Introducción
En la actualidad los bancos son instituciones con importante influencia en el sector empresarial a nivel mundial, esto debido a que gran número de organizaciones e individuos hacen uso de los servicios bancarios y por ello, juegan un papel importante en el mantenimiento de la confianza en el sistema monetario.
Debido a que la situación financiera de un banco es importante es necesario evaluarla, para ello se hace uso de los indicadores bancarios. Un indicador bancario se define como una interpretación de los estados financieros para conocer las fortalezas y debilidades de una empresa, en este caso específicamente de las instituciones bancarias, así como su evolución histórica y su situación financiera actual.
Los indicadores permiten que la información financiera sea comparable con la finalidad de optimizar la toma de decisiones en una empresa, ya que de ellas depende el futuro tanto de las empresas como de los que pertenecen a ella.
BANCO
INTERBANK
Banco Interbank: reseña histórica
El Banco Internacional del Perú (Interbank), se fundó el 1 de mayo de 1897, e inició sus operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por el señor Elías Mujica. Su primer local estuvo ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirón de la Unión.
En 1934 comenzó el proceso de descentralización administrativa, siendo Chiclayo y Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un año después por las de Piura y Sullana.
Primer local de Interbank en la actualidad
La política de expansión se intensificó de manera notable en 1942, adquiriendo una propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano, donde se construyó el edificio "Sede La Merced".
En 1944, International Petroleum Company asume el control mayoritario del Banco hasta 1967, cuando firma una alianza estratégica con el Chemical Bank de Nueva York, quien participó en el accionariado y fue responsable de la gerencia del banco, convirtiéndose de esta forma en miembro de la Banca Asociada del país. En 1980 el banco pasó a llamarse Interbank.
El 20 de julio de 1994 un grupo liderado por el Dr. Carlos Rodríguez-Pastor Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady (ex secretario del tesoro de los EE.UU), entre otros, se convirtió en el principal accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles.
El 23 de agosto de 1994, aproximadamente el 91% de las acciones comunes fue adquirido por la Corporación Interbanc (un vehículo de inversión de Intercorp) en una subasta de privatización. Adicionalmente, en diciembre de 1994, Corporación Interbank adquirió un banco off-shore llamado Interbank Overseas dedicado a la banca privada.
Durante 1995, Interbank consolidó su posición en el sector financiero adquiriendo Interinvest, cuya principal actividad era la banca de inversión y otras actividades relacionadas. Desde la privatización, la alta dirección de Interbank orientó sus esfuerzos a transformar al Banco. Las actividades que se han desarrollado incluyeron la eliminación y control de gastos, el saneamiento de la cartera, la modernización del Banco, el lanzamiento de nuevos productos y servicios, la reestructuración de procesos a través de las reingenierías, la capacitación del personal, entre otros.
En 1998, el proceso de reorganización del Grupo Intercorp (antes Grupo Interbank) implicó la transferencia de los principales activos de Interbank a Intercorp Perú Ltd. (antes IFH Perú Ltd.). Asimismo, en 1998, Interseguro, empresa del Grupo que se dedica a la venta de seguros, inició sus operaciones.
En 1999, se creó Intertítulos, empresa cuyo objeto es ser fiduciario en procesos de titulización, encontrándose facultado para adquirir activos con el fin de constituir patrimonios fideicometidos que respalden la emisión de valores mobiliarios.
En el año 2001, Interbank adquirió un conjunto de activos y pasivos del Banco Latino en el marco del proceso de reorganización societaria de este último. Este se realizó en el ámbito del Programa de Consolidación del Sistema Financiero creado por el Decreto de Urgencia N° 108-2000.
En septiembre del año 2002, Interbank adquirió la cartera de tarjetas de crédito de Aval Card Perú S.A., fortaleciendo su posición en el segmento de banca personas. Posteriormente, mediante una operación de compra-venta realizada en la Rueda de Bolsa de la Bolsa de Valores de Lima el día 11 de diciembre de 2003, Interbank adquirió la propiedad de 24"121,528 acciones de Supermercados Santa Isabel S.A.A (hoy Supermercados Peruanos S.A.) que representaban el 17.16% de su capital a un precio de S/. 0.72 por acción. Por su parte, Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A. adquirió la propiedad de 96"486,111 acciones representativas del 68.64% del capital de dicha empresa al mismo precio por acción.
En octubre de 2004, entramos en una alianza estratégica con Supermercados Peruanos S.A. para emitir tarjetas de crédito bajo la marca compartida Vea, la cual ha generado importantes sinergias en el desarrollo de la banca personas. A través de esta tarjeta, brindamos crédito y servicios financieros a nuestros clientes en común así como un mayor ahorro a través de cupones de descuento, promociones en la tienda y en Mundo Cocina.
En el año 2005, se implementaron las tiendas Money Market dentro de los diferentes locales de Supermercados Peruanos S.A. y las tiendas Money Store en locales independientes; ambas relacionadas con los servicios de banca personas y orientados a brindar servicios bancarios en horarios extendidos y contribuir en forma significativa con la atracción de nuevos clientes.
En abril de 2007, como consecuencia de un proceso de reorganización corporativa del Grupo, Interbank, Interseguro, Intercorp Perú Ltd. Y Compass Capital Partners Corp. transfirieron la totalidad de su participación en Supermercados Peruanos S.A. a Intercorp Retail Inc., subsidiaria de Intercorp Perú Ltd. En septiembre de 2007, Interbank cerró la compra de la cartera hipotecaria del Banco del Trabajo. Esta cartera estaba constituida por 3,040 préstamos hipotecarios, sumando un total de US$57 millones. Con esta operación, la cartera hipotecaria de Interbank sobrepasó los US$250 millones y alcanzó el 10% de participación de mercado. Al cierre de 2008, la cartera de créditos hipotecarios superaba los US$370 millones.
Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008, Interbank llevó a cabo un agresivo proceso de expansión, con el objetivo de duplicar la red de distribución en dos años. De este modo, el número de tiendas Interbank pasó de 111 a fines de 2006 a 207 tiendas al cierre de 2008. Del mismo modo, el número de cajeros pasó de 701 a 1,400 en el mismo período. La expansión de Interbank en el año 2007 incluyó además la apertura de la oficina de representación comercial del Grupo Intercorp en Shanghái en el mes de agosto, contribuyendo a dinamizar el intercambio comercial con China, segundo socio comercial del Banco. La oficina fue la primera de una empresa peruana en China.
Oficina de Interbank en Shanghái
En noviembre de 2008, el Directorio de Interbank acordó la apertura de una sucursal en Panamá. Así, durante los años 2009 y 2010 se trabajó en la implementación de dicha sucursal, que tiene por objeto realizar operaciones de emisión de deuda a mediano plazo en los mercados de capitales internacionales, así como realizar operaciones relacionadas con comercio exterior que permitan al Banco expandir sus lazos comerciales a mercados distintos al peruano. Lo anterior significó un gran logro en la diversificación y sofisticación del Banco.
Continuando con nuestra cultura de expansión, Interbank firmó un convenio con Bank of China en el año 2010, mediante el cual se busca ampliar la base de clientes corporativos y de consumo que maneja el Banco. Asimismo, este convenio nos permite mantener fuertes relaciones con los funcionarios de Bank of China a través del China Desk que se implementó en Perú.
En el año 2010, a raíz del fuerte crecimiento y saludable desempeño del Banco, las tres principales clasificadoras internacionales de riesgo lo calificaron como una institución con grado de inversión. Ello ha permitido al Banco realizar importantes emisiones de deuda en los mercados internacionales, a tasas competitivas y estructuras muy bien aceptadas por el mercado. Todas estas emisiones contribuyeron al crecimiento del Banco. Además, permitieron que el Banco extienda el plazo promedio de sus colocaciones y logre un mejor calce entre activos y pasivos denominados en Dólares.
En el año 2011, el Banco continuó creciendo de manera rentable y sostenible, innovando en la gama de productos y servicios para nuestros clientes. Para satisfacer las necesidades de más peruanos, se lanzó el préstamo Hipotecario Novios, un producto que permite a los jóvenes próximos a casarse calificar a la financiación de su primera vivienda a través de formas no convencionales de demostrar su capacidad de pago del crédito. Además, Interbank fue el primer banco en ofrecer acceso a servicios completos a clientes con Smartphone BlackBerry, iPhone y Android. Además, se introdujo el servicio de notificaciones SMS, que permite a los clientes mantenerse informados sobre sus cuentas a través de un celular tradicional.
En diciembre de 2011, Interbank cerró un acuerdo de compra por S/. 95.3 millones en colocaciones de convenios de Caja Nuestra Gente. La cartera adquirida consistió en activos de alta calidad y contribuyó al crecimiento sostenido del segmento de consumo. Para agregar valor a nuestra red de cajeros automáticos, estrenamos el cajero Global Net Plus, el único formato en Perú que acepta depósitos y pagos, y adicionalmente puede dar vuelto. De igual manera, seguimos ampliando y descentralizando nuestra red de atención, a través de un nuevo enfoque en cajeros corresponsales. A fines de 2011, registramos un incremento de 480 cajeros corresponsales Interbank Agente, 62% de los cuales fueron ubicados en provincias.
Interbank en Sao Paulo
Para potenciar su negocio de banca comercial e internacional, en marzo de 2012 Interbank inauguró su oficina de representación en Sao Paulo, Brasil. La apertura de esta oficina coincidió con la aprobación de una línea de crédito con el banco de desarrollo brasilero, BNDES, para financiar la importación de maquinaria y otros bienes industriales de Brasil.
El año 2012 fue uno de importantes cambios y oportunidades, así como nuevos retos y nuevos logros para el Banco y el Grupo. En el año 2012, Interbank incrementó su participación accionaria, de 50% al 100%, en la empresa procesadora de pagos denominada
Compañía de Servicios Conexos Expressnet S.A.C., incorporándose así como subsidiaria. Esta adquisición se realizó en julio y permite que Interbank controle la única procesadora de transacciones con tarjetas American Express.
Concluyendo el año 2012, Interbank llegó a ocupar el tercer puesto en la encuesta anual del Great Place to Work Institute, representando la posición más alta alcanzada por un banco en Perú. Adicionalmente, recibimos nuevos galardones, como el premio de PricewaterhouseCoopers y G de Gestión por ser una de las empresas más admiradas del Perú y el reconocimiento a la mejor Marca Digital del Año por el Interactive Advertising Bureau.
Interbank sede principal San Isidro
Indicadores bancarios
I. INDICADORES BANCARIOS
Un indicador bancario es una magnitud relativa de los dos valores numéricos seleccionados tomados de los estados financieros de una empresa. Los indicadores pueden ser utilizados por los administradores, accionistas actuales y potenciales (propietarios) y por los acreedores dentro de una empresa. Los indicadores bancarios permiten hacer comparaciones ya sea, entre las empresas o entre los diferentes períodos de tiempo de una misma empresa. En su mayoría son expresados en porcentajes.
Su utilidad radica en que gracias a estos indicadores, se puede comparar las fortalezas y debilidades de una entidad para así optimizar la toma de decisiones.
II. PRINCIPALES INDICADORES
A. INDICADORES DE SOLIDEZ PATRIMONIAL
Puede definirse la solidez patrimonial como el capital que los socios de una entidad bancaria poseen para asumir los riesgos que contratan derivado del giro de sus actividades. Para el cálculo de este indicador se considera el Patrimonio Efectivo sobre el Activo Ponderado por Riesgo. El regulador fija un requerimiento de capital en proporción a la adquisición de activos que realizan las entidades financieras como lo son las operaciones de inversión, concesión de créditos, adquisición de activos fijos y otras de acuerdo al giro de la entidad.
La SBS determina las metodologías para la medición del riesgo de crédito, del riesgo de mercado y del riesgo operacional que serán utilizadas por las empresas para calcular los requerimientos de patrimonio efectivo. Y para cumplir con el requerimiento del patrimonio efectivo las empresas deben cumplir con diversos métodos según lo especificado en la Ley de Bancos.
Su fórmula es:
RIESGO DE CRÉDITO
Interbank tiene segmentada la cartera en tres bancas para efectos de su gestión: Banca Comercial, Banca Pequeña Empresa y Banca Personas.
En el siguiente cuadro se muestra el índice de solidez patrimonial de Interbank del año 2013 desde el mes de enero hasta el mes de julio.
En el siguiente cuadro se muestra el índice de solidez patrimonial para Interbank en los últimos 5 años.
En línea con los mayores requerimientos de capital ante la nueva regulación (Basilea III),
Interbank, mostró un fortalecimiento en su estructura de capital.
Hasta 2009, Interbank se caracterizó por reportar ratios de capital inferiores al sistema, con promedio de 11.0% vs. 12.4% (requerimiento legal 10% desde jul.11). Sin embargo; el patrimonio efectivo se ha visto fortalecido con la emisión de bonos subordinados realizado en abril 2010 y 2013 cuyos recursos captados fueron destinados al cómputo del patrimonio efectivo. Para el año 2013, el principal movimiento en el patrimonio estuvo dado por el aumento del capital social por capitalización de las utilidades, de la cual también se repartió un porcentaje para cubrir la reserva legal. Cabe resaltar que la política del directorio de capitalizar por lo menos el 55% de la utilidad neta (incluyendo reservas legales) le ha permitido seguir con su plan de crecimiento.
B. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Rendimiento sobre los Activos (ROA) "Rate of Return of Assets"
Este ratio mide la rentabilidad de una empresa con respecto a los activos que posee. Permite saber qué tanto del beneficio puede guardar una empresa. Es importante porque muestra si la compañía está utilizando su dinero sabiamente. El porcentaje que resulta muestra la capacidad de los activos de generar Ganancias.
Su fórmula ROA es:
Interpretación: Durante el transcurso del 2009 al 2010 ha tenido un pequeño descenso, mientras que del año 2010 al 2011 hubo un ascenso. Por otra parte, en el año 2011 al 2012 hubo un descenso de este índice.
Rendimiento sobre el Capital (ROE) "Return on Equity"
Este ratio mide la rentabilidad de una empresa con respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y el dinero que ha generado.
Relaciona las utilidades excesivas para los accionistas después de haber solventado los costos del servicio de la deuda.
Interpretación: Si bien en el año 2009 mantenía un alto nivel de rentabilidad durante estos últimos años ha ido disminuyendo debido a la intensa competencia y mayores requerimientos de provisiones conllevando a un retorno sobre patrimonio de 27.1% en el año 2012. Uno de los retos para la banca en el año 2013 será aumentar la bancarización.
C. INDICADORES DE EFICIENCIA
Este indicador mide el porcentaje de los ingresos netos que se destinan a gastos en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciación y amortización. Ambas variables se refieren al valor acumulado en el año. El margen financiero total equivale al margen financiero bruto, más los ingresos por servicios financieros, menos los gastos por servicios financieros y más otros ingresos y gastos.
Su fórmula es:
Interpretación: El ratio de e?ciencia del Banco mejoró de 49.3% en el 2009 a 47.9% en el 2010, debido al incremento en el margen , a los ingresos por servicios no netos y un gasto administrativo moderado.
La estabilidad en los gastos ha llevado a una mejora en el ratio de e?ciencia, de 48.3% en el 2010 a 48.0% en el 2011.
El ratio de eficiencia se mantuvo estable en 48.0% en el 2012, a pesar del incremento en los gastos administrativos. Los gastos de apoyo y depreciación se han incrementado, la aplicación de políticas de control y de gestión de gastos permite que los niveles de eficiencia del Banco se mantengan en niveles estables, ya sea medidos en términos de ingresos financieros, respecto a activos productivos.
D. INDICADORES DE SOLVENCIA
La solvencia bancaria está íntimamente asociada a la capacidad de una entidad de intermediación financiera para enfrentar sus obligaciones en relación con su patrimonio.
Su fórmula es:
Luego de medir la relación entre el capital ajeno (fondos o recursos aportados por los acreedores) y el capital propio (recursos aportados por los socios o accionistas, y lo que ha generado la propia institución), podemos decir que el respaldo patrimonial que tiene Interbank hasta el 2012 ha sido levemente bajo en comparación al sistema. No obstante, se ha mostrado una mejoría durante este último semestre, en el que el ratio de solvencia ha sido de 10.74 y el del sistema de 9.93.
Esto se dio debido al aumento de pasivo total, que se ha incrementado en sus diferentes componentes:
i) Depósitos del público. Especialmente el incremento en fondos captados de inversiones institucionales.
ii) Valores en circulación. Por la emisión de bonos corporativos en el mercado internacional.
iii) Adeudados de instituciones financieras
Correspondiente al ejercicio 2012, el principal movimiento en el patrimonio fue por el aumento de capital que ascendió a S/.256.7 millones, de la cual se capitalizó el 45%, se repartieron dividendos por el 45% y el 10% restante se constituyó en la reserva legal (S/.57.0 millones).
E. INDICADORES DE LIQUIDEZ
La liquidez se define como la capacidad de una empresa para atender sus obligaciones de pago a corto plazo. Es el promedio mensual de los saldos diarios de los activos líquidos (MN o ME) dividido entre el promedio mensual de los saldos diarios de los pasivos de corto plazo (MN o ME).
Interbank realiza la administración del riesgo de liquidez a través del análisis de brechas en la gestión de activos y pasivos. Al igual que el sistema, la posición de liquidez de Interbank es holgada. A junio del 2013, los ratios de liquidez promedio mensual lo confirma puesto que fueron de 44.47% en moneda nacional, ligeramente por debajo de la medida del sector (47.04%) y de 44.14% en moneda extranjera, ligeramente por debajo del sector (49.8%), aun así, por encima del mínimo legal requerido, de 8% y 20% respectivamente.
Los fondos disponibles se han incrementado (+28.8%) producto de mayores fondos de encaje en línea con el aumento de la tasa de encaje por parte del BCR junto a un mayor saldo de depósitos, y también por aumento de los fondos obtenidos por la liquidación de los CD emitidos. Esto ha determinado que el aumento de fondos disponibles sea superior a lo registrado en periodos anteriores, lo que conllevó a un incremento en la cobertura de los depósitos a la vista y de depósitos totales.
La cartera de inversiones de Interbank sigue estando compuesta por instrumentos de alta rentabilidad y de fácil liquidación como: bonos corporativos emitidos por empresas de la mejor categoría de riesgo, bonos soberanos emitidos por el Gobierno Peruano y bonos soberanos emitidos por gobiernos del exterior.
La disponibilidad de fondos de fácil liquidación permite mostrar una cómoda capacidad de cobertura en todos los tramos de vencimiento. Las necesidad des de recursos para cubrir las obligaciones pueden ser cubiertas con recursos generados por la cobranza de créditos, con fondos disponibles y con excesos de liquidez en tramos anteriores.
F. GRADO DE CONCENTRACIÓN
Interbank ocupa la cuarta posición en el sistema financiero peruano (Banco de Crédito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank), tanto en el otorgamiento de créditos como en la captación de depósitos.
Fuente: Reporte Estabilidad Financiera-Mayo 2013
El sistema financiero peruano registra una alta concentración entre los cuatro principales bancos (Banco de Crédito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank), que en conjunto representaron a junio del 2013,73.65% del total de activos registrados por el sistema bancario. Estos cuatro bancos concentraron el 72.22% de la cartera bruta de colocaciones directas, 73.95% de los depósitos totales y 67.76% del patrimonio del sistema financiero a fines de dicho periodo. Sin embargo, la coyuntura por la que atraviesa el sistema financiero atrae la participación de nuevos competidores en el mercado, principalmente para entender a nichos específicos de mercado, de acuerdo con la especialización de operaciones observada en los últimos periodos entre las instituciones financieras, como es el caso de: banca de consumo vinculada a negocio retail, bancos y entidades de micro finanzas, bancos de comercio exterior, e instituciones especializadas en créditos solidarios y negocios de inclusión, entre otros.
Como vemos en el presente cuadro muestra al banco Interbank en cuarto lugar tanto en las diferentes tipos de colocaciones como de depósitos, teniendo como referencia a los 16 bancos más importantes de nuestro sistema financiero; dentro del rubro de colocaciones, podemos rescatar el rubro de tarjetas de créditos en los cuales el banco Interbank siempre ocupó la posición Nº 2 en el ranking nacional.
Activos Rentables.
El 30 de Junio de 2013, el total de activos de Interbank ascendió a S/. 27598.2 millones, valor superior en 17.2% respecto a Diciembre de 2012. Dicho crecimiento está sustentado principalmente en el incremento de los fondos disponibles en 28.8% el cual se explica principalmente por el aumento en la cuenta bancos y corresponsales (19.4% de activo), que pasa de S/. 3758.6 millones al cierre de 2012 a S/. 5346.6 millones a Junio de 2013. Este incremento en la cuenta es explicado por el aumento en los requerimientos de encaje por parte del BCRP. Así mismo se registró un crecimiento en las inversiones temporales netas, que pasaron S/. 1595.2 millones en Diciembre de 2012 S/. 2114.0 (32.5%+), por mayores inversiones en certificado de depósitos del BCRP, acciones del sector privado y extranjero, bonos soberanos peruanos y bonos corporativos
Ranking de Créditos (al 30 de Junio de 2013)
Ranking de Depósitos (al 30 de Junio de 2013)
FUENTE: RANKING DE DEPOSITO,CREDITO Y PATRIMONIO DE SBS
G. INDICADORES DE CALIDAD DE CARTERA DE COLOCACIONES
Los indicadores de la calidad de cartera son construidos a partir del Balance General y de la información publicada fuera del Balance, los cuales son:
Indicador De La Cartera Atrasada
Indicador De La Cartera De Alto Riesgo
Indicador De La Cartera Pesada
Para poder conocer la información que nos da cada uno de estos indicadores debemos de conocer el contenido de los siguientes términos:
Cartera Atrasada: Es la suma de los créditos vencidos y en cobranza judicial.
Cartera de Alto Riesgo: Es la suma de los créditos reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial.
Cartera Pesada: Es la suma de los créditos directos e indirectos con calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y pérdida.
Créditos Indirectos o Créditos Contingentes:
Son las operaciones de crédito fuera de balance por las cuales la empresa asume el riesgo crediticio ante el eventual incumplimiento de un deudor frente a terceras personas. Considera los avales otorgados, cartas fianza otorgadas, cartas de crédito y aceptaciones bancarias.
Créditos Directos:
Es la suma de los créditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial.
Existen diversas formas de clasificar los créditos
a) Según su situación
Créditos Vigentes: Créditos otorgados en sus distintas modalidades, cuyos pagos se encuentran al día, de acuerdo con lo pactado. La transferencia de los créditos no pagados se realiza de acuerdo a lo señalado en la definición de créditos vencidos.
Créditos Refinanciados: Son los créditos que han sufrido variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original, las cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.
Créditos Reestructurados: Son los créditos, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la reprogramación de pagos aprobada en el proceso de reestructuración, de concurso ordinario o preventivo.
Créditos Vencidos: Son los créditos que no han sido cancelados o amortizados por los obligados en la fecha de vencimiento y que contablemente son registrados como vencidos. En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas, corresponde al saldo total de los créditos con atraso mayor a 15 días. En los créditos a pequeñas empresas y microempresas, corresponde al saldo total de los créditos con atraso mayor a 30 días. En los créditos de consumo, hipotecario para vivienda, arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria, corresponde a las cuotas impagas si el atraso es mayor a 30 días y menor a 90 días y al saldo total del crédito si el atraso supera los 90 días. En el caso de sobregiros en cuenta corriente, se considerará como crédito vencido a partir del día 31 de otorgado el sobregiro.
Créditos en Cobranza Judicial: Corresponde a los créditos cuya recuperación se encuentra en proceso judicial.
b) Según el Tipo: Los créditos se clasifican en ocho tipos de crédito tomando en consideración los siguientes criterios: nivel de ventas anuales del deudor, nivel de endeudamiento en el sistema financiero (SF) y destino del crédito.
Créditos Corporativos: Créditos otorgados a personas jurídicas con ventas anuales mayores a S/. 200 millones en los dos últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes. Adicionalmente, se consideran como corporativos a los créditos soberanos, a los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector público (incluyendo gobiernos locales y regionales), a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía constituidos conforme a Ley.
Créditos a Grandes Empresas: Créditos otorgados a personas jurídicas con ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos últimos años, o a deudores que hayan mantenido en el último año emisiones de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.
Créditos a Medianas Empresas: Créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero (SF) superior a S/. 300 mil en los
últimos seis meses y no cumplen con las características para ser considerados como corporativos o grandes empresas. Incluye también los créditos otorgados a personas naturales que tengan un endeudamiento total en el SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300 mil en los últimos seis meses, siempre que parte de dicho endeudamiento corresponda a pequeñas empresas o a microempresas.
Créditos a Pequeñas Empresas: Créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20 mil pero no mayor a S/. 300 mil en los últimos seis meses.
Créditos a Microempresas: Créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento en el SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20 mil en los últimos seis meses.
Créditos de Consumo: Créditos otorgados a personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
Créditos Hipotecarios para Vivienda: Créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas. También incluyen los créditos para la adquisición o construcción de vivienda propia que, por tratarse de bienes futuros, bienes en proceso de independización o inscripción, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada
c) Según la Categoría de Riesgo del Deudor
Créditos en Categoría Normal: En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas, corresponde a los créditos de los deudores que presentan una situación financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar utilidades; y cumplen puntualmente con el pago de sus obligaciones. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de consumo, corresponde a los créditos de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 8 días calendario. Para los créditos hipotecarios para vivienda, comprende los créditos de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus créditos de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 30 días calendario.
Créditos en Categoría CPP (Con Problemas Potenciales): En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas corresponde a los créditos de los deudores que presentan una buena situación financiera y rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e intereses, aunque su flujo de caja podría debilitarse para afrontar los pagos; o registran incumplimientos ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos que no exceden los 60 días calendario. En el caso de los créditos a
pequeñas empresas, a microempresas y de consumo, comprende los créditos de los deudores que registran atraso en el pago entre 9 y 30 días calendario. En los créditos
hipotecarios para vivienda, corresponde a los créditos de los deudores que muestran atraso entre 31 y 60 días calendario.
Créditos en Categoría Deficiente: En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los deudores que presentan una situación financiera débil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la totalidad del capital e intereses de las deudas, cuya proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a cambios en variables significativas, y que muestran una escasa capacidad de generar utilidades; o registran atraso en el pago de sus créditos entre 61 y 120 días calendario. En el caso de los créditos a las pequeñas empresas, a microempresas y de consumo se consideran los créditos a los deudores que registran atraso en el pago entre 31 y 60 días calendario. En los créditos hipotecarios para vivienda, comprende los créditos de los deudores que muestran atraso en el pago de sus créditos entre 61 y 120 días calendario.
Créditos en Categoría Dudoso: En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los deudores que presentan un flujo de caja insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses, y que muestran una situación financiera crítica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o que registran atrasos mayores entre 121 y 365 días. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de consumo se consideran los créditos de los deudores que registran atraso en el pago de 61 a 120 días calendario, mientras que en los créditos hipotecarios para vivienda corresponde a los créditos de los deudores que muestran atraso entre 121 y 365 días calendario.
Créditos en Categoría Pérdida: En el caso de los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los deudores que presentan un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos, se encuentran en
suspensión de pagos, en estado de insolvencia decretada; o registran atrasos mayores a 365 días. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a microempresas y de consumo considera los créditos de los deudores que muestran atraso mayor a 120 días calendario, mientras que en los créditos hipotecarios para vivienda comprende los créditos de los deudores que muestran atraso en el pago de más de 365 días calendario.
CARTERA DE CRÉDITOS
La cartera de créditos directos mostró un crecimiento de 8.97%, a Junio -2013, registrando colocaciones por un monto de 17, 256,012.21 miles de soles, monto superior registrado a diciembre del 2012 lo cual llegó a 15, 834,541.71 miles de soles.
El monto de créditos directos está conformado por el 50.64% de créditos de consumo y créditos hipotecarios (8738.89millones de soles), mientras que los créditos de actividades empresariales representa un 49.36%(8517.12 millones de soles)
El crecimiento del banco está siendo impulsado por el desempeño de la cartera de créditos de consumo y la cartera de créditos hipotecarios, apoyados en los diversos productos que ofrece tales como: créditos de libre disponibilidad, créditos de convenio de pago por planilla, tarjetas de crédito por un lado y créditos hipotecarios del programa Mi Vivienda, financiamiento directo y financiamiento de proyectos inmobiliarios por el otro.
Por otro lado los créditos de consumo solo creció en 1.8% ya que debido a la decisión del Banco de desacelerar el crecimiento en tarjetas de crédito.
a) CARTERA ATRASADA
También llamado Indicador de morosidad Básica
Los créditos vencidos y en cobranza judicialmente del periodo JUNIO -2013 es 322,481 miles de soles en comparación con los de DICIEMBRE-2012, los cuales llegaron a 291,157 miles de soles, cabe resaltar que el Índice de morosidad básica promedio de la Banca Múltiple es de 2.06% a diferencia del Indicador del Banco Interbank que tiene 1.87% de Índice de cartera atrasada.
CUADRO DE DIFERENCIA DEL ÍNDICE DE CARTERA ATRASADA (DIC-2009 a JUN-2013)
b) CARTERA DE ALTO RIESGO
También llamado Indicador de morosidad Global
Hoy en día el Índice de la cartera de alto riesgo no contiene la cartera reestructurada ya que Interbank los canceló todo en el 2010, por ello solo contiene créditos refinanciados que tienen un monto de 113,494 miles de soles, el cual viene a ser un 0.66% de los créditos directos; créditos vencidos y en cobranza judicial (322,481 miles de soles).
CUADRO DE DIFERENCIA DEL ÍNDICE DE LA CARTERA DE ALTO RIESGO (DIC-2009_JUN-2013)
LA ESTRUCTURA DE CRÉDITOS DE ACUERDO A LA CATEGORÍA DE RIESGO DEL DEUDOR
c) CARTERA PESADA
Aunque la cartera pesada se ha reducido, de 4% a 3.9%, sigue estando a un nivel por encima del promedio registrado por el sistema de 3.4%, lo cual es un aspecto importante para ser monitoreado.
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