Siendo nuestro país, la mayor parte del año un país con un clima cálido, resulta factible que la siembra y cosecha de frutas es constante, teniendo gran variedad de ellas, así es posible que la oferta de este nuevo producto y a su vez servicio, logren cubrir la demanda durante los 12 meses.
La formulación de objetivos esenciales:
1. Aumentar la producción un 10 % el año próximo.
2. Liderar la oferta de nuestros productos, siendo capaces de cubrir toda la demanda con la calidad y profesionalidad que nuestros clientes se merecen.
3. Lograr la capacitación de nuestros trabajadores, en cuanto al cuidado y manipulación de los alimentos.
5. Desarrollar estrategias de estimulación al trabajo, para lograr la motivación y cohesión de nuestra organización.
6. Lograr la sinergia entre clientes diabéticos y trabajadores de staff, con su profesionalidad.
Las estrategias a seguir:
En función de nuestros objetivos y metas, nuestra organización se propone aprovechar al máximo los recursos que se emplean para la elaboración de los postres, cuidando los medios
de refrigeración y los equipos para la conservación de los productos, no despilfarrar las materias primas en sobreproducciones atentando con la demanda del mercado y el costo del
Negocio.
Control de los costos, para no afectar el margen comercial
Michael Porter ha resumido tres tipos generales de estrategias llamadas genéricas o básicas, que proporcionan un buen inicio para abordar luego diferentes estrategias de desarrollo y crecimiento.
a) Liderazgo general en costos.
Nuestro establecimiento tendrá mayor productividad, en la medida que se conozca la oferta, existiendo la posibilidad de ofrecer los productos y servicios a un bajo precio, siempre que no se utilice materia prima de importación.
b) Estrategia de diferenciación
Nos diferenciamos, con la nueva oferta de postres para diabéticos, nunca vista en el mercado gastronómico, por la falta de estudios de este mercado y la factibilidad de poder elaborar los mismos bajo la supervisión de especialistas en materia de diabéticos que hasta hoy se ven afectados por la no inclusión de ellos en estos servicios.
c) Concentración o enfoque de especialista
Logramos esta estrategia, concentrándonos en las necesidades de este segmento ó grupo en particular como son los diabéticos, satisfaciéndolos según sus necesidades y mejor que cualquier futuro competidor, pues esa es nuestra meta, ser los mejores profesionalmente.
Así lograr el liderazgo del mercado dentro de este segmento-objetivo, los diabéticos.
Aplicamos la estrategia de relaciones ó relacionales, garantizando las relaciones con los clientes a largo plazo y no para una sola vez. Debemos convertirnos en su lugar de preferencia y así establecer el valor de relación de nuestra organización.
Diferenciarnos y cumplir promesas: No podemos únicamente vender el producto, sino brindarlo con calidad además de asegurarnos cumplir los servicios que decidimos dar, para de esta forma poder lograr la preferencia del medio.
Enfocarnos en el mercado objetivo: Realizamos un estudio de mercado más amplio donde se analizan las demandas de nuestros clientes para dar cumplimiento a sus expectativas. Por otro lado lograr un crecimiento necesario para la penetración y ampliación del mercado y así realizar una inversión en la infraestructura (Equipos, personal, etc.) Logrando niveles de eficiencia y eficacia competitivos.
La estrategia genérica que se pretende aplicar en cuanto al futuro mercado competitivo es
el Análisis de costo-beneficio y costo-eficacia, para ver los resultados desde dos vertientes, una con respecto al costo y el otro con respecto a la eficacia.
El otro tipo de estrategia, sería el de las Técnicas Actuarias, evaluando las inversiones a través de los cálculos del VAN y el TIR y siempre estar al tanto del período de recuperación y el índice de rentabilidad.
Nuestra empresa, pertenece al sector de los servicios, nuestro flujo de producción, es igual al flujo de ventas pues producimos exactamente lo mismo que vendemos.
NUESTROS CLIENTES
Nuestros futuros clientes serán los consumidores, específicamente, peatones, personas que trabajan en los alrededores, amas de casa.
Dado que es una zona céntrica las edades de las personas variarán, es decir, las personas que circulan por esta zona no suelen ser de una edad específica, ya que hay tiendas para todo tipo de edades.
Se elabora la encuesta que nos situará de frente a nuestro mercado real, con sus deseos é insatisfacciones, con sus gustos y preferencias.
ENCUESTA
– Nombre:
– Edad:
– Barrio:
– ¿Transita habitualmente por el centro?
– Motivo: Vivienda
Compras
Trabajo
Otros
– ¿Consume productos de pastelería?
– ¿Con que frecuencia?
– ¿Es diabético?
- ¿Consume comida dietética?
– ¿Le gusta la fruta?
– ¿Frecuenta cafeterías?
-¿Le parece alto el precio de los productos de Repostería?
– ¿Qué le parece un comercio en el que se reúnen en uno los productos de repostería, frutería y cafetería?
– ¿Seria un cliente habitual de este tipo de comercio?
SEGMENTACIÓN
Hay segmentación del mercado, porque en nuestro establecimiento, podrán consumir nuestros productos, personas diabéticas de todas edades y de todas clases sociales, además del sector normal de la población. Y nos especializaremos en este sector, tan pronto como nos sea posible.
PLAN DE MARKETING
PRODUCTO O SERVICIO
DEFINICIÓN
En nuestro establecimiento ofrecemos los productos de Postres Criollos, Frutería y Cafetería, destinados a personas diabéticas, a las que les gustan los dulces, y a personas con una dieta normal, etc.
NECESIDAD QUE CUBRE
Pretendemos ofrecer una buena atención al cliente, para aquellas personas que les apetece tomarse un café acompañado por algo dulce, ya sea a media mañana o por la tarde, etc.
También para personas que quieran tomarse un buen postre en su casa, pueden comprarlo en nuestro establecimiento o también pueden adquirir derivados de las frutas que necesiten, en jugos, refrescos, batidos y cremas.
NOVEDAD Y VENTAJAS COMPARATIVAS
Como novedad ofrecemos un servicio a domicilio para aquellas personas que les apetece degustar un buen postre sin moverse de casa.
También ofrecemos la posibilidad a nuestros clientes de realizar pedidos, para que tengan la seguridad que dispondrán del producto que deseen y cuando lo quieran.
COMPLEMENTARIOS
Nuestra empresa por el momento no tendrá competidores pero si proveedores, ya que abarca todos los productos de postres: Frutería, Cafetería.
NOMBRE Y LOGOTIPO
La empresa se llama " Postres", pues ofrece postres de todo tipo, pero además un servicio de cafetería.
El logotipo de la empresa serán las siglas mayúsculas DV, que significan "Dulce Vida".
9-DISEÑO DE LA OFERTA
La presentación de nuestros productos, se basa fundamentalmente en la calidad de elaboración de los diferentes postres, su diseño, y los platos de cerámica con cerografía de dibujos alegóricos a la etapa colonial, y para llevar se ofertan bandejas del material polietileno, además de jabas con el logotipo del negocio. El cliente puede observar las condiciones higiénicas del local de elaboración de estos productos así como la higiene de los trabajadores encargados de la elaboración de los dulces, existiendo una pared de vidrio que facilita la visualización del centro de elaboración.
Las recetas para la confección de estos postres se sustraen de platos que han competido en nuestras salas nacionales y han obtenido premios.
Una parte del mostrador, está dedicada a la degustación de algunos dulces de nueva variedad de forma gratuita, cuya ración no excederá de los 50grs.
En la apertura del negocio, la degustación fue gratuita con la duración de 4 horas en la mañana y 4 horas en la tarde durante un día.
CUADRO DE VENTAS PROYECTADAS PARA EL AÑO 2012
PRECIO
POLÍTICA DE PRECIOS
Los precios de nuestros productos serán fijados según elaboración de la ficha de costo y aprobados por la Resolución 54/01, del Ministerio de Finanzas y Precios, los mismos no rebasarán el 25% del salario promedio de esta zona que asciende a $ 335.00 los jubilados y $ 445.00 los trabajadores del municipio Playa.
Con esta estructura de precios conseguimos:
• Alcanzar un monto determinado de ventas.
• Lograr un nivel de utilidades como porcentaje de las ventas (10 % sobre ventas).
• Captar una parte específica del mercado (8 % del mercado potencial total).
• Igualar o atacar a la competencia.
INCENTIVOS
Ofreceremos promociones que duraran un mes aproximadamente, dependiendo de la salida que tenga el producto promocionado. También ofreceremos durante los primeros meses de apertura del negocio precios más baratos en todos los productos.
También tendremos promociones especiales, por ejemplo, si compra una ración de natilla, se le regalará un vaso de jugo natural, por la compra de un café le regalamos un bizcocho.
COMUNICACIÓN
PROMOCIÓN
Para promocionar la empresa nos basaremos en la elaboración de productos de muestreo. En la apertura del negocio realizaremos degustaciones, para que los clientes prueben y ellos mismos califiquen la calidad, el sabor de nuestros productos.
VENTA PERSONAL
Con la ayuda del centro cultural de este municipio Playa, se avisará a nuestros futuros clientes, de nuestra apertura aprovechando la actividad cultural que se efectuará en saludo al 26 de Julio, y donde les comunicaremos la inauguración de un nuevo establecimiento en el que se ofrecen postres de los más variados, incluso para diabéticos y las personas que están
siguiendo una dieta. Pero el motivo principal de esta invitación será comunicarles que el día de la apertura se realizará una degustación gratuita para las personas que lo deseen.
PUBLICIDAD
Realizaremos la impresión de panfletos publicitarios, apoyados por la Empresa, los cuales serán repartidos por las zonas de los CDR de cada barrio más cercano a nuestro negocio.
También realizaremos anuncios en la emisora de Radio Habana Cuba y en el canal televiso Canal Habana.
EMPRESA ESPECIALIZADA
La Empresa contratará los servicios de PUBLICITUR, a la cual expondremos nuestra idea principal del negocio, para que esta realice una publicidad adecuada y que tenga un buen resultado.
CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA
TIPO DE DISTRIBUCIÓN
Nuestro producto lo distribuiremos mediante la venta al por menor, es decir, directamente al cliente. Ya que en nuestro establecimiento se elaborarán los postres, para venderlos en el mismo. Aunque acudiremos a distribuidores o almacenistas para que nos proporcionen las materias primas necesarias.
DISTRIBUIDORES
Nosotros venderemos nuestro producto directamente al consumidor final, ya que nuestro negocio no es una empresa distribuidora.
Como en nuestra empresa incluimos un servicio de envío a domicilio, nosotros requerimos de un distribuidor, que será una persona que conduzca una camioneta para que lleve el producto al domicilio del cliente.
UBICACIÓN DEL ESTABLECIMIENTO
El lugar es el adecuado para realizar este emprendimiento, pues en el entorno no existe otro negocio y es una zona céntrica, con mucho paso peatonal, un parque al frente del establecimiento, varios centros laborales, escuelas y paradas de ómnibus. Su imagen es visible al ocupar una esquina en la Avenida.
Se encuentra a 5 cuadras del proveedor principal de este negocio, facilitando el rápido abastecimiento de la materia prima y otros productos.
El local posee un almacén de 18 m2, con un área para refrigeración.
10-ORGANIZACIÓN DEL PROCESO Y NECESIDADES DE RECURSOS MATERIALES
Para poner en marcha nuestro negocio se realizó un análisis detallado sobre los recursos a utilizar. Los mismos son propios de la empresa sin necesidad de financiamientos externos y así poder llevar a cabo el desarrollo del proyecto.
Equipos ( Refrigeración, Elaboración de alimentos)
Recursos Humanos: 11 trabajadores
Recursos financieros: Plan de Financiamiento.
La entidad se fundamenta en un proceso de planificación, para encauzar de manera racional los objetivos, metas y propósitos de ésta actividad, de esta forma también podremos ver los problemas futuros referentes al cumplimiento de los planes de venta.
E=UM x FP x CU
La existencia de los recursos materiales, la estructura, el acoplamiento del negocio dentro de nuestra organización , el equipamiento, los recursos humanos y financieros, permiten establecer una mejor coordinación del contenido de las metas a alcanzar.
Equipos y Utensilios Necesarios
ORGANIGRAMA DE ALTERNATIVAS DEL NEGOCIO "EL POSTRE"
Anexo
EQUIPO DE TRABAJO Y FUNCIONES
GERENTE: ANÍBAL SOCARRÁS ESPINOSA,
Funciones: Dirigir y formular la política del establecimiento gastronómico ¨El Postre¨
– Dirigir, planificar y coordinar las actividades generales de los departamentos. En colaboración con los respectivos encargados.
– Representar a la empresa ante otras empresas o instituciones.
– Evaluar las operaciones y resultaos obtenidos, y en su caso informar al Consejo Directivo.
– Diseñar, instaurar y controlar las estrategias financieras de la empresa.
– Coordinar las tareas de contabilidad, tesorería, auditoría interna y análisis financiero.
– Optimizar los recursos económicos y financieros necesarios para conseguir los objetivos planteados.
SECRETARIA: ISABEL RODRÍGUEZ TORREZ
Procesar los documentos y actas internos de la organización en archivos automatizados y manualmente.
Atender las llamadas telefónicas, al público y a los visitantes.
Tener actualizado el libro de Quejas y Sugerencias
Tener actualizado el libro de Visitas de Control de la empresa así como de otros organismos (MFP, MINCIN, etc.)
ADMINISTRADOR:
Encargado del cumplimiento de los planes de planes de producción y control de los recursos internos del establecimiento.
Hacer cumplir las normas internas de la organización.
Velar por el abastecimiento de las materias primas, para no obstaculizar el proceso productivo del establecimiento.
Dirigir y controlar las actividades de los trabajadores.
Chequear sistemáticamente por que se cumpla todo lo que implementa la Resolución 60/11 de la Contraloría General, en cuanto al Artículo 6, inciso g), referente a la obligación que tiene los directivos, ejecutivos y funcionarios de los órganos, organismos, organizaciones y demás entidades, estas últimas en dependencia del tipo de propiedad y forma de la organización, de autoevaluar su gestión de manera permanente y cuando proceda elaborar un plan para corregir las fallas e insuficiencias, adoptar las medidas administrativas que corresponden y dar seguimiento al mismo en el orden colegiado de dirección, comunicar sus resultados al nivel superior y rendir cuenta a los trabajadores, todo esto en aras de una mejor eficiencia en el resultado económico de la nuestra organización.
Demás trabajadores, cumplir con las orientaciones y reglamentos de la organización, atendiendo el cumplimiento de las normas y procedimientos para la elaboración y venta del producto, así como lograr el alcance y contenido de las metas del establecimiento, con calidad y eficiencia en la prestación del servicio al cliente.
11-FINANCIAMIENTO
CÁLCULO DEL VAN (VALOR ACTUAL NETO)
Datos:
Inversión $ 100 000.00
Tasa de desc. 12%
VAN= BNA-Inversión
VAN= 47409/(1+0.12)1+52371/(1+0.12)2+58688/(1+012)3+68886/(1+012)4+77261/(1+012)5=138 211-100 000= 38211
El proyecto es rentable pues nos brindaría una mayor ganancia adicional.
CALCULO DEL TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)
Datos:
Inversión $ 100 000.00
Tasa de desc. 15%
0=BNA-INVERSIÓN
i= 0.15%
TIR=0.15%
0=47409/(1+0.15)1+52371/(1+0.15)2+58688/(1+015)3+68886/(1+015)4+77261/(1+015)5=138 211-100 000= 197311-100 000
0= 97311
En este caso el proyecto es rentable, pues la TIR es igual a la tasa y mayor que 0.
12-CRONOGRAMA
Análisis de riesgos
Riesgo de desarrollo:
El producto puede ser fácilmente desarrollado, las frutas son productos naturales, no requieren de un proceso tecnológico y mucho menos industrial, el proceso es manufacturero.
Existen regulaciones como son el correcto lavado de las frutas y la selección por unidades de las frutas maduras y verdes así como las que están en mal estado. Las normas técnicas existentes actualmente son la no venta del producto ya elaborado pasadas las 24 horas, para evitar la descomposición de ellos, las frutas deben tener como condiciones mínimas necesarias para su conservación un equipo frigorífico donde podrán estar de 4 a 7 días antes de su elaboración a una temperatura de 8 grados Celsius.
Riesgo de fabricación:
Existe riesgo de fabricación, pues en el entorno ocurren interrupciones del fluido eléctrico, es por ello que se prevé la compra de un grupo electrógeno para este establecimiento.
Riesgo de mercado:
Al ser su mercado tamaño de aproximadamente 120 000 habitantes y una demanda de 49 165
Llegamos a la conclusión que el producto puede ser vendido, aunque existen productos similares al nuestro, estos no ofrecen las cualidades y beneficios que aporta el producto principal siendo este el postre casero tradicional elaborado manualmente. Con esto pretendemos atacar el segmento de mercado diabético que carece de este producto ó servicio.
La competencia tratará de copiar nuestro producto.
Riesgo gerencial:
El producto es rentable al poder ser vendido teniendo en cuenta sus fortalezas y debilidades
FORTALEZAS
1. Posibilidad de ofrecer precios competitivos.
2. Posibilidad de ampliación y diversificación de los postres.
3. Equipo competente y motivado
4. Servicios exclusivos, auténticos y eficientes.
5. Situación geográfica del Establecimiento, lo cual permite lograr mayor contacto con la clientela.
DEBILIDADES
1. No correspondencia precio/calidad
2. Nuevo servicio en el mercado
3. Desconocimiento del nuevo producto
4. No contar con provisiones para casos de desastres naturales o tecnológicos.
El precio a que se vende el producto en el mercado objetivo oscila entre $ 2.00 y $ 4.00 y los canales de distribución y venta son mediante la venta al por menor, es decir, directamente al cliente. Ya que en nuestro establecimiento se elaborarán los postres, para venderlos en el mismo. De la misma forma en que acudiremos a distribuidores o almacenistas para que nos proporcionen las materias primas necesarias.
Los pedidos de empresas y de domicilios serán distribuidos por un mensajero en el transporte destinado para ello.
Riesgo de crecimiento:
Existe riesgo de crecimiento, observando la rentabilidad del negocio, pensamos en la creación de puntos de venta de este producto, siendo el mercado favorable para su expansión.
Conclusiones
De forma concluyente, podemos ver en este proyecto lo importante de utilizar el plan de negocios como instrumento de factibilidad de mercado, producción y financieramente tanto para las empresas establecidas como para las de nueva creación, siendo este nuestro caso.
El establecimiento gastronómico "El Postre", crea con este producto nuevo en el sector y en el mercado un valor para el cliente y para la organización existe sinergia entre estos dos conceptos, pero no es solo el valor que creamos, la importancia radica en nuestra razón de ser, que es cubrir la parte insatisfecha de nuestros clientes diabéticos, y el público en general de todas las edades.
En nuestro país, muchos de los fracasos de empresas de nueva creación, es por la no inclusión en sus análisis, de los estudios de factibilidad, creatividad, diversificación, rentabilidad, planificación, costo-beneficio así como el financiamiento, que en nuestro proyecto se ve reflejado y sin él no pudiéramos demostrar que nuestro negocio podrá alcanzar éxito en un futuro, y no tendrá obstáculos en el transcurso de su desempeño, pues ya tomadas las medidas provisorias que nos muestra la Matriz DAFO en el análisis Interno y Externo de la organización.
La venta y elaboración de productos para diabéticos en nuestro país no está desarrollada y debiera ser un punto de partida nuestro proyecto, analizando los datos que brinda el Instituto para el Diabético, el Instituto de Endocrinología y la OMS y trazarnos como objetivo disminuir el nivel de debutantes en esta enfermedad, mediante folletos distribuidos en la propia instalación, y ofrecerles diferentes opciones para que no se sientan excluidos de degustar una ración de dulces caseros con los niveles de azúcares requeridos.
Recomendaciones
1. Prever la compra de un grupo electrógeno siendo el enclave del establecimiento proclive a las interrupciones eléctricas.
2. Ampliar la zona de degustación
3. Divulgar mediante folletos el cuidado de los diabéticos referente a la correcta elaboración de los mismos.
Anexos
ANEXO 1.1
PUNTO DE EQUILIBRIO DE "EL POSTRE" DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
ANEXO 1.2
Balance ESTABLECIMIENTO "EL POSTRE"
1 de Enero al 31 de Diciembre 2012
Ventas | $106 506.00 | ||
(-)Costo de Venta | 5385.00 | ||
Utilidad Bruta | $ 101 121.00 | ||
Salarios | 3000.00 | ||
Servicios Públicos | 1440.00 | ||
Transporte | 800.00 | ||
Material de Oficina | 960.00 | ||
Conservación del Local | 1200.00 | ||
Personal | 6200.00 | ||
Total Gastos Generales y de Administración | $ 29 829.00 | ||
Utilidad Antes de Impuesto | 59 354.00 | ||
Impuesto s/ la Renta | 17 809.00 | ||
Utilidad Neta | $ 41 555.00 |
ANEXO 1.3
CUADRO DE VENTAS PROYECTADAS PARA EL AÑO 2012
*Calculado sobre las ventas totales efectuadas en el mes.
ANEXO 1.4
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO.
INGRESOS | Año 2012 | Año 2013 | Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | TOTAL | ||
| ||||||||
VENTA | 91 828 | 101 011 | 111 112 | 127 779 | 146 945 | 578 675 | ||
Menos Ventas | -1 852 | -2 037 | -2 241 | -2 465 | -2 835 | -11 430 | ||
Venta Neta | 89 976 | 98 974 | 108 871 | 125 314 | 144 110 | 567 245 | ||
Otros Ingresos | 16 530 | 18 183 | 20 001 | 22 001 | 25 302 | 102 017 | ||
TOTAL DE INGRESOS | 106 506 | 117 157 | 128 872 | 147 315 | 169 412 | 669 262 | ||
| ||||||||
Costo de Ventas | TOTAL | Año 2012 | Año 2013 | Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | ||
| ||||||||
Materias Primas | 3 300 | 3 630 | 3 993 | 4 392 | 5 051 | 20 366 | ||
Costos Ind.de Fabricación. | 1 365 | 1 501 | 1 652 | 4 831 | 5 556 | 14 905 | ||
Gastos de Personal | 720 | 720 | 720 | 720 | 720 | 3 600 | ||
Total Costo de las Ventas | 5 385 | 5 851 | 6 365 | 9 943 | 11 327 | 38 871 | ||
| ||||||||
Margen Bruto | 101 121 | 111 306 | 122 507 | 137 372 | 164 361 | 630 391 | ||
| ||||||||
GASTOS OPERATIVOS | Año 2012 | Año 2013 | Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | TOTAL | ||
| ||||||||
Marketing y Ventas TOTAL | 8 328 | 8 709 | 9126 | 9587 | 10 093 | 45 843 | ||
Publicidad y Promoción | 1 525 | 1 525 | 1 525 | 1 525 | 1 525 | 7 625 | ||
Gastos Ventas | 1 278 | 1 406 | 1 546 | 1 701 | 1 871 | 7 802 | ||
Comisiones | 2 525 | 2 778 | 3 055 | 3 361 | 3 697 | 15 416 | ||
Salarios | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 15 000 | ||
Gastos Administración y General | Año 2012 | Año 2013 | Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | TOTAL | ||
Personal | 16 200 | 16 200 | 16 200 | 16 200 | 16 200 | 64 800 | ||
Gastos en I+D | 2 025 | 2 228 | 2 450 | 2 695 | 2 965 | 10 338 | ||
Conservación del Local | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 4 800 | ||
Transporte | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 12 000 | ||
Depreciación | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 4 800 | ||
Suministros | 2 004 | 2 004 | 2 004 | 2 004 | 2 004 | 8 016 | ||
Material Oficina | 960 | 960 | 960 | 960 | 960 | 3 840 | ||
Servicios Públicos | 1 440 | 1 440 | 1 440 | 1 440 | 1 440 | 5 760 | ||
Total Gastos Operativos | 28029 | 31 232 | 28454 | 28699 | 32 969 | 114354 | ||
| ||||||||
Total Gastos | 45 342 | 46 011 | 46 747 | 50 570 | 52 224 | 209 265 | ||
| ||||||||
EBITDA | 64 764 | 71 365 | 75 760 | 86 802 | 112 137 | 421 126 | ||
| ||||||||
Amortizaciones | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 21 000 | ||
| ||||||||
RESULTADO EXPLOTACIÓN | 60564 | 67 165 | 71 560 | 82 602 | 107 937 | 400 126 | ||
| ||||||||
RESULTADO FINANCIERO | Año 2012 | Año 2013 | Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | TOTAL | ||
Ingresos Financieros | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 6 000 | ||
Gastos Financieros | -2 400 | -2 400 | -2 400 | -2 400 | -2 400 | -12 000 | ||
| ||||||||
RESULTADO Financiero | -1 200 | -1 200 | -1 200 | -1 200 | -1 200 | -6 000 | ||
| ||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | Año 2012 | Año 2013 | Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | TOTAL | ||
Resultado antes de Impuestos | 59354 | 65 965 | 70360 | 81 402 | 106 737 | 394 126 | ||
Impuestos | -17 809 | -19 790 | -21 108 | -24 421 | -32 021 | -118 238 | ||
BENEFICIO NETO | 41 555 | 46 176 | 49 252 | 56 981 | 74 716 | 275 888 | ||
ACUMULADO | 41 555 | 87 731 | 136 983 | 193 964 | 275 888 |
|
Aplicando el ratio financiero Margen de utilidad sobre las ventas:
utilidad antes impuestos÷Ventas
En el año 2012= 59354÷91828=0.64%
Obtendríamos un 0.64% del margen de utilidad sobre ventas por cada producto vendido.
Resultado Neto÷Ventas=0.46%
Representa el 0.46% de las utilidades por cada peso en la venta del producto postre.
Anexo 1.5
DESCRIPCIÓN DE CURRICULOS Y CARACTERÍSTICAS DE LOS CARGOS.
EQUIPO DE TRABAJO
GERENTE: ANÍBAL SOCARRÁS ESPINOSA, con una experiencia de 15 años en la esfera de los Servicios, graduado en la escuela de FORMATUR en la especialidad de Gerencia Empresarial y Licenciado en Contabilidad y Finanzas en la Facultad de Ciencias Económicas de la Habana, año 1985.
Devengará un salario de $ 425.00 / 24 días / 8 horas = $ 2.213542 por hora $ 2.213542 x 8 horas = $ 17.708336 salario básico 1 día
Ha representado a nuestro país en Ferias y Exposiciones a nivel internacional, ocupando prestigiosos lugares, editó un libro llamado "El arte de la Vida", muy útil para aprender a preparar en su casa los más diversos y sanos platos, para personas con régimen de dietas, diabéticas, etc.
Aníbal Socarrás, estará al frente del negocio y estará al tanto del cumplimiento del plan de ventas, para la toma de decisiones en cuanto surja algún problema con el alcance de las metas de la organización.
Elsa Rodríguez Vaznuevo: Especialista Principal en Contabilidad y Costos: Edad 50 años, posee 25 años de experiencia en la esfera económica, la misma ha laborado en diferentes puestos como especialista de precios, Nóminas, y contadora principal.
Devengará un salario de $ 315.00 / 24 días / 8 horas = $ 1.640625 por hora $ 1.640625 x 8 horas = $ 13.125 salario básico 1 día
Será la encargada de registrar todas las operaciones de ventas, ingresos y egresos de la entidad, y se regirá por las Normas Contables Cubanas, formará parte de la comisión de Control Interno cuyas medidas a cumplir se encuentran en la Resolución 60/2011.
Margarita Roblew Sánchez: Administradora: Con una experiencia en Administración de 15 años, pertenece al PCC, y se capacitó en Administración de Empresas en la Universidad de la Habana.
Devengará un salario de $ 325.00 / 24 días / 8 horas = $ 1.692708 por hora $ 1.692708 x 8 horas = $ 13.541666 salario básico 1 día
Adrián Ordoñez de la Ö: Almacenero: Técnico Medio en Contabilidad, 5 años de experiencia, se encargará de registrar las entradas y salidas de almacén, así como velar por el cuidado y conservación de las materias primas bajo su responsabilidad, y minimizar las posibles mermas y deterioro.
El salario será $ 250.00 / 24 días / 8 horas = $ 1.302083 por hora $ 1.302083 x 8 horas = $ 10.416666 salario básico 1 día
Adela Ponce García: Cajera: Será la encargada de operar la caja registradora del efectivo, cumpliendo con las normas contables, para evitar desvío y descontrol en las finanzas de la entidad.
Devengará un salario de $ 225.00 / 24 días / 8 horas = $ 1.171875 por horas $ 1.171875 x16 horas = $ 18.75 salario básico 1 día
ANEXO 1.6
CATÁLOGO DE MUESTRAS DE RECETAS DEL ESTABLECIMIENTO "EL POSTRE".
Flan de Limón
Ingredientes:
– 1 limón (jugo)- 1 1/2 cucharadita de gelatina sin sabor – 2 yemas- 2 huevos (claras)- 1/4 lt de crema- 1 1/2 huevo semi batidos- crema chantilly – 1/2 cucharada de mantequilla- 1/2 taza de azúcar
Preparación:
Bata las yemas con el azúcar hasta que quede cremoso, agregue la crema, las claras batidas a nieve, jugo de limón y la gelatina sin sabor disuelta en un poco de agua caliente y colada. Ponga en una fuente y refrigere. Prepare la salsa de limón. Coloque todos los ingredientes de la salsa en una olla y cocine a fuego bajo, revuelva, hasta que espese. Retire de el fuego y vierta la mezcla sobre el flan. Sirva con crema chantilly.
Crema de Limón y Plátanos
Ingredientes:
– 1/2 limón (jugo)- 3 plátanos cortados en rodajas- 1 cáscara de limón- 1/2 lt leche– 4 huevos- 1 cucharada de maicena- 3/4 taza de azúcar granulada
Preparación:
Bata las claras a nieve. En un recipiente ponga las yemas, agregue la maicena, el jugo de limón, el trozo de cáscara o corteza y el azúcar. Mezcle batiendo durante cinco minutos. Vacíe la preparación a una olla y ponga a fuego muy suave. Agregue la leche poco a poco revolviendo constantemente hasta que espese. Retire del fuego.Incorpore inmediatamente las claras batidas a nieve. Saque la cáscara de limón. Coloque en una fuente y decore con las rodajas de plátano. Lleve al refrigerador.
Plátano en Leche de Coco
Ingredientes:
– 3 plátanos grandes- 600 ml de leche de coco- 1 vaina de vainilla- 3 ramas de canela- 1 cucharadita de nuez moscada molida- 1 cucharadita de sal- 3 cucharadas de azúcar Preparación:
Pele los plátanos, corte por la mitad longitudinalmente. Coloque la canela en una olla, incorpore los plátanos, añada el azúcar, nuez moscada y sal. Agregue la vainilla y cubra con la leche de coco. Deje hervir y cocine 10 minutos. Reduzca el fuego y cocine por otros 35 minutos.
Queso de Coco
Ingredientes:
– 1 coco- 4 yemas de huevo- 2 tazas de leche- 1/2 cucharada de vainilla en polvo- 4 cucharadas de mantequilla- 1/2 cucharada de harina - 1/2 taza de agua tibia- 2 tazas de azúcarPreparación:
Abra el coco, reserve el agua que contiene en su interior, pele el coco y ralle la pulpa. Saque la leche al coco mezclando la ralladura con el agua tibia y añada el agua de coco reservada. Verter la leche (reservando un poco) en una olla junto con la leche de coco, y el coco rallado, ponga a fuego alto y deje que se calienten. Coloque las yemas de huevo en una fuente, agregue el azúcar y batir bien. Disuelva la harina en la leche reservada e incorpore a la leche ya caliente. Añada a las yemas batidas con el azúcar. Incorpore los ingredientes restantes y caliente a fuego bajo y revuelva constantemente hasta que la mezcla esté suficientemente espesa. Pase la preparación a una fuente o a un molde y deje enfríar. Sirv decorado con hojitas de menta y guindas confitadas.
Pie de Coco
Ingredientes:
– 12 lady fingers- 2 tazas de coco rallado- 3 tazas de leche- 3 yemas de huevo batidas- 1/2 taza de maicena- 1 taza de crema de batir- 1/ cucharadita de extracto de almendras- 1 cucharadita de vainilla- 1/4 cucharadita de sal- 1 taza de azúcar
Preparación:
En un molde de vidrio. Cubra el fondo del molde con lady fingers. Aparte mezcle la maicena, el azúcar y la sal. Agregue la leche poco a poco en una olla mediana, revuelva hasta que todo quede unido. Hierva a fuego medio durante dos minutos, revuelva constantemente. Retire del fuego. Verter un poco de leche caliente sobre las yemas batidas, revuelva constantemente combine con el resto en la olla. Cocine a fuego lento durante cinco minutos, revuelva hasta que hierva y espese. Verter en el molde de vidrio, agregue el extracto de almendras y la mitad del coco rallado deje enfriar. Cubra con papel encerado. Refrigere.
Besitos de Coco
Ingredientes:
– 2 tazas de coco rallado- 1 1/2 tazas de azúcar negra- 1 taza de aguaPreparación:
Mezcla el coco rallado y el agua en una olla. Cueza a fuego alto hasta que hierva. Agrega el azúcar negra baje el fuego y cocine 30 minutos. Revuelva la mezcla mientras se cocina. Use una cucharada, ponga pedazos de mezcla sobre un molde de hornear engrasado.
Turrón de Coco
Ingredientes:- 1/4 cucharadita de crema de tártaro- 2/3 taza de leche de coco- 1 cucharadita de vinagre blanco- 2 tazas de azúcarPreparación:
Mezcle el azúcar, crema de tártaro, vinagre y leche de coco. Cueza sin revolver. Limpie el azúcar de los lados de la olla con un paño húmedo. Cuando este un poco espeso retire de el fuego. Vierta en un plato o pedazo de mármol engrasado y espere unos minutos mientras se enfríe un poco. Cuando se pueda manejar, levante y empiece a estirar a lo largo de sus brazos, luego lo dobla y repite hasta que se ponga un poco pálido. Le da una nueva estirada y lo corta en pedazos.
Postre de Coco
Ingredientes:
– 150 gr. de coco rallado – 3 huevos- 1 tarro de leche condensada – 1/2 lt de leche fría
Preparación:
Acaramelar un molde que pueda ir al horno. Bata un poco los huevos, agregue la leche condensada, leche y coco rallado. Hornee a fuego moderado por 1 hora más o menos (no poner a baño María).
Postre de Leche
Ingredientes:
– 10 yemas de huevo- 2 lt de leche- 400 gr de azúcar
Preparación:
Hierva la leche hasta que se reduzca a la mitad. Agregue el azúcar y deje hervir por 15 minutos. Deje enfriar y agregue las yemas sin batir. Cuele en un colador y vacié a un molde acaramelado. Cocine a baño María unos 40 minutos.
Postre de Calabaza
Ingredientes:
– 1.6 kg de calabaza, sin semillas y cortado en trozos grandes- 240 ml de leche de coco- 1/2 cucharadita de cardamomo- 400 g de azúcar
Preparación:
Coloque la calabaza cortada a cocinar al vapor, durante 8 minutos, o hasta que esté lista. Añada la pulpa de calabaza en una olla y mezcle con el azúcar. Cocine a fuego medio, sin dejar de revolver, hasta que el azúcar se disuelva completamente en el de calabaza. Añada el cardamomo y la leche de coco. Continúe cocinando y revolviendo hasta que la mezcla espese. Sirva en recipientes individuales, decore con la nata y sirva frío.
Postre de Piña y Yogurt
Ingredientes:
– 400 g de piña triturada- 600 ml de yogurt de vainilla- Unas gotas de extracto de vainilla- 250 ml de crema agria- 200 g de cuscús- 360 ml de leche evaporada- 400 ml de leche de coco- 1/2 cucharadita de nuez moscada recién rallada
Preparación:
Coloque el cuscús en un recipiente y añada la leche de coco. Deje durante unos 20 minutos, revuelva de vez en cuando. Cuando el cuscús este casi listo, agregue juntos con todos los ingredientes restantes a una olla y lleve a fuego lento. Cocine por 5 minutos, o hasta que espese un poco. Reparta en 6 recipientes y sirva caliente.
Piña con Crema de Plátanos
Ingredientes:
– 1 piña- 3 platanos- 100 cc de crema de leche- jugo de medio limón- 200 cc de yogurt natural descremado- Azúcar
Preparación:
Rebane la piña una tapa a lo largo y ahuecarlo extrayendo la pulpa. Licue con el jugo de limón y el azúcar. Machaque los plátanos y añada a la mezcla. Por último incorpore el yogurt natural y la crema de leche batida. Rellene la piña con crema. Sirva helado.
Budín de Piña
Ingredientes:
– 1 tarro de piña en conservas- 1 cucharada de harina- 6 huevos- 2 cucharadas de ron- 300 gr de azúcar florPreparación:
Corte las tajadas de piña en pedazos. Haga un almíbar con la mitad de el jugo de la piña y el azúcar deje hervir 5 minutos. En un recipiente bata los huevos como para tortilla, agregue el ron y la harina, después la piña y el almíbar. Vierta todo en un molde acaramelado. Haga cocer en el horno a baño María, durante media hora o hasta que esté de consistencia firme. Deje enfriar antes de desmoldar. Decore con piña o crema chantilly.
Helado Casero de Piña
Ingredientes:
– 1/2 kg de piña en conserva – 3 huevos- 100 gr de crema batida – marrasquinos para decorar – 2 cucharadas de azúcar
Preparación:
Bata en la juguera las yemas de los huevos, la piña (reserve 1 rodaja para decorar) y el azúcar. Cuando esté fina y cremosa, añada las claras batidas a punto nieve. Ponga la mezcla en el congelador. Cuando esté congelada, bata con la batidora, reparta en cuatro posillos de postre, decore con la crema batida, la rodaja de piña cortada en cuatro y los marrasquinos. Lleve de nuevo al refrigerador hasta el momento de servir.
Jugo de Piña
Ingredientes:
– 1 / 2 taza de piña rallada- 125ml de agua hervida
Preparación:
Verter el agua sobre la piña rallada. Deje reposar 10-15 minutos. Utilice un colador.
Buñuelos de Plátano
Ingredientes:
– 70 g de harina de maíz blanco- 3 plátanos maduros- Aceite– Pizca de sal- 1 cucharadita de azúcar
Preparación:
Pele los plátanos, añada a un recipiente y muela con un tenedor. Añada la sal y el azúcar e incorpore la harina de maíz hasta formar una masa. Añada el aceite en una sartén y fria cucharadas de la mezcla hasta que se dore y esté crujiente. Escurra en papel absorbente.
Panqueques de Plátano
Ingredientes:
– 3 plátanos maduros, puré- 1 cucharadita de polvo de hornear- 1 medio huevo, batido de agua- 220 g harina de arroz- 1/2 cucharadita de nuez moscada- 1 cucharadita de aceite de cacahuete- 1/2 cucharadita de sal- 2 cucharadas de azúcar
Preparación:
Mezcle los plátanos con todos los ingredientes secos en un tazón. Agregue los ingredientes restantes y mezcle bien.Añada agua suficiente para hacer una pasta espesa. Añada un poco de mantequilla en una sartén caliente y añada un cucharón de la pasta, cubra el fondo de la sartén con la mezcla para que resulte un panqueque y freír por las dos caras.
Flan de Mango
Ingredientes:
– 3 tazas de mango licuado y colado- 3 cdas. de gelatina sin sabor- 4 huevos medianos- 1 taza de crema dulce- 1 taza de azúcar
Preparación:
Bata las claras a punto nieve y añada, las yemas poco a poco y el azúcar, sin dejar de batir. Mezcle el jugo de mango, la crema dulce y la gelatina, que ha disuelto en un cuarto de taza de agua tibia. Con movimientos envolventes agregue el batido a esta última mezcla. Vacíe en un molde y deje enfriar en el refrigerador por varias horas.
Dulce de Frutas
Ingredientes:
– 2 tazas de harina de trigo- 1 cda. de polvos de hornear- 4 huevos separados- 1/2 taza de almendras picadas- 1 taza de pasitas- 1 taza de frutas cristalizadas- 1 lata de leche condensada- 1 taza de mantequilla- 2 tazas de azúcar morena
Glaseado:
– 2 cdas. de leche- 3 cdas. de jugo de limón- tazas de azúcar micropulverizada
Preparación:
Bata la mantequilla cuando tome consistencia cremosa agregue el azúcar morena. Mezcle e incorpore las yemas una a una. Agregue la leche condensada gradualmente y continúe batiendo hasta unir la mezcla. Incorpore los polvos de hornear previamente cernidos con la harina, las almendras, las pasas y las frutas cristalizadas. Finalmente, agregue las claras batidas a punto de nieve con movimientos envolventes. Ase en un molde redondo a 175ºC por una hora. Desmolde caliente. Mezcle todo junto, vierta sobre el dulce y decore con nueces, cerezas y frutas cristalizadas.
Bizcochos de Frutas
Ingredientes:
– 2 tazas de harina cernida- 1 cucharadita de bicarbonato- 3/4 taza de leche- 2 huevos- 1/2 taza de pasas- 1 taza de frutas confitadas- 1 cucharada de margarina o mantequilla- mantequilla o margarina para untar los moldes- 1 taza de azúcar flor, cernida- moldes individualesPreparación:
Bata el azúcar con la mantequilla y añada los huevos uno a uno, la harina cernida con el bicarbonato alternando con la leche. Remoje las pasas en agua caliente unos 10 minutos, séquelas con un paño y páselas por harina y corte la fruta en trozos. Incorpore a la mezcla y vacíe en los moldes individuales, untados con margarina y espolvoreados con harina. Cueza en el horno caliente unos 5 minutos y suba el calor para dorar. Para desmoldar pase un cuchillo por alrededor de los bizcochos. Espolvoree con azúcar flor.
Calzones Rotos
Ingredientes:
– 3 tazas harina cernida- 1 1/2 cucharadita polvos de hornear- 2 yemas- 1 huevo- 2 cucharadas de mantequilla- 1 cucharadita de ralladura de cáscara de limón- aceite para freír- 1 cucharada agua- 1/2 taza azúcar flor cernidaPreparación:
Forme una masa uniendo la harina, polvos de hornear, azúcar flor y los huevos. Incorpore la mantequilla.Agregue pequeñas cantidades de agua si es necesario. Uleree sobre tabla enharinada hasta dejar la masa de 1/2 cm de grosor. Corte rectángulos. Haga sobre ellos un corte vertical de unos y pasar un extremo del rectángulo por este ojal. Fría en aceite bien caliente. Escurra, ponga en una fuente con papel absorbente y espolvoree con azúcar flor.
Flan de Naranja
Ingredientes:- 1 taza de jugo de naranja- 1 mandarina- 4 yemas de huevo- 1 taza de nata montada- 150 g de azúcar- 1 cucharadita de aguaPreparación:
Poner 50 grs de azúcar y el agua en una olla Hacer un caramelo; repartir entre 4 moldes para flan. Batir las yemas en una fuente con el resto del azúcar, hasta que este bien disuelta. Añada el jugo de naranja y mezcle bien. Llenar las flaneras con el batido y cocer al baño María en el horno precalentado, a temperatura media, 15 ó 20 minutos. Desmoldar y servir frío, adornado con la nata y los gajos de mandarina.
Relleno de Piña y Crema
Ingredientes: – 1 tarro de piña en conserva – 1 taza de crema pastelera Preparación: Mezcle en la juguera los ingredientes. Sirve para rellenar panqueques o tortas.
Relleno de Café
Ingredientes: – 4 cucharaditas de esencia de café – 2 cucharadas de mantequilla – 2 tazas de azúcar flor cernida Preparación: Mezcle el azúcar con la esencia de café frío. Cuando la preparación esté lista y suave incorpore la mantequilla batida, batiendo hasta dejar el batido con la consistencia necesaria, de modo que pueda extenderse bien. Sirve para decorar tortas.
Flan de Leche Condensada
Ingredientes: – 1/2 tarro de leche condensada – 1 1/2 taza de leche – 1 1/2 huevo – chocolate rallado para decorar – 1 cucharada de cacao – 3/8 taza de azúcar Preparación: Prepare un caramelo rubio derritiendo el azúcar a fuego suave. Bañe un molde con él caramelo. Bata los huevos, añada la leche condensada, cacao y leche. Vierta en el molde acaramelado, tape con papel aluminio y lleve a baño María a horno moderado 11/2 hora. Deje enfriar antes de servir. El agua del baü
Leche Nevada
Ingredientes: – 1 lt de leche – 1 1/2 huevo sus claras - 1 palito de canela – 1/2 cucharadita de maicena – 1 taza de azúcar Preparación: Hierva la leche con la canela y el azúcar. Prepare un merengue y cocer por cucharadas en la leche. Ponga en una fuente para servir. Espese la leche con maicena, hierva 5 minutos. Incorpore las yemas, cocine un par de minutos revuelva y verter sobre el merengue. Refrigere.
Plátanos al Horno
Ingredientes: – 4 plátanos – 1 taza de jugo de naranjas – 3 cucharadas de mantequilla – 1/2 taza de azúcar Preparación: Corte los plátanos a lo largo y ponga en un molde bajo, enmantequillado. Vierta a jugo de naranjas y espolvoree azúcar. Coloque encima de la fruta, pelotoncitos de mantequilla. Lleve a el horno con una temperatura medios 25 minutos. De vuelta, para que se doren por ambos lados.
Torta de Flan y Galletas
Ingredientes: – 1 paquete de flan en polvo sabor chocolate – 4 paquetes de galletas de chocolate de forma redonda – taza de agua – 1/2 taza de azúcar Preparación: Prepare el flan según las indicaciones del envase. No deje cuajar. Haga un almíbar con el azúcar y el agua. En un molde para tortas ponga una capa de galletas abiertas y pasadas por el almíbar cubra con una capa de flan, alterne con galletas, flan y termine con galletas. Lleve al refrigerador, desmolde y decore.
Autor:
Alina González
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