Introducción
En el presente trabajo abarcaremos el tema de Indicadores del Sistema Financiero del Banco Continental siendo este tema de mucha importancia porque estos indicadores nos ayudan a ver como la empresa es que está posicionada en el mercado, conocer sus características y compararla con el promedio del mercado y con otras empresas similares a ella.
Primero, se colocara un marco conceptual que ayude a entender el significado de cada uno de los indicadores usados en este informe, además de presentarse en un cuadro semántico la visualización de los indicadores pertinentes para el análisis del Banco Continental.
Seguidamente, se presentara un marco histórico que es donde se expondrán los datos más resaltantes de la historia del BBVA y los acontecimientos actuales más importantes que determinen su posición en el mercado y afecten sus ratios.
Luego de ello, dentro del marco teórico, se presentará cada uno de los ratios pertinentes para luego explicar lo que significa el indicador, luego de ello, se muestran las conclusiones, recomendaciones y su respectiva bibliografía.
Marco histórico
El Banco Continental fue creado en 1951 y fue adquirido por el Estado en 1970. En el año 1995 se llevó a cabo la privatización del Banco, siendo los ganadores de la subasta el grupo español Banco Bilbao Vizcaya (BBV) y el grupo Brescia de origen peruano, a través del Holding Continental S.A. en julio de 1998 el Estado transfirió sus acciones (19.12% del accionariado) bajo el mecanismo de Oferta Pública de Valores. En el año 1999 BBV y Argentaria anunciaron su proyecto de fusión, formando así el BBVA- Banco Bilbao Vizcaya Argentaria- constituyéndose en uno de los grupos financieros más importantes a nivel internacional y logrando un mayor tamaño y solvencia, una gran estructura financiera, una adecuada diversificación geográfica de los riesgos y, como consecuencia de todo ello, un mayor potencial de beneficios.
El Banco Continental y sus subsidiarias junto con las empresas AFP Horizonte y Holding Continental S.A.8 empresa controladora), conforma el Conglomerado Mixto Banco Continental. Las subsidiarias del Banco Continental son las siguientes empresas: Banco Continental (Banco), Continental Bolsa SAB S.A. (Sociedad Agente de Bolsa), Continental SAF (Sociedad Fondos Mutuos), Continental Sociedad Titulizadora S.A. (Soc. Titulizadora), y por Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A. (Soc. Inmobiliaria y de Servicios Generales).Es importante recalcar que el BBVA es una de las instituciones financieras más grandes del mundo con presencia y experiencia a nivel global. Se cuenta con un respaldo en administración de portafolios diferenciada e internacional. Por otro lado, el Banco Continental brinda a la administradora el mejor soporte de ventas y promoción de todos sus productos de inversión a través de su red de más de 250 oficinas en todo el Perú. El banco cuenta con diversos productos financieros, entre los que se destacan, el fondo mutuo Super Renta VIP y la tarjeta de crédito Platinum con tarifario especial. En cuanto a tarjetas, otros productos innovadores son: la tarjeta de marca compartida BBVA – REPSOL, con descuentos especiales en esta cadena; dos tarjetas Mastercard: la tarjeta clásica dirigida a jóvenes universitarios, y la otra dirigida a jóvenes profesionales; y la tarjeta Regalo: tarjeta de débito prepagada, bajo el formato VISA MINI para todo tipo de compras. El banco intenta diferenciarse, a través del trato personalizado con su clientela, utilizando para ello la implementación de la herramienta corporativa de marketing TECOM. La visita planificada de sus clientes es otro de sus métodos, lo cual le ha permitido incrementar el número de tarjetas de débito VIP electrón activado. Asimismo el banco posee canales de atención segmentados, contando con ventanillas VIP para atención rápida de sus clientes más rentables. La tecnología se hace presente a través del canal de banca electrónica Continet VIP, intención telefónica mediante la Línea Telefónica VIP. Desde luego, el banco cuenta con los usuales servicios de banca múltiple, incluyendo préstamos personales, para pequeña y mediana empresa, así como corporativos.
MAPA CONCEPTUAL
INDICADORES DE SOLIDEZ PATRIMONIAL:
El desarrollo de indicadores de solidez financiera responde a la necesidad de mejores herramientas para evaluar las fortalezas y las vulnerabilidades del sistema financiero.
INDICADORES DE RENTABILIDAD:
La rentabilidad financiera o de los fondos propios, denominada en la literatura anglosajona return on equity (ROE), es una medida, referida a un determinado periodo de tiempo, del rendimiento obtenido por esos capitales propios, generalmente con independencia de la distribución del resultado.
Utilidad neta a patrimonio:
Utilidad neta a activos totales:
INDICADORES DE EFICIENCIA:
Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad para llevar a cabo un trabajo o una tarea con el mínimo gasto de tiempo. Los indicadores de eficiencia están relacionados con los ratios que nos indican el tiempo invertido en la consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: Tiempo fabricación de un producto, Periodo de maduración de un producto, ratio de piezas / hora, rotación del material, etc.
Margen Financiero
Es el ratio entre la diferencia del ingreso financiero y el gasto financiero, y el ingreso financiero.
Gastos Administrativos a ingresos financieros
INDICADORES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA:
Activos Disponibles a Depósito
Pasivo a Patrimonio
GRADO DE CONCENTRACIÓN:
Ranking de depósitos:
Relación entre los depósitos de un banco en particular y e total de depósitos del sistema.
Ranking de colocaciones:
Es la relación entre las colocaciones de un banco específico y el total de las colocaciones del sistema.
Ranking por Activos
Ranking por Patrimonio
INDICADORES DE CALIDAD DE LA CARTERA DE COLOCACIONES:
Construidos a partir de los datos del balance general, y de la información publicada fuera del balance. Estos son:
Cartera Atrasada o morosa: está definida como el ratio entre las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones totales.
Cartera de Alto Riesgo: es un indicador de calidad de cartera más severo, incluyendo en el numerador las colocaciones vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y reestructuradas; no obstante el denominador es el mismo, las colocaciones totales.
Cartera Pesada: presenta características distintas. Está definida como el cociente entre las colocaciones y créditos contingentes clasificados como deficientes, dudosos y perdidas, y el total de créditos directos y contingentes.
Es un indicador más fino de la calidad de la cartera al considerar, la totalidad de crédito que presenta cuotas en mora.
INDICADORES DE COBERTURA:
Índice de cobertura
Marco teórico
INDICADORES DE SOLIDEZ PATRIMONIAL BBVA
A partir de julio de 2009 entró en vigencia la incorporación del patrimonio efectivo asignado a riesgo de operación, de acuerdo a Basilea II.
Al cierre del ejercicio 2009 el patrimonio efectivo alcanzó la suma de S/. 2.755 millones, suma mayor en S/. 189 millones respecto al año anterior, debido al incremento de S/. 89 millones en patrimonio asignado a riesgo crediticio, S/. 27 millones en patrimonio a riesgo de mercado, y al patrimonio asignado a riesgo de operación de S/. 73 millones.
Los activos ponderados por riesgo (APR) totalizaron S/. 19.207 millones, monto inferior respecto al año anterior en S/. 1.884 millones, producto de la caída en colocaciones y de la gradualidad del 96% que establece la norma de la SBS para el cálculo de los APR. Así, el ratio de apalancamiento por riesgo crediticio fue de 13,61% (7,35 veces), mientras que el ratio de apalancamiento global, por riesgo crediticio, de mercado y de operación fue de 13,31% (7,51 veces).
Ambos indicadores de solvencia se encuentran dentro de los límites establecidos por la autoridad reguladora local y dentro de los estándares internacionales requeridos para empresas que ostentan el grado de inversión.
El ratio de apalancamiento global por riesgo crediticio, de mercado y operacional para el cuarto trimestre de 2010 fue de 14.65%. Éste se encuentra dentro del límite establecido por la autoridad reguladora local y dentro de los estándares internacionales requeridos para empresas que ostentan el grado de inversión.
INDICADORES DE RENTABILIDAD BBVA¨
En general, todos los márgenes del Banco han presentado reducciones respecto al primer trimestre del año 2009. Aún así el Margen Financiero Bruto presentó un incremento de +2.86% explicado por un menor volumen de gastos financieros (-39.56%); todo esto sin descuidar los niveles de provisiones requeridos y los excedentes de provisiones que el Banco genera. Las provisiones crediticias efectuadas por el BBVA Banco Continental se encuentran muy por encima de los requerimientos de la SBS, como una adecuación anticipada a los cambios normativos que la SBS viene trabajando para la implementación a Basilea II.
El margen operacional neto acumulado se redujo en -2.35% respecto a al primer trimestre 2009.
Al 31 de marzo de 2010, producto del incremento en la actividad de intermediación orientada hacia clientes rentables, junto con el eficiente control de los riesgos y gastos, se han obtenido buenos resultados. El BBVA Banco Continental obtuvo una utilidad neta acumulada de S/. 226.3 millones, cifra inferior en -2.36% a los resultados acumulados obtenidos al cierre del primer trimestre 2009 (S/. 231.8 millones), alcanzando un ROE de 34.47% y un ROA de 2.96%.
Al cierre del primer semestre del 2011 el Banco continúa mostrando niveles de rentabilidad superiores a los del sistema financiero nacional. La utilidad acumulada neta obtenida durante los primeros seis meses del año es resultado de la combinación de
Crecimiento en la cartera de colocaciones que derivó en un incremento en los ingresos financieros de 19% con relación al primer semestre del 2010,
Adecuado manejo del nivel de provisiones, las que se redujeron en 7.2% con relación al mismo periodo del 2010.
Un crecimiento de los ingresos netos por servicios financieros (+16.6% con respecto a junio del 2010).
Manejo eficiente de los gastos operativos.
No obstante, es de mencionar un incremento significativo de los gastos financieros en 47.6% dado los mayores intereses en depósitos e intereses por adeudados y obligaciones financieras.
Cabe destacar la estabilidad registrada en los últimos 4 años en cuanto a sus niveles de rentabilidad del Banco Continental a pesar de los acontecimientos internacionales.
INDICADORES DE EFICIENCIA BBVA
COMPONENTES PARA EL CÁLCULO DEL INDICADOR DE EFICIENCIA
Indicador de eficiencia = gastos operativos / margen financiero total
MARGEN FINANCIERO TOTAL
Fuente y elaboración: BBVA Banco continental
Los ingresos financieros tuvieron una reducción de 6.7% respecto al ejercicio anterior, explicada por una caída general de las tasas de interés en el sistema financiero. Asimismo esta reducción se vio influenciada por los excelentes resultados obtenidos en el 2009 en el ámbito de las operaciones financieras (diferencia en cambio, valorización de inversiones, derivados), gracias a la anticipación y aprovechamiento de la evolución de las tasas de interés durante ese periodo. Por su parte los gastos financieros muestran una reducción de 29.3%. Las principales variaciones se dieron en los intereses por obligaciones con el público, intereses de fondos interbancarios e intereses de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del país.
GASTOS OPERATIVOS
Así, al cierre de diciembre los gastos de administración alcanzaron S/. 785 millones.
INDICADOR DE EFICIENCIA DEL BBVA BANCO CONTINENTAL
Ratio de eficiencia: Gastos de operación / Margen financiero total.
Análisis:
Al cierre del año 2010 el BBVA Banco continental muestra un índice de 33.4% lo que a comparación de los años anteriores analizados se ve un aumento de 6.8% y 7.3% respectivamente, lo que nos da la idea de que el banco continental mantiene los mejores niveles de eficiencia operativa dentro del sistema financiero, lo que contribuye a generar una mayor utilidad en comparación relativa de sus pares y de sí mismo en años anteriores. Producto del crecimiento económico registrado en los últimos meses que aunado al eficiente control de los gastos operacionales es que ha podido alcanzar el mejor ratio de eficiencia del sistema financiero Nacional para el año 2010 tal y como lo estableció Equilibrium clasificadora de riesgo S.A. Se deduce también que los niveles de eficiencia tanto financiero como operativo contrastan favorablemente con los de los demás bancos similares en dimensión y con el promedio observado en el sistema bancario nacional.
INDICADORES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA BBVA
El Banco Continental es uno de los bancos más solventes del sistema medido en términos de compromiso frente a su cartera crediticia y obligaciones con terceros.
Análisis:
GESTION DE ACTIVOS
Al 31 de marzo de 2010, los activos del BBVA Banco Continental ascendieron a
S/. 33 527 millones. Pese al entorno de crisis financiera, se observa un incremento respecto a diciembre 2009 de +11.58%.
El total de activos del BBVA Banco Continental está compuesto principalmente por la cartera de créditos neto, con un peso del 61.45% (concentrada en los créditos vigentes). Los fondos disponibles representan al 31 de marzo de 2010, el 13.19% del activo. Las inversiones negociables y a vencimiento representan un 20.86% de los activos totales y las cuentas por cobrar un 1,24%.
GESTION DE PASIVOS:
Al cierre del primer trimestre 2010, los pasivos del BBVA Banco Continental representan el 92.20% del total de activos, siendo su principal componente los depósitos totales que conforman el 71.80% del total de activos, repartidos en
Obligaciones con el Público con 69.74% (S/. 23 381 millones con un crecimiento de +11.85% con respecto a diciembre 2009), mientras que los depósitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales representan un 2.07% (S/. 693 millones). Por su parte los Fondos Interbancarios representan sólo el 1.58%.
GRADO DE CONCENTRACIÓN BBVA
RANKING DE DEPÓSITOS
En cuanto a la contribución por áreas de negocio, la composición de los depósitos es la que se muestra a continuación.
Análisis:
A diciembre del 2010, los pasivos de BBVA Continental representan el 91.0% del total de activos, siendo su principal componente los depósitos totales repartidos en: obligaciones con el público (S/. 25,558 millones con un crecimiento de 22.3% con respecto a diciembre anterior) y depósitos del sistema financiero y organismos internacionales representan un 1.0% del activo (S/. 373 millones).
BBVA Continental se ha mantenido en el segundo lugar en depósitos, con una cuota de mercado a diciembre del 2010 de 21.42%. Estos mostraron un crecimiento de 20.5% respecto a diciembre del 2009, explicado principalmente por el incremento de los depósitos de personas jurídicas en 26.5%, que logra una cuota de mercado de 22.40%. Por su parte los depósitos de personas naturales se incrementaron en 11.0%, con una cuota de mercado de 19.58%.Los adeudados representan el 16.6% del total de pasivos. El 95.4% de estos adeudados se mantiene con instituciones del exterior y organismos internacionales, mientras que el resto con instituciones nacionales.
RANKING DE BANCOS PERUANOS SEGÚN DEPÓSITO 2008:
El ranking bancario, elaborado según los depósitos captados por cada una de las 15 entidades que operan en nuestro país, muestra que el Banco de Crédito es el líder incuestionable. En efecto, este enorme banco, de capitales peruanos, captó el año pasado más de S/. 36 mil millones, los que, llevados a términos de dólares (a un tipo de cambio de 3.140) representaron más de US$ 11 mil millones. Le siguieron, a considerable distancia, el BBVA Continental, el Scotiabank y el Interbank.
De otro lado, las cifras del cuadro permiten ver la notable concentración existente. Lo captado por el banco más importante representa el 38% de los depósitos totales. Si se considera los dos primeros bancos, el porcentaje sube a 60%, y si se toma en cuenta los cuatro primeros, a nada menos que 87%. Es decir, ese cuarteto explica la casi totalidad de los depósitos bancarios del país.
Sin embargo, afortunadamente, las entidades no abusan de su posición de dominio, y se muestran bastante competitivas, buscando servir adecuadamente a sus clientes. Además, existen condiciones para que esa concentración se atenúe: varios de los bancos pequeños son filiales de grandes bancos internacionales (Citibank, HSBC, Santander, Deustche Bank) o pertenecen a entidades de gran dinamismo (Ripley, Azteca, Falabella). Ello permite ser optimista acerca de una positiva evolución del sistema. A eso se agrega el hecho de que las puertas están permanentemente abiertas, por si nuevas entidades deciden ingresar a él.
RANKING DE COLOCACIONES
Análisis:
Durante el año 2008 la actividad crediticia del Sistema Bancario Peruano fue una de las más dinámicas de la región, destacando los bajos niveles de morosidad que presentó la cartera crediticia del Sistema. En este contexto, el BBVA Banco Continental mantuvo un año más la tendencia creciente de sus colocaciones alcanzando la suma de S/. 21.581 millones (S/. 4.587 millones más que en diciembre 2007), mostrando un crecimiento anual de 27,0%.
Al cierre de diciembre 2008, el BBVA Banco Continental, gracias a las eficientes estrategias dirigidas a las bancas de personas y empresas, consolidó su segundo lugar en el ranking de las colocaciones con una cartera de créditos vigentes de S/. 21.171 millones, reflejando un crecimiento de 26,95% con respecto a diciembre 2007 y una participación de mercado de 23,55% en las colocaciones vigentes. En lo que respecta a la cartera de créditos vigentes, la cartera de personas jurídicas dio el principal impulso al crecimiento, cerrando el año en S/. 15.600 millones (+25,9%) y un crecimiento en volumen de S/. 3.210 millones. Los productos que tuvieron mejor desempeño durante el año en el segmento de personas jurídicas fueron Leasing (+41,0%), Descuentos (+23,2%), Comercio Exterior (+24,3%) y Préstamos a Empresas (+23,0%). La cuota de mercado de personas jurídicas fue de 24,93%. Por su parte, la cartera vigente de personas naturales también tuvo un importante crecimiento alcanzando un saldo de
S/. 5.571 millones (+30,0%), con un crecimiento en volumen de S/. 1.285 millones. En este segmento destaca el crecimiento en préstamos vehiculares, 43,7%; tarjetas de crédito, 30,5% y préstamos hipotecarios, 57,7%. En personas naturales, la participación de mercado fue de 20,41%.
Prueba de la recuperación económica del 2010 es el crecimiento de las colocaciones en el sistema financiero peruano. En este contexto, BBVA Continental obtuvo un incremento de 21.3% en la cartera de créditos neta, alcanzando la suma total de S/. 24,006 millones, posicionándose en el segundo lugar con una cuota de mercado de 23.12%.
Los créditos vigentes alcanzaron los S/. 24,788 millones, mostrando un incremento de 20.9% respecto al cierre del año 2009, posicionándose también en el segundo lugar con una cuota de mercado de 23.19%, gracias al crecimiento en clientes tanto en personas como empresas.
La cartera de créditos del banco está compuesta principalmente por los créditos a personas jurídicas, que a diciembre de 2010 representan el 72.0% de la cartera total y se ubican en el segundo lugar del sistema financiero, con una cuota de mercado de 24.19%.
Estos ascendieron a S/. 17,835 millones, 21.1% superior a diciembre del 2009, explicado principalmente por el incremento de los créditos de comercio exterior en 75.9% y de los préstamos a empresas en 19.9%. Por otro lado, los créditos a personas naturales representa el 28.0% y ascendieron a S/. 6,953 millones, mostrando un incremento de 20.4% respecto a diciembre del 2009. En este segmento los productos que mostraron mayor crecimiento fueron los créditos hipotecarios y las tarjetas de crédito, con un incremento respecto al año anterior de 22.9% y 17.5%, respectivamente.
INDICADORES DE CALIDAD DE CARTERA DE COLOCACIONES BBVA
La explicación del comportamiento de la cartera en problemas responde a una serie de factores internos y externos a las entidades bancarias. Se tiene varias alternativas para medir el nivel de la cartera en problemas, en particular en este trabajo se usan tres indicadores: cartera atrasada, cartera de alto riesgo y cartera pesada.
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) publica información financiera a partir de la que se pueden calcular una serie de indicadores de calidad de la cartera de colocaciones de los bancos, a partir de los datos del balance general, y de la información publicada fuera del balance. Estos son: cartera atrasada o morosa, cartera de alto riesgo y cartera pesada.
La cartera atrasada o morosa está definida como el ratio entre las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones totales. La cartera de alto riesgo es un indicador de calidad de cartera más severo, incluyendo en el numerador las colocaciones vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y reestructuradas; no obstante, el denominador es el mismo, las colocaciones totales. Finalmente, se tiene a la cartera pesada que presenta características distintas. Está definida como el cociente entre las colocaciones y créditos contingentes clasificados como deficientes, dudosos y pérdidas, y el total de créditos directos y contingentes. Este es un indicador más fino de la calidad de la cartera al considerar, la totalidad del crédito que presenta cuotas en mora.
Análisis:
El Banco Continental muestra una óptima combinación de niveles de morosidad y política de cobertura con provisiones y a la vez reducidos costos operativos, evidenciados en los resultados obtenidos.
La gestión del riesgo crediticio del BBVA Banco Continental continuó mejorando durante el 2005, respaldado por los modelos y parámetros validados por nuestra casa matriz. Esta evidente mejora de la calidad de activos ha permitido obtener al banco, un ratio de cartera atrasada de 1,41%, constituyéndose en el mejor del sistema bancario que registró un indicador de mora de 2,14%. Las provisiones para riesgo de incobrabilidad alcanzaron un nivel de S/. 443,5 millones, reflejándose en un alto ratio de cobertura (provisiones sobre cartera atrasada) de 326,74%, significativamente mejor a la media del sistema, que registró 235,26%, al cierre del ejercicio 2005.
En términos de la clasificación de riesgo de la cartera, es notoria la reducción del peso relativo de la cartera más riesgosa (deficiente, dudosa y pérdida), decremento que fue del orden de 162 puntos básicos, registrándose un ratio de 3,62% en el 2005 contra el 5,22% alcanzado el 2004, situación que se alinea con la consolidación de nuestros sistemas de gestión y control del riesgo crediticio.
Durante el 2006, BBVA Banco Continental ha continuado aplicando eficazmente adecuadas políticas de gestión de riesgos crediticios, las cuales han sido desarrolladas e implementadas conjuntamente con su casa matriz: BBVA. En tal sentido, mantiene en la actualidad un elevado estándar de calidad de activos, situación que se refleja en un indicador de cartera atrasada considerablemente bajo, que cerró el año en 1,10%, y que compara positivamente con la media del sistema bancario Las provisiones constituidas por la cartera de créditos alcanzaron hasta diciembre del 2006 un total de S/. 443,3 millones, nivel por demás adecuado y suficiente, considerando la escasa cartera deteriorada del Banco. Así, al cierre del 2006, se tuvieron elevados indicadores de cobertura tanto de cartera atrasada (311,3%), cuanto de cartera pesada (154,8%).
Asimismo, al cierre del año 2007 las provisiones constituidas para la cartera de créditos alcanzaron la suma de S/. 568 millones, un nivel que da cobertura a la cartera atrasada en un 311,65%, debido principalmente a los bajos niveles de cartera atrasada del Banco. De igual forma la cobertura de la cartera pesada alcanzó el 142,29%, superior al 124,27% de diciembre 2006.
En cuanto a la clasificación de riesgo de la cartera del Banco, la cartera deteriorada (deficiente, dudosa y pérdida) continúa registrando mínimos históricos, pasando de un peso específico de 2,50% en diciembre 2006 a un 2,13% en diciembre 2007, resultado congruente con la aplicación de las políticas y sistemas de gestión y control del riesgo crediticio
Los resultados obtenidos por el Banco son consecuencia de la diversificación que muestra su cartera por sectores económicos y el hecho que 66.5% de sus colocaciones se concentran en los segmentos corporativo, grande y mediana empresa. Asimismo, 18.9% de sus colocaciones se destinan al financiamiento de créditos hipotecarios lo que presentan un menor riesgo por contar con garantías reales.
Lo anterior de traduce en indicadores de morosidad adecuados, similares al promedio del sistema.
Según se aprecia en el grafico anterior, el Banco registra indicadores de morosidad por tipo de crédito por debajo del promedio del sistema en todos los casos, a excepción de los créditos consumo.
Por el lado de las provisiones, el Banco presenta la mayor cobertura, con relación a la cartera atrasada y a la deteriorada (atrasada más refinanciada), registrando coberturas de 397.1% y 187.9% respectivamente mientras que el promedio del sistema se encuentra en 253.5% y 154.8% para la cartera atrasada y deteriorada respectivamente.
INDICADORES DE COBERTURA
Análisis:
Las provisiones para créditos en marzo del año 2010 alcanzaron S/. 930 millones, cifra superior en S/. 58 millones respecto a diciembre de 2009 que obtuvo S/. 872 millones, la misma que supero en S/. 105 millones respecto a diciembre de 2008.
A continuación, analizaremos brevemente los Ratios de Cobertura de Cartera Atrasada y de Cartera de Alto Riesgo.
Ratio de Cobertura de Cartera Atrasada
Dichos montos permitieron mantener adecuados ratios de cobertura a marzo de 2010, con lo que respecta a la cobertura de cartera atrasada se observo un 362,48%, cifra inferior respecto a diciembre de 2009, puesto que para dicho año se obtuvo 401.19%, la misma que supero a diciembre de 2008, la cual obtuvo 304.21%.
Calculo de Ratio de Cobertura de Cartera Atrasada para diciembre de 2009:
Provisiones para Créditos = S/. 872
Cartera Atrasada = Cartera Vencida + Cartera en Cobranza Judicial
Cartera Atrasada = S/. 217
Si compramos con la banca múltiple, observamos que para diciembre de 2009 el Banco Continental registra un 401.19%, mientras que la banca múltiple indica 242.20%, cifra que supera el doble respecto a la banca múltiple.
Ratio de Cobertura de Cartera de Alto Riesgo
Para marzo de 2010 la cobertura de cartera de alto riesgo registro 161,72%, cifra inferior respecto a diciembre de 2009, puesto que para dicho año se obtuvo 174,40%, la misma que disminuyo respecto a diciembre de 2008, la cual obtuvo 187,60%.
Calculo de Ratio de Cobertura de Cartera de Alto Riesgo para diciembre de 2009:
Provisiones para Créditos = S/. 872
Cartera Alto Riesgo = C. Ref. + C. Ree. + C. Vencida + C. Cob. Jud.
Cartera Alto Riesgo = S/. 500
Si compramos con la banca múltiple, observamos que para diciembre de 2009 el Banco Continental registra un 174,40%, mientras que la banca múltiple indica 139.34%, cifra que supera a la banca múltiple.
Conclusiones
1. A partir de julio de 2009 entró en vigencia la incorporación del patrimonio efectivo asignado a riesgo de operación, de acuerdo a Basilea II. Al cierre del ejercicio 2009 tanto el patrimonio efectivo como el activo ponderado por riesgo se encontraron dentro de los límites establecidos por la autoridad reguladora local e incluida en los estándares internacionales requeridos para empresas que ostentan el grado de inversión.
2. Producto del incremento en la actividad de intermediación orientada hacia clientes rentables, junto con el eficiente control de los riesgos y gastos, se han obtenido buenos resultados. El BBVA Banco Continental obtuvo una utilidad neta acumulada de S/. 226.3 milloneslo que le permite tener un adecuado índice de rentabilidad.
3. El indicador de eficiencia del BBVA Banco Continental para los años analizados en este trabajo nos ha demostrado que es una de las instituciones bancarias líder dentro del sistema Bancario Nacional ya que este ratio comprende el estudio de sus gastos operativos y su margen financiero total los cuales han variado de forma favorable para el BBVA en los 3 últimos años haciendo que su índice de eficiencia aumente de 26.6% a 33.4%, por lo que se podría deducir que su gerente realiza un adecuado manejo de los gastos operacionales como son los gastos incurridos en personal y generales y sus ingresos financieros son mayores que sus egresos financieros lo cual llevo como consecuencia a un mayor margen financiero total.
4. El banco continental en cuanto a su indicador de solvencia es uno de los bancos más solventes en términos de compromiso frente a su cartera crediticia; esto porque el total de sus activos está compuesto principalmente por la cartera de créditos neto con un 61.45% del activo, Los fondos disponibles, Las inversiones negociables, las cuentas por cobrar; y sus obligaciones con terceros, conteniendo en la estructura de su pasivo como principal componente los depósitos totales que conforman el 71.80% del total de activos, los Adeudados, cuentas por pagar, y el patrimonio.
5. El banco continental en su Grado de concentración con referente a su ranking de depósitos en estos tres años 2008,2009 y 2010 se ha mantenido en el segundo lugar en depósitos, con una cuota de mercado a diciembre del 2010 de 21.42%. Estos mostraron un crecimiento de 20.5% respecto a diciembre del 2009, explicado principalmente por el incremento de los depósitos de personas jurídicas. Por otro lado en su ranking de colocaciones obtuvo un incremento de 20.9% respecto al cierre del año 2009, posicionándose también en el segundo lugar con una cuota de mercado de 23.19%, gracias al crecimiento en clientes tanto en personas como empresas, y al igual que los depósitos, La cartera de créditos del banco está compuesta principalmente por los créditos a personas jurídicas.
6. El Banco BBVA Continental, en los últimos tres años, mantiene una cobertura de cartera atrasada y de alto riesgo elevada a comparación al de la banca múltiple, siendo de 304,21%, 401,19% y 362,48% durante los años 2008, 2009 y 2010 respectivamente. Sin embargo, en el año 2009, a comparación de las dos coberturas de cartera, es la cobertura de cartera atrasada la que supera en gran magnitud a la de la banca múltiple, ya que mientras el Banco BBVA Continental registraba 401,19%, la Banca Múltiple registraba 242,20%.
7. La explicación del comportamiento de la cartera en problemas responde a una serie de factores internos y externos a las entidades bancarias. La medida en que éstos factores determinan o no, la calidad de la cartera de los bancos es una cuestión empírica y requiere de una definición de lo que entendemos por cartera en problemas. El BBVA, Banco Continental, mantiene indicadores de calidad de cartera por debajo del promedio del Sistema Bancario (1.49% para la cartera atrasada y 2.58% para la cartera de alto riesgo, a diciembre de 2010), gracias a una administración de riesgos bajo estándares internacionales y lineamientos corporativos implantados por el Grupo BBVA que permiten un monitoreo y control constante y dinámico del riesgo de crédito.
Recomendaciones
1. El Banco Continental debe mantener el índice de solidez patrimonial dentro del límite establecido por la autoridad reguladora local y dentro de los estándares internacionales requeridos para empresas que ostentan el grado de inversión.
2. El buen uso y aplicación de los recursos disponibles del BBVA Banco Continental en temas de rentabilidad debe ser una constante para seguir con el liderando promedio del Sistema Bancario.
3. Se recomienda seguir con la misma línea de normatividad que están aplicando en sus operaciones ya que como se observa y hemos podido evaluar se ha aumentado la eficiencia de la empresa lo cual dentro de nuestro sistema nacional en estos contextos económicos financieros mundiales nos parece rescatable. Sin embargo al encontrase dentro de un entorno competitivo no debe descuidar sus ingresos y egresos financieros ya que de eso depende mucho que pueda obtener un margen financiero total adecuado.
4. Se recomienda que el Banco Continental BBVA siga teniendo este ritmo de solvencia yaqué a pesar de que en estos tres años analizados no están en crecimiento, esto puede mejorar aún si maneja una buena política de banco.
5. A pesar del que el Banco Continental BBVA tiene un crecimiento en su grado concentración, observamos que estos han sido en mayor cantidad por los depósitos y colocaciones de personas jurídicas entonces, siendo así, se recomienda que para aumentar mucho mas su grado de concentración tanto en su ranking de colocaciones como de depósitos, brindara más oportunidades y beneficios a las personas naturales para que así obtenga mayores depósitos y un crecimiento en su cartera de créditos.
6. El Banco BBVA Continental conserva una índice de cobertura superior a los porcentajes registrados por la Banca Múltiple, esto significa que mantienen adecuados ratios de cobertura, debido a la constante disminución de la cartera atrasada, lo cual debe continuar aplicando ese sistema que le permita no solo la elevación del índice de cobertura sino la disminución de los riesgos que origina las colocaciones vencidas y de cobranza judicial.
7. Mantener el indicador de la calidad de cartera de colocaciones por debajo del promedio ya que esto muestra que tiene una ventaja con el resto de bancos del sistema financiero, y esto es gracias a un adecuado control interno, que permite que el resultado de este indicador sea favorable al BBVA.
Bibliografía
Libro: La gestión bancaria en los riesgos de crédito.
Autor:
Editorial: Fondo de Desarrollo Editorial.
País: Perú.
Año y Nº de edición: 2004.
Centro de Apoyo a la Microempresa (CEAMI); MicroRate; Fundación Codespa y BBVA. Informe sobre el estado de las microfinanzas en América Latina.
Ediciones Gondo, S.A. 2006
PÁGINAS CONSULTADA:
www.bbvabancocontinental.com/fbin/Informe_de_Gestion
http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/ITRIM2010_tcm288-221228.pdf
http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/inforgestion/evogen/index.jsp
http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/ITRIM2010_tcm288-221228.pdf
Equilibrium clasificadora de riesgo S.A. BBVA Banco Continental. Informe de clasificación, 08 de agosto del 2011. Lima, Perú.