidad.

Listado de Personal es la lista de personas que trabajan en una empresa con indicación de su salario.

 Los libros de Contabilidad.

Son aquellos en los que se anotan de manera definitiva las informaciones que aportan los formularios. Libros don se asientan las operaciones de la empresa con el fin de cumplir las obligaciones que impone la ley a este respecto y lograr la información o los datos necesarios para conocer su situación y resultados mediante balances y estados demostrativos de ganancias y pérdidas.

Los Diarios: en los cuales se registran cronológicamente las informaciones, esto es, el registro diario de las operaciones. Son conocidos también como libros de entra original.

El Mayor General: aquel que recoge las informaciones que previamente se anotan en el diario. Es conocido como libro de segundas entradas. Es el libro oficial, ya que sirve de fuente de información para conformar los estados financieros.

Existen otros libros como por ejemplo el de Inventario que contiene una relación detallada de las existencias finales listas para la venta valoradas al costo.

El departamento de contabilidad es el centro de la empresa donde se clasifican, se registran e interpreta toda la información financiera, que mediante el mecanismo de control interno serán recibidas.

 Los Inventarios.

Los inventarios constituyen las partidas del activo corriente que están listas para la venta. Mercancía que posee una empresa en el almacén valorada al costo de adquisición, para la venta o actividades productivas.

El control interno de los inventarios se inicia con el establecimiento de un departamento de compras, que deberá gestionar las compras de los inventarios siguiendo el proceso de compras.

Existen varios métodos para llevar el manejo y control de inventarios, los cuales son:

• PEPS (Primero en Entrar Primero en Salir)

• UEPS (Ultimo en Entrar Primero en Salir)

Método PEPS: tipo de inventario perpetuo que detalla por medio de la Tarjeta de Control de inventario, las salidas y entradas de las mercancías. Establece que la primera mercancía que se compra es la primera en venderse o salir.

Método UEPS: tipo de inventario perpetuo que estable que las últimas mercancías que se comprar son las que primero se venden o salen.

Entre las medidas de control interno tenemos:

• 1. Hacer conteos físicos periódicamente.

• 2. Confrontar los inventarios físicos con los registros contables .

• 3. Proteger los inventarios en un almacén techado y con puertas de manera que se eviten los robos .

• 4. Realizar entrega de mercancías únicamente con requisiciones autorizadas.

• 5. Proteger los inventarios con una póliza de seguro.

• 6. Hacer verificaciones al azar para comparar con los libro contables.

Las medidas de control interno son los mecanismos para que una organización pueda efectuar los controles que cea necesario en los tiempos que asi lo estipulen.

Libro Mayor

En este libro se registra cada una de las cuentas contables y el importe de las mismas que surgen de los asientos contables del Libro Diario. El objetivo del presente libro es determinar el saldo de la cuenta contable a través de los movimientos que esta ha registrado en el libro diario.

Ejemplo:

Balance de Sumas y Saldos

Este registra el resumen de las cuentas contables y el saldo que arrojen las registraciones en el libro mayor

Tanto en el libro Mayor como el Balance de sumas y saldos son los que anteceden al Balance General es imprescindible que estos libros arrojen resultados correctos sino de lo contrario el Balance informara resultados erróneos, los cuales harán tomar decisiones también erróneas.

ANALISTA DE SISTEMAS DE COMPUTACIÓN

Semipresencial

Modulo II

Asignatura: SISTEMA CONTROL DE GESTION

Profesor: An. MEDINA Gabriel

Curso: 3º año

Guía para la Construcción de un Manual de Procedimientos

Introducción

La familia de las normas ISO 9000 incluye requisitos para los sistemas de calidad que se puedan utilizar para lograr la interpretación común, el desarrollo, la implementación y la aplicación de la gestión y el aseguramiento de la calidad; además exigen el desarrollo y la implementación de un sistema de la calidad documentado, que incluya la elaboración de manuales de la calidad.

La norma ISO 8402: 1995, Gestión de la Calidad y Aseguramientos de la Calidad. Vocabulario define un manual de calidad como un documento que enuncia la política de la calidad y que describe el sistema de calidad de una organización. Este manual puede estar relacionado con las actividades totales de una organización o con una parte seleccionada de estas.

Es importante que los requisitos y el contenido del sistema de la calidad y del manual de la calidad se estructuren de acuerdo con la norma que se intenta satisfacer. Esta norma suministra los lineamientos para desarrollar dichos manuales de calidad.

Objeto

El objeto de esta norma es suministrar los lineamientos para la elaboración, la preparación y el control de manuales de la calidad ajustados a las necesidades específicas del usuario. estos manuales reflejarán los procedimientos documentados del sistema de la calidad requeridos por la familia de las normas ISO 9000.

Referencias normativas

Como toda norma esta sujeta a revisión es recomendable analizar la convivencia de usar las ediciones más recientes de la norma citada a continuación:

ISO 8402:1995. Gestión de la calidad y aseguramiento de la calidad. Vocabulario

Definiciones

Para los propósitos de esta norma se aplican las definiciones dadas en la norma venezolana ISO 8402:1995

Documentación de Sistema de la Calidad

Esta norma describe una jerarquía típica de la documentación del sistema de la calidad en su anexo A. El orden de desarrollo de esta jerarquía en una organización individual depende de las circunstancias de esa organización, pero usualmente comienza con el desarrollo de la política y objetivos de la calidad de la organización.

Procedimientos documentados del sistema de la calidad.

Los procedimientos documentados del sistema de la calidad deben formar la documentación básica utilizada para la planificación general y la gestión de las actividades que tienen impacto sobre la calidad, también deben cubrir todos los elementos aplicables de la norma del sistema de la calidad. Dichos procedimientos deben describir las responsabilidades, autoridades e interrelaciones del personal que gerencia, efectúa y verifica el trabajo que afecta a la calidad, como se deben efectuar las diferentes actividades, la documentación que se debe utilizar y los controles que se deben aplicar.

Cada procedimiento documentado debe abarcar una parte del sistema de calidad, tal como un elemento completo del sistema de calidad o una parte de este, o una secuencia de actividades interrelacionadas ligadas con más de un elemento del sistema de la calidad.

El usuario es quien determinará la cantidad de procedimientos documentados, el volumen de cada uno y la naturaleza de su formato, dependiendo de la complejidad de las instalaciones, la organización y la naturaleza de la empresa.

Si los procedimientos son organizados en la misma estructura y formato, los usuarios podrán familiarizarse con el enfoque consistente aplicado a cada requisito y así habrá más posibilidad de lograr el cumplimiento sistemático de la norma.

Manuales de la Calidad:

El manual de calidad debe referirse a procedimientos documentados del sistema de la calidad destinados a planificar y gerenciar el conjunto de actividades que afectan la calidad dentro de una organización. Este manual debe igualmente cubrir todos los elementos aplicables de la norma del sistema de calidad requerida para una organización. También deben ser agregados o referenciados al manual de calidad aquellos procedimientos documentados relativos al sistema de la calidad que no son tratados en la norma seleccionada para el sistema de la calidad pero que son necesarios para el control adecuado de las actividades.

Los manuales de la calidad son elaborados y utilizados por una organización para:

• Comunicar la política de la calidad, los procedimientos y los requisitos de la organización.

• Describir e implementar un sistema de la calidad eficaz.

• Suministrar control adecuado de las prácticas y facilitar las actividades de aseguramiento.

• Suministrar las bases documentales para las auditorias.

• Adiestrar al personal en los requisitos del sistema de la calidad.

• Presentar el sistema de la calidad para propósitos externos: por ejemplo, demostrar la conformidad con las normas ISO 9001, 9002 o 9003.

• Demostrar que el sistema de la calidad cumple con los requisitos de la calidad exigidos en situaciones contractuales.

Aunque no hay estructura ni formato requerido para los manuales de la calidad, existen métodos para asegurar que el tema este orientado y ubicado adecuadamente; uno de éstos sería fundamentar las secciones del manual de la calidad con los elementos de la norma que rige el sistema. Otro enfoque aceptable sería la estructuración del manual para reflejar la naturaleza de la organización.

Un manual de calidad puede:

• Ser una compilación de los procedimientos documentados.

• Ser una serie de procedimientos documentados para aplicaciones específicas.

• Ser más de un documento o nivel.

• Tener un núcleo común con apéndices apropiados.

• Tener horas numerosas derivaciones posibles basadas en las necesidades organizacionales.

La aplicación más común de un manual de calidad es empleado para propósitos tanto de gestión de la calidad como de aseguramiento de la calidad. Sin embargo cuando la organización considere que es necesaria una distinción en su contenido o uso, es esencial que los manuales que describan el mismo sistema de la calidad no sean contradictorios.

Proceso de elaboración de un Manual de Calidad

Responsable en cuanto a la Elaboración:

El proceso en cuanto a la elaboración con la asignación de la tarea de coordinación a un organismo delegado competente. Las actividades reales de redacción y trascripción deben ser ejecutadas y controladas por dicho organismo o por varias unidades funcionales individuales, según sea apropiado. El uso de referencias y documentos existentes puede acotar significativamente el tiempo de elaboración del manual de la calidad, así como también ayudar a identificar aquellas áreas en las cuales existan deficiencias en el sistema de la calidad que deba ser contemplados y corregidas.

Uso de Referencias:

Siempre que sea apropiado se debe incorporar la referencia a normas o documentos que existen y estén disponibles para el usuario del manual de la calidad.

Exactitud y Adecuación:

El organismo competente delegado debe asegurar que el esquema del manual de la calidad sea exacto y completo, y que la continuidad y el contenido del mismo sean adecuados.

Proceso de aprobación, emisión y control del manual de la calidad

• Revisión y Aprobación Final:

Antes de que el manual sea emitido, el documento debe ser revisado por individuos responsables para asegurar la claridad, la exactitud, la adecuación y la estructura apropiada. La emisión de este manual debe ser aprobado por la gerencia responsable de su implementación y cada copia de este debe llevar una evidencia de su autorización.

Distribución del Manual:

El método de distribución del manual debe proporcionar la seguridad de que todos los usuarios tengan acceso apropiado al documento. La distribución puede ser facilitada mediante la codificación de copias.

Incorporación de Cambios:

Se debe diseñar un método para proveer la propuesta, elaboración, revisión, control e incorporación de cambios en el manual. Al procesar cambios se debe aplicar el mismo proceso de revisión y aprobación utilizado al desarrollar el manual básico.

Control de la Emisión y de los Cambios:

El control de la emisión y de los cambios del documento es esencial para asegurar que el contenido del manual está autorizado adecuadamente. Se pueden considerar diferentes métodos para facilitar el proceso físico de la realización de los cambios. En cuanto a la actualización de cada manual se debe utilizar un método para tener la seguridad de que cada poseedor del manual reciba los cambios y los incluya en su copia.

Copias no Controladas:

Se debe identificar claramente como copias no controladas todos aquellos manuales distribuidos como propósitos de propuestas, uso fuera del sitio por parte del cliente y otra distribución del manual en donde no se prevea el control de los cambios.

Esquema del contenido de un manual de Procedimientos de Calidad

• El título, el alcance y el campo de aplicación.

• La tabla de Contenido.

• Las paginas introductorias acerca de la organización y del manual

• La política y los objetivos de la calidad.

• Descripción de la estructura de la organización, las responsabilidades y autoridades.

• Descripción de los elementos del sistema de la calidad.

• Definiciones, si es apropiado

• Guía para el manual de la calidad, si es apropiado.

• Apéndice, si es apropiado.

Es importante mencionar que el orden del contenido del manual de la calidad puede ser cambiado de acuerdo con las necesidades del usuario.

• Título, Alcance y Campo de Aplicación:

El título y el alcance del manual de la calidad deben definir la organización a la cual se aplica el manual. En esta sección también se deben definir la aplicación de los elementos del sistema de la calidad. También es conveniente utilizar denegaciones por ejemplo, que aspectos no cumple un manual de la calidad y en que situaciones no debería ser aplicado. Esta información puede ser localizado en la página del título.

• Tabla de Contenido:

Esta debe presentar los títulos de las secciones incluidas y como se pueden encontrar. La numeración de las secciones, subsecciones, páginas, figuras, ilustraciones, diagramas, tablas, etc., debe ser clara y lógica.

• Páginas Introductorias:

Las páginas introductorias de un manual de la calidad deben suministrar información general acerca de la organización y del manual de la calidad.

La información acerca de la organización debe ser su nombre, sitio, ubicación y los medios de comunicación; también se puede adicionar información acerca de su línea de negocio y una breve descripción de sUs antecedentes, su historia, su tamaño.

En cuanto a la información acerca del manual de la calidad debe incluir la edición actual, la fecha de edición, una breve descripción de cómo se revisa y se mantiene actualizado el manual de calidad, una breve descripción de los procedimientos documentados utilizados para identificar el estado y para controlar la distribución del manual y también debe incluir evidencia de aprobación por aquellos responsables de autorizar el contenido del manual de calidad.

• Política y Objetivos de la Calidad:

En esta sección del manual de calidad se debe formular la política y los objetivos de la calidad de la organización. Aquí se presenta el compromiso de la organización con respecto a la calidad.

Dicha sección taimen debe incluir como se logra que todos los empleados conozcan y entiendan la política de la calidad y como es implantada y mantenida en todos los niveles.

• Descripción de la Organización, las Responsabilidades y las Autoridades:

Esta sección suministra una descripción de la estructura de la organización de alto nivel. También puede incluir un organigrama de la organización que indique la responsabilidad, la autoridad y la estructura de interrelaciones.

Igualmente sub-secciones dentro de esta sección deben suministrar detalles de las responsabilidades, las autoridades y la jerarquía de todas las funciones que dirigen, desempeñan y verifican trabajos que afectan la calidad.

• Elementos del Sistema de Procedimientos de Calidad:

En el resto del manual se deben describir todos los elementos aplicables del sistema de la calidad. Esto se puede hacer incluyendo procedimientos documentados del sistema de la calidad.

Como los sistemas de calidad y los manuales de calidad son únicos para cada organización no se puede definir un formato, un esquema, un contenido, ni un método de presentación únicos para la descripción de los elementos del sistema de la calidad.

Las normas de la familia ISO 9000 o la norma utilizada por la organización, suministran los requisitos para los elementos de los sistemas de la calidad.

Luego de seleccionar la norma a utilizar, la organización debe determinar los elementos del sistema de calidad que sean aplicables, y basados en los requisitos de dicha norma la organización definirá como intenta aplicar, alcanzar y controlar cada uno de los elementos seleccionados.

En la determinación del enfoque de la organización debe considerarse:La naturaleza del negocio, la mano de obra y los recursos.La importancia asignada a la documentación del sistema de la calidad y al aseguramiento de la calidad. Las distinciones entre políticas, procedimientos e instructivos de trabajo.El medio seleccionado para el manual.

El manual resultante debe reflejar los métodos y los medios propios de la organización para satisfacer los requisitos formulados en la norma de la calidad seleccionada y sus elementos del sistema de la calidad.

• Definiciones:

Esta sección debe ubicarse inmediatamente después del alcance y del campo de aplicación. Dicha sección debe contener las definiciones de los términos y conceptos que se utilicen únicamente dentro del manual de la calidad. Las definiciones deben suministrar una comprensión completa, uniforme e inequívoca del contenido del manual de la calidad. Es recomendable el uso de referencias como por ejemplo la norma ISO 8402.

• Guía para el Manual de Procedimientos de la Calidad:

Una guía puede suministrar una descripción de la organización del manual de la calidad y un breve resumen de cada una de sus secciones.

Con la ayuda de esta sección los lectores que están interesados solo en ciertas partes del manual deberían ser capaces de identificar, que parte del manual puede contener la información que está buscando.

• Apéndice para la Información de Apoyo:

Por último puede ser incluido un apéndice que contenga información de apoyo al manual de la calidad.

La norma ISO 10013 es una guía que define en forma clara los pasos a seguir para la elaboración de manuales de la calidad relacionados con normas de sistemas de la calidad distintas de las de la familia ISO 9000.Cualquier manual de calidad elaborado según la norma ISO 10013 debe identificar o referenciar los procedimientos y sistemas de la calidad documentados y cubrir brevemente todos los requisitos aplicables de la norma del sistema de la calidad seleccionada por la organización.

Procedimientos más comunes dentro de una Empresa

Procedimiento de ventas y Cobranza.

PROCESO VENTA DE PRODUCTOS DE UNA CANTERA.

OBJETIVO Establecer los modos de acción a seguir para la ubicación de la Oferta Comercial dada por Productos Terminados y Semielaborados definida para la Empresa en el Mercado de Acción, y la cobranza de los Valores correspondientes.

ALCANCES.

El proceso de VENTA DE PRODUCTOS abarca :

desde que el Gerente Comercial recibe del Presidente de la Empresa el PLANEAMIENTO ANUAL DEL AREA debidamente aprobado y certificado para la Elaboración del PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA,

hasta que el Gerente Comercial certifica el Cierre de Ventas en su faz económica, y, en su faz financiera, acredita la disponibilidad de los Valores producto de la Gestión de Cobranza por las Ventas realizadas.

Comprende los procesos de :

Elaboración del PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA.

Recepción del PLANEAMIENTO ANUAL DEL AREA.

Elaboración del PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA.

Acción de Ventas.

Recepción del REQUERIMIENTO del Cliente.

Procesamiento del REQUERIMIENTO del Cliente y habilitación de la Venta.

Cotización de Productos.

Verificación de Disponibilidad de Productos.

Análisis de Pertenencia como Cliente Activo.

Control Comercial de Venta.

Habilitación de la Venta.

Proceso del Despacho y Entrega al Cliente.

No incluye las eventuales Modificaciones de Contrato de parte del Cliente, las cuales se especifican en el Procedimiento P-03-02-00. MODIFICACION DE CONTRATO.

COMPETENCIAS.

El presente proceso implica a los siguientes Puestos de Trabajo :

REFERENCIAS.

El presente Instructivo ha sido elaborado bajo las sugerencias en las Normas ISO Serie 9002 (Cap. 4.3).

INFORMACIÓN DE INICIO.

La Información de Inicio del presente proceso es:

• Objetivos Globales de Venta (p/Flia. de Clientes y Clientes, p/Flia. de Productos y Productos).

• Objetivos de Capital, Stock y Cobranzas.

• Base de Clientes.

• Base de PT.

• Niveles de Stock del Depósitos de PT.

• Estructura de vendedores y zonas.

INFORMACIÓN DE FINALIZACIÓN.

La información de Salida del presente Proceso es:

• Nota de pedido.

• Factura de Venta.

• Remito de venta

• Orden de carga

• Rendición de valores

• Recibos por cobranza

DOCUMENTOS IMPLICADOS.

El presente Proceso involucra los siguientes documentos del Sistema de Aseguramiento de Calidad:

IT-03-02-01. ELABORACION DE NOTA DE PEDIDO.

IT-03-02-02. COTIZACION PARA VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS.

IT-03-02-03. INCORPORACION DE CLIENTES.

IT-03-02-04. CONTROL COMERCIAL DE VENTA.

IT-03-04-01. COBRANZA POR CAJA.

IT-03-04-02. COBRANZA DE CAMPO POR VENTA DE PRODUCTOS.

P-01-02-01. PLANIFICACION ANUAL DE LA EMPRESA.

P-06-02-01. COMPRA DE BIENES DE CAMBIO.

P-15-02-01. DESPACHO DE PRODUCTOS TERMINADOS.

DEFINICIONES.

Las definiciones involucradas en el presente proceso son:

Venta: transacción comercial entre dos personas o entidades por la cual se intercambian dinero por Productos o servicios.

DESARROLLO.

El proceso de Venta consiste en la ubicación de la Oferta Comercial de la Empresa definida para el Area en el Mercado de Acción correspondiente.

El parámetro rector de este proceso es el PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA el cual indica las cantidades de Productos previstas vender por tipo de Cliente, y los Montos de Facturación y Cobranza correspondiente.

Una vez llevada a cabo la Acción de Venta por parte de la Fuerza de Venta de la Empresa se procede a la habilitación del despacho de los Productos Terminados en cuestión, proceso el cual consiste, en primer lugar, en la verificación de la viabilidad comercial de llevar a cabo la operación acordada con el Cliente.

Luego, y en caso de ser una Operación Comercial viable para la empresa, se procede al despacho de los Productos Terminados en cuestión desde los Depósitos correspondiente y/o Entrega al Cliente, y se da curso a la Gestión de Cobranza pertinente.

Finalmente se hace el Cierre Económico y Financiero de la Gestión de Ventas realizada, dando pie al correspondiente Control de Gestión Comercial.

ELABORACION DEL PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA.

La elaboración del PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA consiste en la desagregación de los Objetivos definidos en el PLANEAMIENTO ANUAL DEL AREA correspondiente ajustado con las decisiones acordadas en las reuniones mensuales de Control de Gestión con los otros Gerentes de Area y la Presidencia de la Empresa.

RECEPCION DEL PLANEAMIENTO ANUAL DEL AREA.

Para ello, en primer lugar el Gerente Comercial recibe de parte del Presidente de la Empresa el PLANEAMIENTO ANUAL del Área debidamente aprobado y certificado por éste.

El mismo está conformado por el siguiente material:

MISIÓN DEL AREA.

OFERTA COMERCIAL DEL AREA.

OBJETIVOS DEL AREA.

PRESUPUESTO DEL AREA.

PLAN DE ACCION DEL AREA.

Este material es ajustado trimestralmente en las Reuniones de revisión, las cuales las conforman todo la conducción ejecutiva de la empresa (esto es nivel de Presidencia y Gerencias), y están sujetas a las decisiones que asuma al respecto la Alta Dirección de la Empresa (Directorio).

Por mayores detalles, favor de ver el Procedimiento P-01-02-01. PLANIFICACION ANUAL DE LA EMPRESA.

ELABORACION DEL PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA.

Una vez con el material que conforma el PLANEAMIENTO ANUAL DEL AREA, y las consideraciones compartidas en las reuniones de Control de Gestión mensual conjuntamente con las decisiones asumidas al respecto la Alta Dirección de la Empresa (Directorio), el Gerente Comercial desagrega los Objetivos acordados según la Fuerza de venta disponibles.

Para ello, se reúne con todos los integrantes de la fuerza de Ventas de la Empresa y los soportes administrativos que considere conveniente a los fines de asignar a cada uno los Objetivos Particulares a alcanzar en el mes, analizando factibilidades y Acciones a seguir en pro de lograr el Objetivo Global del mes.

Luego, una vez llevada a cabo dicha desagregación, elabora el PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA, en el cual, para cada integrante de la Fuerza de Ventas, define los siguientes conceptos :

Objetivos de Venta p/Flia. de Clientes, y Clientes.

Objetivos de Venta p/Flia. de Productos y Productos.

Por otro lado, elabora el PLAN DE ACCION OPERATIVO DEL AREA, documento en el cual plasma las Actividades necesarias llevar a cabo para alcanzar dichos Objetivos, conjuntamente con los Responsables, los Costos y los Plazos de cumplimiento.

ACCIÓN DE VENTAS.

Una vez con el PRESUPUESTO OPERATIVO DEL AREA y el PLAN DE ACCION OPERATIVO DEL AREA, la Fuerza de Venta concentra sus esfuerzos en alcanzar los Objetivos asignados.

Para hacer efectiva la Acción de Venta, cada integrante de la Fuerza de Venta de la Empresa debe tener a su disposición una cartera de Clientes activa asignada como así también la disponibilidad de productos aptos para ser comercializados para responder a las necesidades de los mismos.

RECEPCION DEL REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.

El Requerimiento de un Cliente llega a la organización por la Gestión de Venta lleva a da cabo por el Vendedor o Gerente Comercial, o por la Recepción del Pedido directamente de parte del Cliente a cargo del Enc. de Administración Comercial.

Con independencia del camino organizacional por medio del cual se recibe las necesidades del Cliente, las mismas en una primer instancia pueden ser :

Solicitud de Cotización.

Pedido de Venta de Productos.

En ambos casos, quien tenga a su cargo la operación comercial procede a informar al Cliente de las características y modalidades comerciales con que la Empresa puede satisfacer sus necesidades en términos de Productos, Precios y Plazos, y procede según corresponda.

VERIFICACION DE PERTENENCIA A CARTERA DE CLIENTES.

Para ello, en primer lugar quien esté a cargo de la Operación Comercial procede a verificar la existencia del Cliente dentro de la Cartera de Clientes de la Empresa.

En caso de no pertenecer a la misma (esto es con Cuenta Corriente ó con compras anteriores) consulta sobre el tipo de operación a realizar con la Empresa, a partir de la cual, en caso de ser necesario, informa al Cliente los distintos beneficios con los que gozará siendo parte de la Cartera de Clientes y lo invita a formar parte de la misma.

En caso de ser aceptado por el Cliente, informa al mismo los distintos requisitos establecidos por la Empresa. Por mayores detalles, favor de ver el instructivo de Trabajo IT-03-02-03. INCORPORACION DE CLIENTES.

De la misma manera, informa al Cliente que en caso de no querer acceder a una Cuenta Corriente, la Operación Comercial se efectuará bajo la Condición de Pago "Contado".

COTIZACION DE PRODUCTOS.

Luego, en caso de que el Cliente solicitare una Cotización, procede a gestionar todos los conceptos que hacen y definen la misma y elabora la correspondiente COTIZACION DE VENTAS.

Dichos conceptos son :

Número.

• Fecha de Elaboración.

• Datos del Cliente (Código, Razón Social, Régimen de IVA).

• Fecha de Vencimiento.

• Referencia (Validez de la Oferta).

• Lista de Precio.

• Vendedor.

• Datos del Producto a cotizar (Código, Descripción, Cantidad, Unidad de Medida, Fecha de Entrega, Precio de Venta, Bonificación, Cantidad a Bonificar, Tolerancia, Unidad de Negocio, Fecha de Embarque).

• Precio de Flete en caso de que así fuera solicitado.

• Descuentos.

• Forma de Pago.

• Expreso.

• Lugar de Entrega.

• Observaciones (ej.: Nº de Pedido de Cotización emitido por el Cliente).

Una vez con los datos correspondientes quien esté a cargo de la Operación Comercial procede a elaborar la correspondiente COTIZACION DE VENTA, la cual una vez elaborada es certificada por el Gerente Comercial y remitida al Cliente.

Luego se archivan en el Archivo correspondiente para la activación, responsabilidad la cual está a cargo de quien esté a cargo de la Operación Comercial. Por mayores detalles, favor de ver el Instructivo de Trabajo IT-03-02-02. COTIZACION PARA VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS.

PEDIDO DE VENTA DE PRODUCTOS.

En caso de tratarse de un pedido de parte del Cliente, quien tiene a cargo la Operación Comercial plasma el requerimiento del Cliente en una NOTA DE PEDIDO en la cual registra los Productos solicitados por el Cliente y los condiciones dentro de las que se establece un primer acuerdo dentro de los cuales se llevará a cabo la operación comercial.

En la misma registra los siguientes conceptos:

• Número de NOTA de Pedido.

• Fecha.

• En base.

• Datos del Cliente (Código, Razón Social, Regimen de IVA).

• Fecha de Entrega.

• Referencia (ej.: Nro. Orden de Compra del Cliente).

• Lista de Precio de Referencia.

• Datos del Vendedor.

• Datos de los Productos a vender (Código del Articulo, Cantidad, Unidad de Medida, Fecha de entrega, Precio Unitario, Bonificación, Cantidad Bonificada, Tolerancia,

• Unidad de Negocio a quien se asigna la Venta del Producto en cuestión.

• Depósito del cual se compromete el Producto en cuestión.

• Necesidad de Flete.

• Descuentos.

• Forma de Pago.

• Expreso.

• Lugar de Entrega.

• Observaciones.

Una vez elaborada la NOTA DE PEDIDO, la operación comercial en curso queda liberada para la evaluación de habilitación de Venta y Despacho. Por mayores detalles, favor de ver el Instructivo de Trabajo IT-03-02-01. ELABORACION DE NOTA DE PEDIDO.

EVALUACION DE HABILITACION DE VENTA Y DESPACHO.

Para ello, en primer lugar identifica al Cliente, esto es si pertenece a la Cartera de Clientes Activos (con Cuenta corriente y con compras anteriores) o si es un Potencial Cliente. En caso de no pertenecer a la misma le informa que la Operación Comercial se efectuará bajo la Condición de Pago "Contado".

VERIFICACION DE DISPONIBILIDAD DE PRODUCTOS.

Una vez completada la NOTA DE PEDIDO, en caso de ser aceptada por el Cliente quien esté a cargo de la Operación Comercial procede a verificar la disponibilidad de los Productos en cuestión en el Depósito correspondiente para la Fecha de Entrega oportunamente pactada.

En caso de no disponer, informa al Cliente la novedad y consulta si desea mantenerlo en estado pendiente de entrega. Si el Cliente contestara afirmativamente, quien esté a cargo de la Operación Comercial activará el Proceso de Compra y Abastecimiento de los Productos en cuestión, siguiendo los lineamientos operacionales establecidos en el Procedimiento P-06-02-00. COMPRA DE BIENES DE CAMBIO.

CONTROL COMERCIAL DE VENTA.

Luego se procede a verificar la posición del cliente en la misma los siguientes conceptos:

• Posición frente al Limite de Crédito (diferencia entre Limite de Crédito y Deuda Vencida).

• Valores Rechazados.

• Etc.

En caso de tener novedades informa las mismas al Gerente Comercial quien decide las condiciones bajo las cuales se autorizará la NOTA DE PEDIDO, y gestiona dicha autorización.

Por los detalles operacionales favor de ver el Instructivo de Trabajo IT-03-02-04. CONTROL COMERCIAL DE VENTA.

HABILITACION DE LA VENTA.

Finalmente, se habilita la NOTA DE PEDIDO para el correspondiente Despacho de los Productos allí consignados y la Entrega de los mismos en los términos oportunamente acordados.

Para ello, quien esté a cargo de la Operación Comercial libera los Productos allí consignados, envía una copia de la NOTA DE PEDIDO debidamente autorizada el Enc. de Depósito correspondiente.

La NOTA DE PEDIDO se expide solamente para los Clientes nuevos. para los clientes activos el encargado del deposito sabe si le puede o no cargar por una lista que le llega desde Adm. Comercial.

En caso de no disponer en Stock los registra como pendientes de entrega.

La NOTA DE PEDIDO se remite a Planta para que preparen la ORDEN DE CARGA.

PROCESO DE DESPACHO Y ENTREGA AL CLIENTE.

El proceso de despacho es el mecanismo Operacional que dispone la Empresa para garantizarle al Cliente la entrega de los mismos en tiempo y forma pactados en la NOTA DE PEDIDO.

DESPACHO DESDE DEPOSITO DE PRODUCTO TERMINADO.

El despacho de Productos Terminados desde los DPT de la empresa responde a dos tipos de operatorias según la Clasificación Interna del Cliente.

• Clientes Normales, aquellos que tienen un Limite de Crédito definido.

• Clientes Especiales, aquellos que no tienen un Limite de Crédito.

Para los Clientes que tienen un Limite de Crédito definido, el despacho se hace una vez recibida por parte del Enc. de Depósito y Balanza de parte del Enc. de Administración Comercial de la correspondiente NOTA DE PEDIDO autorizada.

El Enc. de Depósito y Balanza le entrega la ORDEN DE CARGA al fletero, y le indica el lugar donde debe dirigirse para que le carguen.

El fletero va al lugar, e identifica a quien esté a cargo de la Pala Cargadora, quien a su vez a partir de lo consignado en la ORDEN DE CARGA procede a cargar en el camión correspondiente.

Luego el fletero pasa por la Balanza y controla que lo que el fletero lleva es lo oportunamente acordado con el Cliente registrado en la NOTA DE PEDIDO. Este es el momento operacional en el cual la Empresa se garantiza la conformidad entre lo despachado y el Requerimiento del Cliente.

En caso de existir alguna novedad se deja asentado en la Orden de Carga.

En caso de no contar con novedades emite la nueva ORDEN DE CARGA con el peso de egreso y el peso neto, para luego emitir el REMITO DE VENTA y entrega una copia al fletero.

Una vez con los REMITOS DE VENTA, emite la FACTURA DE VENTA correspondiente.

Por mayores detalles ver Procedimiento P-15-02-01. DESPACHO DE PRODUCTOS TERMINADOS.

En caso de que el Cliente haya solicitado el Flete, la empresa es la encargada de conseguir el camión.

Para los clientes especiales que no tiene limite de crédito definido la transacción comercial se realiza con el encargado de Administración Comercial según sea las circunstancias.

ENTREGA AL CLIENTE.

En caso que el fletero de LA EMPRESA entrega los Productos al Cliente hace firmar el REMITO DE VENTA correspondiente, y lo trae a Balanza.

CARGA DEL MOVIMIENTO EN EL SISTEMA.

El Enc. de DPT y Balanza envía al Enc. de Administración Comercial el material administrativo del despacho.

Dicha DOCUMENTACIÓN es :

• REMITO DE VENTA.

• ORDEN DE CARGA.

El Enc. de Administración Comercial carga los REMITOS DE COMPRA y con ello efectúa los movimientos de PT en el Stock de PT.

GESTIÓN DE COBRANZA.

La Acción propia de Cobranza se lleva a la práctica por medio de dos caminos operacionales, a saber :

• por Cobranza en una Caja de la empresa, o

• por Cobranza de Campo.

COBRANZA POR CAJA.

Con respecto a la Cobranza por Caja, cada Enc. de Dpto. a cargo de la Administración de una Caja recibe de parte del Cliente los Valores, ente lo cual emite el correspondiente RECIBO POR COBRANZA en tal concepto.

Estas cobranzas se da tanto para las Ventas de Contado como para los pagos que los Clientes efectúan en los Dptos. donde se administran cajas.

Una vez con los Valores y los RECIBOS POR COBRAZA, cada encargado de Dpto a cargo de la administración de una caja, cierra la misma y la rinde al Enc. de Administración de Cobranzas para que este ingrese en la Cuenta Corriente del Cliente en cuestión los pagos correspondientes y cancele el cobro de las FACTURAS DE VENTA relacionadas con dicho pago. Por los detalles operacionales, favor de ver el Instructivo de Trabajo IT-03-04-01. COBRANZA POR CAJA.

COBRANZA DE CAMPO.

Por otro lado, el Enc. de Administración Comercial emite las FACTURAS DE VENTA sin cancelar y las distribuye a los distintos Agentes Cobradores según sea el caso.

Esta cobranza de campo generalmente se rinde cuando los Agentes cobradores retornan a la empresa con la recaudación puede diaria o semanal según corresponda

Por los detalles operacionales, favor de ver el Instructivo de Trabajo IT-03-04-02. COBRANZA DE CAMPO POR VENTA DE PRODUCTOS.

RENDICION DE VALORES.

Una vez finalizada la Gestión de Cobranza, el Agente cobrador a cargo de la misma se presenta con los Valores y/o Boletas de Depósito en la Administración Comercial y registra los mismos en el Sistema, asignando cada una a la Cuenta Corriente correspondiente.

Una vez registrados emite el correspondiente Resumen de Rendición en el cual verifica la correspondencia entre los comprobantes que obran en su poder y los registros que muestra el Sistema, comprobando la correcta asignación de los mismos a las Cuentas Corrientes correspondientes. En caso de existir alguna novedad, corrige la misma hasta concluir satisfactoriamente con este control.

Una vez cargados todos los Valores y/o Boletas de depósito producto de la gestión de Cobranza llevada a cabo, el Agente Cobrador procede a rendir la misma ante el Enc. de Tesorería quien verifica que los Valores recibidos coincida con los registros consignados en el Sistema, tanto en su suma total como en la composición según el Tipo de Valor. Es meritorio tener en cuenta que la rendición ante el Enc. de Tesorería es meramente financiera, y que la correcta correspondencia de la imputación a la Cuenta Corriente correspondiente es responsabilidad del Agente a cargo de la misma.

En caso de presentar novedades el Enc. de Tesorería no recibe la rendición e informa las mismas al Agente Cobrador para que las solucione.

En caso de no presentar novedades, da conformidad de recepción de dichos Valores y/o Boletas de Depósito en el Sistema, proceso en el cual se produce la correspondiente imputación a las Cuentas Corrientes oportunamente asignadas. Por los detalles operacionales, favor de ver el Instructivo de Trabajo IT-03-04-01. COBRANZA POR VENTA DE PRODUCTOS.

Procedimiento de Compras

PROCEDIMIENTO : COMPRAS Y ABASTECIMIENTO DE BIENES Y

CONTRATACIÓN DE SERVICIOS.

OBJETIVO : Establecer la Metodología de Compra y Abastecimiento de Bienes y Contratación de Servicios para cada Unidad de Negocio de la empresa.

ALCANCES.

Este procedimiento abarca:

• Desde que un Resp. de Área de cualquier Dirección de la Empresa solicita algún material (a un proveedor interno o externo),

• Hasta que el mismo llega a manos del solicitante.

Comprende los siguientes procesos :

• Gestión de Compra y Abastecimiento a Proveedor Interno, esto es :

• Elaboración del PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO.

• Gestión de Compra en Deposito.

• Gestión de Abastecimiento Interno.

• Gestión de Compras y Abastecimiento a Proveedor Externo, esto es :

• Análisis de necesidad de cotización.

• Pedido de cotización.

• Análisis y selección de propuesta optima.

• Elaboración de orden de compra.

• Autorización de compra o contratación de servicio.

• Gestión de Compra del producto o contratación del servicio.

• Gestión de Abastecimiento de proveedor externo.

NORMA DE REFERENCIA.

El presente procedimiento ha sido elaborado bajo las sugerencias establecidas en :

• Norma ISO 9001 (Cap. 4.6).

• Norma ISO 9004/2.

• Norma ISO 8402.

COMPETENCIAS.

El presente procedimiento implica a las siguientes Áreas y Direcciones:

• Dir. de la Empresa XXX.

• Dir. Comercial.

• Dir. De Parque.

• Dir. de Servicios Sociales

• Dir. De Administración y Finanzas

• Enc. Centro Medico.

• Coordinación de Servicios.

• Nuevos Negocios.

• Enc. De sistemas

• Servicio de Atención al Cliente

INFORMACIÓN DE INICIO.

Base de datos de Productos (denominación, Costos de Compras, etc.).

Base de datos de Proveedores ( ).

INFORMACIÓN DE FINALIZACIÓN.

La información que surge luego de la ejecución del procedimiento es :

ORDEN DE COMPRA.

SOLICITUD DE COTIZACIÓN.

PRESUPUESTOS DE PROVEEDORES.

Listas de Precios de Proveedores y datos de compra.

DEFINICIONES.

No hay

PROCEDIMIENTOS INVOLUCRADOS.

RECEPCIÓN, ALMACENAMIENTO Y DESPACHO DE PRODUCTOS.

DESARROLLO.

La Gestión de Compras parte de la necesidad de un Producto de parte de alguna de las Áreas de cada Dirección de la Empresa.

Para ello, quien necesite un Producto, en primer lugar, averigua la disponibilidad del mismo en el Depósito respectivo.

De existir disponibilidad se procederá según se indica en el ítem GESTIÓN DE COMPRA A PROVEEDOR INTERNO del presente procedimiento.

De no existir disponibilidad se procederá según se indica en el ítem GESTIÓN DE COMPRA A PROVEEDOR EXTERNO del presente procedimiento.

GESTIÓN DE COMPRA Y ABASTECIMIENTO EN PROVEEDOR INTERNO.

El proceso consiste en :

• Elaboración del PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO.

• Gestión de Compra en Deposito.

• Gestión de Abastecimiento Interno.

ELABORACIÓN DE PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO.

Como se ha mencionado, en primer lugar, el solicitante averigua la disponibilidad del producto del que se trate en el depósito Respectivo.

De existir disponibilidad, procede a la elaboración de un PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO por duplicado, en el mismo se consigna los siguientes datos:

• Producto solicitado.

• Cantidad.

• Fecha de entrega.

• Lugar de Entrega.

• Abastecimiento Interno (Entrega Personal, Entrega por Transporte, etc.).

• Apellido y Nombre del Solicitante.

• Dirección.

• Área.

• Dpto.

• Fecha de confección.

• Certificación del Solicitante.

Una vez elaborado, el solicitante lo presenta al Resp. del Área a los fines del Análisis del pedido.

El Resp. del Área, por su parte, de estar de acuerdo certifica ambas copias del mismo y las entrega al solicitante, autorizando a llevar a cabo la gestión de compras propiamente dicha en el Depósito correspondiente.

GESTIÓN DE COMPRA EN DEPOSITO.

Esta gestión da comienzo cuando el solicitante se presenta ante el Enc. de Deposito con el PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO a los fines de retirar los productos en éste descriptos.

El Enc. de Depósito, por su parte, controla la correcta confección del PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO.

Los aspectos a controlar son :

• Correcta registración del Producto (Denominación, Cantidad).

• Correcta descripción de la Forma de Entrega (Fecha, Lugar de Entrega y tipo de Abastecimiento Interno).

• Correcta registración de los datos del solicitante (Apellido y Nombre, Dirección a la que pertenece, Área, Dpto.).

• Fecha de confección.

• Certificación del Solicitante.

• Certificación del Resp. del Área.

De contar con alguna novedad no recibe dicho pedido y lo devuelve al solicitante indicando las novedades encontradas a los fines de la solución de las mismas.

En caso de no contar con ninguna novedad la mercadería solicitada procede a la entrega de la misma conforme a como indique el pedido (Forma de Entrega).

GESTIÓN DE ABASTECIMIENTO INTERNO.

En primer lugar, el Enc. de Depósito procede a preparar el pedido y emitir el REMITO DE TRANSFERENCIA correspondiente.

Luego entrega pedido más REMITO DE TRANSFERENCIA al solicitante conforme se estipule en el PEDIDO DE ABASTECIMIENTO INTERNO para su control y posterior certificación.

Por mayores detalles favor de ver el Procedimiento de Recepción, Almacenamiento y Despacho de Productos.

GESTIÓN DE COMPRA Y ABASTECIMIENTO EN PROVEEDOR EXTERNO.

El presente proceso da comienzo cuando no existe disponibilidad en un Deposito de la Empresa.

Para ello el solicitante informa dicha situación al Resp. de Área quien deberá gestionar la Compra y Abastecimiento de dicho Producto o Servicio con el Resp. a cargo de la Compra según a la Familia de Materiales de que se trate.

ANÁLISIS DE NECESIDAD DE COTIZACIÓN.

El Responsable a cargo de la Compra consulta en el Sistema los distintos proveedores competentes registrados en las bases de datos de la empresa. De no contar con los registros adecuados, procede a solicitar cotizaciones en el mercado.

De contar con los registros necesarios directamente procede a la elaboración de la ORDEN DE COMPRA correspondiente.

PEDIDO DE COTIZACIÓN.

El Pedido de Cotización consiste en la elaboración del informe SOLICITUD DE COTIZACIÓN, el envío a los Proveedores seleccionados, el análisis Tecnico-Financiero de los mismos y la definición del optimo para la empresa.

de esta manera, el Resp. a cargo de la Compra elabora la SOLICITUD DE COTIZACIÓN.

En la misma consiga los siguientes datos:

• Material solicitado (Código, Descripción, Proveedor, Marca).

• Cantidad y Unidad de Medida.

• Lugar de Recepción de Materiales.

• Forma de Entrega (Fecha y Cantidades).

• Composición de la Oferta.

• Garantía de Oferta – Garantía de Adjudicación.

• Penalidades y Erogaciones a Cargo.

• Cotización (Precio y Forma de Pago sugerida).

• Mejoramiento de Precios.

• Recepción de Ofertas (Lugar, Fecha, Hora, Forma).

• Forma de Pago.

• Observaciones.

Luego, toma contacto con los Proveedores, les remite el documento correspondiente, y solicita le envíen presupuestos según se acuerde, de parte de quienes recibe los correspondientes Presupuestos.

Una vez recibidas las propuestas de los proveedores, ordena por tipo de gasto para su posterior utilización como base de datos de proveedores de la empresa, y verifica las propuestas, las analiza y procede a la elección de la mas conveniente para la empresa.

ANÁLISIS Y SELECCIÓN DE PROPUESTA OPTIMA.

Una vez con los presupuestos (según sea el caso) evalúa las distintas opciones a partir del siguiente material de análisis :

SOLICITUD DE COTIZACIONES.

Presupuestos de Proveedores.

Los criterios a tener en cuenta a los fines de la evaluación son :

• Precio.

• Plazo de Entrega.

• Calidad del Producto.

• Financiación y Forma de Pago (Evaluación por Valor Actual Neto).

Finalmente, decide por la más optima y procede a la elaboración de la ORDEN DE COMPRA.

ELABORACIÓN DE ORDEN DE COMPRA.

El Responsable a cargo de la Compra emite la ORDEN DE COMPRA por triplicado.

En la misma consigna los siguientes datos:

• Fecha.

• Material solicitado (Código, Descripción, Proveedor, Marca).

• Cantidad y Unidad de Medida.

• Costo de Compra.

• Forma de Pago solicitada – Bonificaciones y descuentos.

• Forma y Plazo de entrega.

• Lugar de Entrega.

• Dirección solicitante.

• Área solicitante.

• Dpto. solicitante.

• Certificación ( firma y aclaración).

• Observaciones.

En caso de que la Autorización de la decisión de Compra competa al Resp. a cargo de la Compra, el mismo certifica el original, duplicado y triplicado y entrega:

• original : al Enc. del Dpto. Proveedores,

• duplicado : al proveedor, y

• triplicado : al Enc. de Depósito receptor de los Productos a comprar.

AUTORIZACIÓN DE COMPRA O CONTRATACIÓN DE SERVICIO.

En caso de que la Autorización de la decisión de Compra no competa al Resp. a cargo de la Compra, o tratarse de una Compra que está fuera del presupuesto asignado, el mismo presenta el material al Dir. de su Área quien decide.

El Director, por su parte, analiza las opciones presentadas, y de contar con la Autorización de la decisión de compra, certifica los tres ejemplares de la ORDEN DE COMPRA entregándolos al Resp. de la Compra a los fines de la gestión pertinente.

En caso de que la Autorización de la decisión de Compra no competa al Dir. del Área, el mismo envía el material a la Dir. de Administración y Finanzas para su autorización y comunica a los interesados el actual destino de la ORDEN DE COMPRA.

El Dir. de Administración y Finanzas, por su parte, analiza el caso. De no encontrar novedades certifica los tres ejemplares de la ORDEN DE COMPRA y la entrega al Dir. que corresponda para iniciar la gestión pertinente.

GESTIÓN DE COMPRA DEL PRODUCTO O CONTRATACIÓN DEL SERVICIO.

Finalmente, el Resp. a cargo de la Compra recibe los tres ejemplares de la ORDEN DE COMPRA autorizada por el Dir. del Área ó Dir. de Administración y Finanzas según sea el caso procede según se indica :

entrega original al Enc. del Dpto. Proveedores,

entrega duplicado al proveedor, y

el triplicado al Enc. de Depósito receptor de los Productos a comprar.

GESTIÓN DE ABASTECIMIENTO DE PROVEEDOR EXTERNO.

El Proveedor externo, por su parte, procede a abastecer a la empresa de los productos consignados en la ORDEN DE COMPRA conforme a como se describe en "Forma de Entrega".

Es así como el Enc. de Depósito que corresponda recibe de parte del Proveedor los Productos comprados. Por mayores detalles favor de ver Procedimiento de Recepción, Almacenamiento y Despacho de Productos.

Para la entrega a sus Clientes internos se precederá según se indica en el ítem Gestión de Compra y Abastecimiento Interno del presente procedimiento.

Procedimiento : Recepción, Almacenamiento y Despacho de Productos.

OBJETIVO

Garantizar la correcta Gestión de Materiales de la empresa en términos de Recepción, Almacenamiento y Despacho de los productos e insumos necesarios para la prestación de los Servicios definidos al Cliente.

ALCANCES.

El Procedimiento de Recepción, Almacenamiento y Despacho de Productos e Insumos abarca:

desde que un Enc. de Depósito recibe productos de parte de un Proveedor, o funcionario de la Empresa,

hasta que el Enc. de Depósito entrega productos a un funcionario de la Empresa, o un Cliente.

Comprende los procesos de:

Recepción de Productos, esto es:

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