CUADRO DE DIFERENCIA DEL ÍNDICE DE LA CARTERA PESADA DEL B. INTERBANK Y DE LA BANCA MÚLTIPLE
H. ÍNDICE DE COBERTURA
El índice de cobertura es utilizado ampliamente por las entidades financieras para préstamos corporativos y en menor medida para préstamos personales. Sirve para estimar el nivel de riesgo implicado en una operación de préstamo, es decir determina la probabilidad de que un prestatario tenga la capacidad de devolver el dinero solicitado en préstamos.
Para el cálculo de este índice se considera las Provisiones por Colocaciones por la Cartera Atrasada.
Interpretación
a. Año 2009
En el año 2009 el gasto en provisiones se incrementó 56.4% con respecto al año 2008, esto debido al crecimiento dela cartera promedio y al deterioro de la cartea de consumo. Como consecuencia, el ratio anualizado de gastos de provisiones sobre colocaciones subió de 3.6% en el 2008 a 4.0% en el 2009.
El ratio de préstamos atrasados sobre el total de préstamos se incrementó de 1.2% en el 2008 a 1.5% en el 2009. Este aumento se ve explicado principalmente por el incremento en el ratio de cartera atrasada de tarjetas de crédito de 3.2% en el 2008 a 3.7% en el 2009. El ratio de cobertura atrasada se mantuvo sólido en 266.6% en el 2009, ligeramente por debajo del 283.1% del 2008
b. Año 2010
El gasto en provisiones se incrementó en 8.8% en el 2010 respecto del año 2009 debido al crecimiento de la cartera promedio y en menor medida a la aplicación de nuevas normas dispuestas por la SBS.
La primera fue la aplicación de una nueva norma de segmentación de créditos la cual entró en vigencia en julio 2010 y la segunda fue la aplicación de provisiones pro cíclicas, vigente a partir de octubre. Sin embargo, el ratio anualizado de gastos de provisiones sobre colocaciones promedio disminuyó de 3.7% en el 2009 a 3.5% en el 2010.
El ratio de préstamos atrasados se mantuvo estable en 1.5%, al igual que el año anterior. El ratio de cobertura de la cartera atrasada cerró el año en 269.1% ligeramente superior al 266.6% que se registró en el año 2009.
c. Año 2011
El gasto de provisiones se incrementó 2.8% significativamente por debajo de crecimiento de 16.9% en la cartera debido a mayores liberaciones de provisiones en la cartera comercial. El ratio anualizado de gastos de provisiones sobre colocaciones fue de 3.0% en el 2011, menor al 3.5% registrado en el 2010.
El ratio de cartera vencida sobre el total de préstamos se mantuvo estable en 1.5% en el 2011. El ratio de cobertura de la cartera atrasada se incrementó de 269.1% en el 2010 a 274.1% en el 2011.
d. Año 2012
El gasto de provisiones se incrementó 21.3% principalmente, debido a un deterioro en tarjetas de crédito observado a nivel de sistema. En el caso de Interbank, el ratio de cartera vencida de tarjetas de crédito se incrementó de 3.0% en el 2011 a 3.9% en el 2012. El incremento de provisiones también se explicó por la constitución de provisiones por alineamiento interno. Este requerimiento se genera cuando deudores que están cumpliendo con sus pagos en un producto no lo hacen en otros, como tarjetas de crédito. Por regulación, la morosidad del deudor en tarjetas obliga al banco a constituir provisiones adicionales sobre el resto de créditos del mismo deudor.
Como resultado, el ratio anualizado de gastos de provisiones sobre colocaciones fue de 3.3% en el 2012, mayor al 3.00% registrado en el 2011.
El ratio de cartera vencida sobre el total de préstamos se incrementó de 1.5% en el 2011 a 1.8% en el 2012. El ratio de cobertura de la cartera atrasada disminuyó de 274.1% en el 2011 a 234.5% en el 2012.
e. Año 2013
Al 30 de junio de 2013, las provisiones de la cartera ascendieron a S/. 728.5 millones, lo que representa un incremento de 6.7% en relación a diciembre de 2012. Sin embargo, se observa una reducción en la cobertura de la cartera morosa, la cual pasa de 234.5% al cierre de 2012 a 225.9% al segundo trimestre del 2013, debido a que la cartera atrasada aumento en 10.8%, variación mayor al incremento en provisiones anteriormente mencionado.
ESTADOS FINANCIEROS INTERBANK
Conclusiones
Interbank posee una estructura financiera y económica sólida y cuenta con la más alta capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante posibles cambios en la industria a que pertenece o en la economía.
A pesar de la agresiva competencia existente en el mercado, la posición de Interbank es estable y se ubica entre uno de los cuatro mejores bancos a nivel del país. La solvencia patrimonial y el respaldo del Grupo Intercorp, plasmado en el compromiso de capitalización de por lo menos 50% de las utilidades de libre disponibilidad obtenidas en cada ejercicio, son una fortaleza del Banco.
Hay un desempeño favorable en las operaciones de Interbank a lo largo del primer semestre del presente ejercicio, manteniendo indicadores financieros adecuados. Las fuentes de información consultadas para la elaboración de los rankings fueron las propias empresas que respondieron a los cuestionarios según la Superintendencia de Mercado y Valores y la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.
Es importante que el Banco continúe explotando las sinergias existentes con el Grupo y fortaleciendo los controles de riesgo y reservas sobre su cartera de colocaciones, manteniendo un indicador de solidez que le permita continuar creciendo sanamente.
Bibliografía
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http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=0&JER=106
Superintendencia del Mercado de Valores
http://www.smv.gob.pe/
Clasificadora de Riesgo Class y Asociados S.A.
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http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=0&JER=1075
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http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=1101
Rankings Bancarios – Latinoamérica
http://rankings.americaeconomia.com/2012/bancos/ranking250.php
Autor:
Alcalá Marcelino, Mercedes
Aquiño Cavero, Karina
Caballero Rodríguez, Percy
Espinoza Punto, Diana
Huamaní Vásquez, María Teresa
Magallanes Maldonado, Brunella
CURSO : Economía Monetaria y Bancaria
DOCENTE : Mg. Eco. Hidalgo Tupia, Manuel
TEMA : Banco INTERBANK y sus
Indicadores Bancarios
CICLO : IV- Mañana
"Universidad Nacional Mayor de San Marcos"
Facultad de Ciencias Contables
"Año de la Inversión para el desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"
2013
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