Presupuesto "Acuario Tropipeces"

Introducción

"Acuario Tropipeces" ubicada en la ciudad de San Francisco de Milagro, OLMEDO 220 Y CHILE antes de subir el puente LOS CHIRIJOS, de propiedad del Sr. CESAR AREVALO de la Sra. RAQUEL AREVALO, quien ha venido desempeñando sus actividades de venta al por mayor y menor de peces y peceras hace más de 3 años.

MISIÓN

TROPIPECES comercializa la venta de todo tipo de diversidad de pescados y peceras, con la calidad y competitividad del mercado en todo el Ecuador, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes creando más plazas laborales y el desarrollo turístico del Cantón Milagro.

VISIÓN

Ser líderes en comercialización mundial en ventas de peces ornamentales y peceras, satisfaciendo al mercado con sus expectativas, ofreciéndoles productos de calidad y con un alto grado de responsabilidad social y un buen servicio.

VALORES

Responsabilidad: TROPIPECES tiene un alto satisfacción del cliente por ello hace que sea responsable en todas las entregas a tiempos con precios justos totalmente de acuerdo con el mercado de su comercialización.

Responsabilidad social: TROPIPECES con la calidad y competitividad que ha logrado un estándar superior ya que ha incrementado el turismo a la cuidad de milagro con la crianza de los peces y también ha logrado fuentes de trabajo.

Creatividad: TROPIPECES con la variedad de crianza de peces ha hecho que su campo de conocimiento valla más haya pues no solo nos dedicamos a la crianza también a la elaboración de peceras y adornos de las mismas.

Política de reclutamiento

La empresa  TROPIPECES  es una empresa familiar que se ha ganado a los milagreños y demás sectores del país gracias a su compromiso con la realidad social, ofreciendo a sus clientes cercanía, calidad y economía en sus servicios y  productos. Por ello "las personas que integran el equipo de TROPIPECES son personas comprometidas, serviciales y dinámicas que les gusta la naturaleza.

Capitulo I

1.1 HISTORIA

La empresa TROPIPECES, dedicada a la comercialización y distribución de peces ornamentales, se encuentra ubicado en el Cantón Milagro en las calles Olmedo 220 y Chile.

Hace cinco años el Sr. César Arévalo, aficionado a la pesca, junto con su esposa la Sra. Blanca Pérez vieron la existencia de un mercado insatisfecho ante la escasa oferta de peces ornamentales que presentaban los distintos negocios dedicados a la acuicultura, así que decidió hacer de su afición su forma de vida cumpliendo con las expectativas del mercado y sobresaliendo respecto a sus competidores.

Antes de constituirse legalmente como TROPIPECES, los Sres. César Arévalo y Blanca Pérez empezaron comercializando peces ornamentales importados de Colombia pero dado el elevado costo que suponía el transporte, compraron un terreno de 1600 m², ubicado en las calles Manta y Calicuchima en la Cdla. Gregorio Escobedo, con el objetivo de construir su propio criadero.

En la actualidad TROPIPECES cuenta con 20 piletas donde crían peces ornamentales, los cuales son comercializados y distribuidos por todo el país.

1.2 OBJETIVOS

GENERAL

Aplicar en la microempresa TROPIPECES los conocimientos adquiridos en la asignatura de Presupuesto, a través de las técnicas y herramientas que se utilizan en la elaboración de los distintos tipos de presupuestos, para afianzar nuestros conocimientos en el ámbito laboral.

ESPECIFICOS

• Realizar las visitas necesarias para recopilar información necesaria para nuestro proyecto.

• Conocer las etapas de producción y crianza de peces ornamentales.

• Analizar el costo de los recursos empleados en la crianza de los peces.

• Estudiar el mercado acuícola y sus principales competidores.

Capitulo II

2.1 DATOS INFORMATIVOS

2.2 RELACIONES DE LA ACUÍCOLA TROPIPECES.

Proveedores

La microempresa Tropipeces tiene proveedores de diferentes ciudades como son: Cuenca, Esmeraldas, Guayaquil, Manabí, etc.

Por lo tanto los proveedores más cercanos a la localidad del cantón Milagro es Diamasa, Alimentsa, Iris, Pronaca, que están ubicadas en el cantón duran y a su vez tiene fábricas de balanceados que facilita el producto de manera mensual, quincenal y trimestral según a las necesidades de la empresa

Clientes

Existen diferentes productores de acuícola como son de Expalsa. Omarsa; las cuales tiene empacadoras de peces llamadas piletas y además hay otras personas que le gusta tener de mascota en su hogar.

Características climáticas

El clima del cantón Milagro es tropical con una temperatura de 25º a 30º en los meses de: junio, julio, agosto, septiembre pertenece a la estación de verano, mientras que en los meses de diciembre, enero, febrero, marzo tiene una temperatura aproximada de 30º de temperatura.

Capitulo III: Plan de producción

3.1 UBICACIÓN DE LA PLANTA

La planta de crianza de los peces ornamentales se encuentra ubicada en las calles Manta y Calicuchima en la Cdla. Gregorio Escobedo, del Cantón Milagro, Provincia del Guayas.

3.2 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

El negocio cuenta con un terreno de 1600 m², distribuidos en piscinas para la crianza de peces.

Tabla 1 Estructura Organizacional

Tabla 2 Diseño de Planta

Tabla 3 Modelo planta de crianza

Tabla 4 Diseño de Plantacion

Capitulo IV: Eestudio de mercado

4.1 ESTRATEGIA DE MARKETING

PRODUCTO

Goldfish

La empresa Tropipeces no solo comercializa peces ornamentales, también los cría. Entre los peces más vendidos encontramos: los Goldfish, Ángeles y Guppys.

El pez Goldfish, también conocido como pez dorado, es el pez favorito por los clientes para tenerlo como mascota. Su crianza no implica demasiadas complicaciones, debe estar entre 150 hasta 250 litros de agua con una profundidad de 40 cm aproximado y la temperatura debe rondar los 21º, lo que le permite mayor consumo de oxigeno con la ayuda de una bomba de aire.

La hembra pone aproximadamente 2500 huevos y comen cada seis veces en el invierno mientras que en verano comen 8 veces al día. Su precio de venta al público minorista es de 2.00 dólar, mientras que el precio al mercado mayorista es de 0.60 centavos.

Ángeles

Los peces Ángeles, son los más consentidos en los acuarios y solo se encuentran en agua dulce. Su cuerpo es triangular y posee colores llamativos. y se mantiene en 116 litros de agua. Al igual que el pez Goldfish su crianza y cuidado no es complicado.

Estos peces deben tener adorno en sus peceras como hojas, piedritas y plantas con la finalidad de que los peces se sientan en su hábitat natural y que nazcan las crías. Además estos peces son recelosos por lo que necesitan de gran espacio y libertad en sus peceras. Por otro lado, uno de los grandes problemas es que el pez macho se come los huevos de otras especies diferentes a los Ángeles, por lo que es importante mantenerlos separados de otras especies.

Guppy

El pez Guppy, conocido como pez omnívoro, se alimenta de artemias, larvas, mosquitos algas o tubifex. Se debe mantener a una temperatura aproximada entre 23.8º a 26.6º.

Las peceras deben de tener suficiente espacio porque son inquietos y deben de tener una longitud aproximada de 40cm. Cada hembra pare entre 10 y 15 crías, cuando nacen se los deben se debe separar de los peces adultos para que se puedan desarrollar totalmente sanos y fuertes.

Las estrategias de ventas utilizada por Tropipeces es la de establecer un precio de venta inferior al mercado para atraer nueva clientela. El negocio es el más reconocido en el cantón Milagro por la experiencia y el cuidado tienen a los peces, también es conocido por los distintos adornos y diseños de las peceras.

4.2 PROMOCIONES

El acuario realiza sus promociones a través de las redes sociales, la radio y el periódico con la finalidad de que vayan rotando los peces que no se venden con facilidad.

Estas promociones se realizan mediante combos 2×5 y 3×4 en el caso de los peces más pequeños, por ejemplo: los peces Telescópicos, Cometas, Mollys, Monjas, Betas, Oscares, etc…mientras que los Goldfish, los Ángeles y los Guppys se venden a un dólar. Mayoritariamente las promociones se realizan en los meses de septiembre, octubre y noviembre, pues suelen ser los meses en que el nivel de ventas es inferior, aunque también se aplican en otros periodos, según sea el nivel de ventas a alcanzar.

Por otro lado, también existen otras ofertas como los peces Bettas, conocidos como es conocido como los gallos de pelea o solitarios, cuyo precio normal es de $10, pero cuando esta de promoción se vende a $1,75. Los días de promoción se llegan a vender alrededor de 90 peces Bettas.

Por otro lado, los peces pequeños como los Cebras, Miquimas y Golf se los pueden juntar en una sola pecera. Entre los cuidados esenciales esta mantener la pecera con agua limpia y purificada a través de un motor y un filtro.

4.3 PRECIOS

En el acuario vende diferentes tipos de peces con sus respectivos precios que son las siguientes:

4.4 DISTRIBUCION DE LOS PRODUCTOS

Los peces son criados en unas piscinas llamadas piletas. En cada pileta podemos encontrar aproximadamente de 1000 a 2000 peces, según sea su tamaño. Los peces deben estar en una temperatura más elevada y caliente con el propósito de no enfermarse. Cuando están en los meses de invierno los peces se mueren o se enferma por el cambio de clima y les colocan vitaminas y calcios para evitar pérdidas y muertes en los peces. En el acuario a los peces les tiene con adornos como son las piedras de ríos y las plantas, la comida de peces les compran mensualmente en el Cantón Duran a 28 dólares cada saco.

En el acuario hay tres trabajadores que se encargan de cuidar los peces y mantener las piletas y equipos en perfecto estado. Su remuneración está acorde a la ley, siendo su jornada de trabajo de ochos horas diarias de lunes a viernes.

Capitulo IV

4.1 CÉDULAS PRESUPUESTARIAS

Los peces que hemos seleccionado para elaborar las distintas cedulas presupuestarias son: Goldfish, Ángeles y Guppy, dado sus diferentes características en el proceso de crianza y cuidado, además de ser los peces más solicitados por los clientes.

4.1.1PRESUPUESTO DE VENTAS

Goldfish

Análisis: En los meses de enero, febrero y marzo del año 2011 las ventas del pez Goldfish se sitúan en 700 unidades, las cuales se van incrementando en un 5% anual hasta el año 2015. Los pronósticos de ventas para el año 2016 alcanzan las 887 unidades. El motivo de este incremento se debe a la investigación de mercado que ha llevado a cabo la empresa con el objetivo para promocionar y dar a conocer este pez dorado hasta convertirse en uno de los preferidos del público.

Análisis: en los meses de julio, agosto y septiembre, el nivel de ventas cae un 4% respecto del trimestre anterior. Los factores atmosféricos encarecen la producción y por ende obliga al incremento en el precio de venta, ya que la bajada de las temperaturas facilitan la proliferación de ciertos parásitos (como el gusano larnea) que infectan a los peces causándoles inflamación.

Análisis: Para recuperar el nivel de ventas del trimestre anterior, durante el cuarto trimestre Tropipeces aplica promociones de 2×1, impulsando su nivel de ventas en un 6%. Si la estrategia sigue siendo efectiva, se predice que para el año 2016 las ventas lleguen a 1006 peces.

Ángeles

Análisis: Durante el primer trimestre de los periodo 2011-2015 las ventas del pez Ángel experimentan un notable crecimiento, ubicándose para el año 2016 en 1020 unidades. Los factores climáticos propician en gran medida el auge de las ventas debido a las temperaturas propias del invierno que facilitan la reproducción de estos ovíparos así, como las estrategias de publicidad que lleva a cabo la empresa.

Análisis: entre los de verano, concretamente en meses de julio, agosto y septiembre las ventas caen un 3% debido al elevado precio de venta por la escasa oferta de esta especie. Los factores atmosféricos propios del verano condicionan la salud de esta especie, ya que la disminución en la temperatura del agua y las enfermedades parasitarias se convierten en sus principales causas de mortalidad.

Análisis: la venta del pez ángel experimenta crecimiento del 6% en el último trimestre. Según los cálculos de ventas pronosticadas este incremento se mantendrán para el año 2016 situándose en 1081 unidades, lo que hace aconsejable seguir criando y comercializando estos peces.

Guppy

Análisis: durante el primer trimestre del año 2011 el nivel de ventas del pez Guppy se situó en 500 unidades, a partir de ahí en el primer trimestre de los distintos años (2012, 2013, 2014 y 2015) se ha ido incrementando en 13 puntos porcentuales. Para conseguir este notable aumento, al igual que los peces Goldfish y Ángeles, la estrategia de marketing y publicidad de Tropipeces ha hecho que se gane al público.

Análisis: para el segundo trimestre las ventas disminuyen un 3%, ya que a pesar de la estrategia de publicidad seguida por la empresa, los peces Goldfish y Ángeles se han posicionado como líderes en el mercado dado su apariencia física (color, tamaño), y a su precio.

Análisis: durante el tercer trimestre, la ventas de Guppys acentúan su decrecimiento en un punto porcentual, los motivos: la preferencia de los consumidores por los peces Goldfish y Ángeles.

Análisis: en el último trimestre las ventas de Guppys tienen un espectacular crecimiento del 7%. Los motivos: las promociones a través de los distintos medios de comunicación, y el feriado de navidad atraen a clientes potenciales.

4.1.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Goldfish

Análisis: Para elaborar la cedula de producción del pez Goldfish, hay que tener en cuenta que el inventario inicial es de 700 unidades y el inventario final es de 851 unidades. La producción real se mantiene constante en cada trimestre para abastecer los niveles de ventas y distribución.

Ángeles

Análisis: El inventario inicial del pez Ángel es de 700 unidades y el inventarío final de 660, ya que al igual que los peces Goldfish la producción de los cuatros trimestres son constantes. Al tratarse del segundo pez más vendido, la empresa prefiere tener una producción controlada, para que no haya desequilibrios entre la oferta y demanda.

Guppy

Análisis: Inventario inicial del pez Guppy se ubica en 500 unidades, mientras que el inventarío final es de 872 unidades. La producción real del pez Guppy presenta variaciones, siendo el segundo y tercer trimestre inferior al primero y cuarto trimestre debido a las condiciones climáticas desfavorables de la temporada de verano para la reproducción y crianza de estos peces.

• PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Para la elaboración de la cedula presupuestaria consideramos como materia prima los siguientes elementos:

• Artemia

• Agua

• Balanceado de pez

En el siguiente cuadro podemos observar la producción real por trimestres de los diferentes peces, el cual será necesario para el cálculo del presupuesto de materia prima.

Análisis: La artemia es una especie de crustáceo branquiópodo que sirve de alimento para nuestros peces. El consumo de la artemia varía cada trimestre según la cantidad de peces que haya, así hay que mencionar que el pez que más consume este tipo de crustáceo es el Guppy al ser el más abundante en cantidad.

Análisis: La materia prima agua es esencial para la vida de todo pez, por lo que la cantidad empleada será grande, así mismo esta varía en cada trimestre según la cantidad y el tipo de pez, así los Guppys son los que más demandan esta materia ya que son los más grandes en tamaño.

Análisis: El balanceado es un elemento clave en el desarrollo y buena salud de los peces, en este caso los Goldfish son los que más consumen este tipo de materia prima, pues dada su estructura física y genética son los que están más riesgosos a sufrir enfermedades.

• PRESUPUESTO DE UTILIZACIÓN DE MATERIA PRIMA

Análisis: El inventario inicial de artemia en los tres peces es de 373 libras por lo cual se coge el 5 % para comprar las artemia y lo mismo en el inventario final y tieneun total de1627 libras.

Análisis: En el presupuesto de utilización de materia prima del agua a tiene un total de inventario inicial en los tres peces de 3730 por lo cual se usa el 15 % el agua de pozo y lo mismo en el inventario final y tiene un total de 452135.

Análisis: En el presupuesto de utilización de materia prima a tiene un total de inventario inicial en los tres peces de 3357 libras por lo cual se coge el 30 % para la adquisición del balanceados para los diferentes tipos de peces y lo mismo en el inventario final y tiene un total de 497491 libras.

• PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

El proceso de crianza de los peces comprende tres etapas: alimentación, mantenimiento y depuración del agua, y limpieza de los distintos equipos tales como bombas de agua, ventiladores y piletas. La etapa de alimentación representa el 80% del tiempo total laboradas por cada empleado; el mantenimiento de las piletas y agua supone el 10% de la horas totales laboradas, mientras que la limpieza del resto de equipos se cuantifica en un 10% del número total de horas trabajadas.

El número total de empleados que desempeñan sus funciones en relación directa a la etapa de crecimiento y cuidado de los peces ornamentales son tres, los cuales tienen una jornada de trabajo de lunes a viernes de 8 horas diarias, así mismo su remuneración es acorde a la ley.

Cabe mencionar que los dueños del negocio, el Sr. Cesar Arévalo y la Sra. Blanca Pérez, cumplen con las funciones propias de comercialización y distribución de los peces, y los fines de semana se encargan de los procesos de alimentación, mantenimiento y limpieza.

Análisis: podemos observar que el total de horas laboradas es de 480 trimestral y que el valor de la hora es de $2,19, siendo el valor total del proceso de alimentación de $1051,20 por trabajador cada trimestre. El proceso de alimentación es fundamental para la vida de todo ser vivo, así los peces Goldfish, Ángeles y Guppys se alimentaran a base artemias ricas en proteínas y balanceado, el cual les aporta un alto valor nutricional.

Análisis: cómo podemos ver el total de horas laboradas es de 480 trimestral y que el valor de la hora es de $2,14, siendo el valor total del proceso de limpieza de $1027,60 por trabajador cada trimestre. Para que los peces gocen de buena salud y evitar enfermedades es importante que el agua se mantenga

limpia.

Análisis: el total de horas laboradas es de 480 trimestral y el valor de la hora en el proceso de mantenimiento es de $1,84, siendo el valor total del proceso de $884,10 por trabajador cada trimestre. Al igual que la limpieza del agua las piscinas, bombas y ventiladores requieren de mantenimiento constante para evitar peligros en la salud de los peces, y con ello posibles pérdidas.

Conclusión

5.1 CONCLUSIONES

Al realizar nuestro proyecto hemos observado, analizado y puesto en práctica nuestros conocimientos de la asignatura de presupuesto impartida por el economista Carlos Ochoa. Los resultados obtenidos han sido positivos ya que familiarizamos y relacionamos la teoría con la práctica en una microempresa real como Tropipeces.

Por otro lado, aprendemos a tomar la decisiones económicas-financieras acertadas en cualquier actividad o proyecto que decidamos emprender gracias a las distintas herramientas que nos proporciona la asignatura en la elaboración de las distintas cedulas presupuestarias para el cálculo de ingresos y egresos.

5.2 RECOMENDACIONES

• El presupuesto nos ayuda la mejora de la utilización de los gastos e ingresos mediante buenas decisiones equilibradas.

• Con el presupuesto obtendremos metas cumplidas y logros obtenidos en el plazo que nos propongamos.

• El presupuesto no ayuda a ver dónde se asigna nuestro dinero y en que se ve productivo utilizarlo.

Autores:

ANDREA FERNANDEZ

SONIA BECERRA

ANDREA ANGAMARCA

CURSO:

Ing. CPA 4to. A1

MILAGRO, DE 2015

ECUADOR