Operaciones bancarias (página 2)

Enviado por Tamara Emperatriz Gamarra Murillo

Partes: 1, 2

Las garantías de Oferta tienen como propósito garantizar que las compañías que presentan propuestas a una licitación no refieren sus ofertas o no se nieguen a firmar un contrato. Cuando se firma el Negocio, el vendedor tiene que ofrecer comprador contra incumplimiento, para proteger al comprador contra incumplimiento en la ejecución.

A cambio de efectuar pagos, parciales, el comprador exige una garantía de reembolso en caso de que más tarde tuviera derecho a recuperar su dinero.

Cuando el proyecto se termina la retención, que normalmente es el 3% del valor total, podrá conservarse. Si el vendedor quiere recibir de inmediato el 5% en lugar de esperar hasta el final del periodo de la garantía, tendrá que ofrecer una garantía de retención.

CARTA DE CRÉDITO "STAND BY"

En los Estados Unidos, los bancos emiten cartas de crédito "Stand By" pagaderas a solicitud, las cuales cumplen el mismo propósito que una simple garantía a solicitud, en Europa.Las Cartas de Créditos "Stand By" adopta la misma forma y goza de las mimas características legales, del crédito documentario tradicional. Por lo general, el único documento que se requiere es una solicitud de pago por parte del beneficiario acompañada, en algunos casos, de una letra de cambio sobre el banco pagador.

Usos especiales de las cartas de crédito

APLICACIONES ESPECIALIZADAS

Los bancos buscan constantemente nuevas fuentes de ingresos. Los comerciantes buscan garantías cada vez mejoras contra perdida e incumplimiento. Se hace cada vez más, necesaria la carta d crédito para la tranquilidad de estos dos grupos.

Se han emitido cartas de crédito Stand By para garantizar los pagos a los accionistas en las compras de acciones de otros socio, para recibir el reembolso de precio de compra de un caballo de pura sangre campeón, en caso de que no sirva como semental y para reorganizar la obligación de un empresario de boxeo de entregar el premio al ganador.

Las personas explotan este instrumento para obtener un máximo beneficio de los planes de evasión de impuesto. El inversionista reclama una reducción anual de impuesto por la suma inicialmente invertida y libre de impuesto. En los Estados Unidos, las comisiones Bancarias sobre las cartas de crédito Stand By van de aproximadamente 1/8% a cerca de 1 ½%.

Los créditos documentarios tradicionales, utilizados inicialmente para efectuar pagos sobre ventas de exportación directa, se utilizan también en contratos a mediano y largo plazo para bienes de capital y complejos industriales. Es frecuente que el pago inicial de un proyecto se efectué bajo una carta de crédito y que el saldo se pague a través de créditos de comprador o de vendedor.

Los créditos de "Cláusula Roja", llamados así porque la cláusula básica generalmente se escribía en tinta roja, autorizan el pago de anticipos al vendedor, antes de que estén presentes sus documentos; así, el comprador le ofrecer a su vendedor un pre financiamiento. Este método fue muy utilizado en Australia para el comercio de Lana.

CARTA DE CRÉDITO STAND BY

PAPELES COMERCIALES

Las empresas fuera de los Estados unidos que necesitan préstamos en dólares para operaciones corrientes pueden elegir entre los mercados del Eurodólar y los mercados de papeles comerciales de los estados unidos, que comprenden pagares a corto plazo colocados a través de intermediarios. Estos últimos suelen ser muy atractivos porque sus tasas de interés son más bajas. Sin embargo, hay un inconveniente. En el mercado norteamericano, la capacidad de crédito en los valores comerciales es esencial para determinar las tasas de interés, y muchos inversionistas institucionales están limitados a otorgar préstamos únicamente a aquellos prestatarios con la más alta capacidad de endeudamiento. La capacidad de endeudamiento de una empresa extranjera suele ser difícil de calcular. Los prestatarios superan estos problemas mediante el suministro de cartas de créditos Stand By para respaldar sus papeles Comerciales. Entonces la capacidad de endeudamiento aplicable es la del Banco. Las cartas de crédito Stand By se emitieron a favor del fideicomisario de los tenedores de los papeles comerciales, y los negocios más grandes pueden sindicarse a través de varios bancos.Además, en los Estados Unidos se utiliza también la carta de crédito para respaldar las emisiones de bonos hechas por las empresas en el mercado a largo plazo.

CLÁUSULAS PENALES PECUNIARIAS

La cláusula sólo será válida si representan un estimativo previo razonable de la posible pérdida futura. Las restricciones legales sobre las cláusulas penales pecuniarias en ambos países pueden obviarse si el comprador le solicita al vendedor que obtenga la emisión de una carta de crédito Stand By, pagadera al vendedor a simple solicitud.Desde el punto de vista legal la carta de crédito es independiente del contrato subyacente. En circunstancia corrientes, el banco no debería poder negarse a efectuar el pago sobre la base de la posible invalidez de la cláusula penal. No existe a menor posibilidad de fraude, las dos partes lo han acordado.

Transferencia, reserva y cesión: crédito transferible

El comerciante vive de márgenes, sin recursos de capital para financiar sus negocios. Su constante preocupación es la de utilizar el pago de un comprador para pagarle a su proveedores. Su pesadilla constante es la de que el proveedor u el comprador ser pondrán en contacto y lo sacarán de la escena.

La carta de crédito transferible ofrece una solución. En pocas palabras, funcionan así: el comprador final le indica a su Banco que emite una carta de crédito transferible a favor del comerciante intermediario.

El comerciante puede solicitar al banco notificador que transfiera parte del crédito, que representa el precio que él mismo está pagando a su propio proveedor. Si compra de varias fuentes, puede dividir el crédito entre ellas. El proveedor final le entrega los documentos estipulados en el crédito al Banco de su propio país al que se ha transferido su porción del crédito. A continuación los documentos se envían al Banco pagado en el país del comerciante intermediario.

CONTRA CRÉDITO BACK – TO –BACK

Por ejemplo, el comerciante no puede obtener un crédito transferible a su favor, o sus términos de venta y compra son radicalmente distintos. La respuesta puede ser un contra crédito back – to back. El Comerciante obtiene un crédito a su favor.

El banco notificador en el caso back – to – back, o el propio banco del comerciante en el caso del contra crédito, utilizan el crédito como su garantía para emitir un crédito a favor del proveedor final.

Estos arreglos representan más problemas que los créditos transferibles para el Banco que se encuentra en el medio.

El segundo crédito tiene que estar redactado de tal manera que produzca los documentos exigidos por el primer crédito y dentro de los límites de tiempo especificado en dicho crédito. El Banco emisor intermediario tiene que pagar aunque no se pueda obtener el pago según el primer crédito.

RESERVA DE UNA PARTE DEL PRODUCTO DEL CRÉDITO

Otra posibilidad que se presenta en algunos casos es la de que el beneficiario lo solicite al Banco que paga el crédito que reserve parte del producto del mismo para pagarle a su propio proveedor. En ese caso, el Banco le informa al proveedor que ha recibido instrucciones, irrevocables en ese sentido.

CESIÓN

El beneficiario podrá ceder su derecho a recibir el producto del crédito a un tercero, en la mayoría de los casos un Banco. Podría hacerlo, por ejemplo, como forma de garantizar la prefinanciación o la omisión de un crédito Back – to – Back. Este tipo de cesión se puede producir independientemente de si el crédito es o no transferible y los procedimientos que se sigan se regirán por el derecho aplicado.

PAGOS COMERCIALES ELECTRÓNICOS

La cartas de créditos giran en torno a la preparación, presentación y envió de documentos.

Las técnicas electrónicas ya están reemplazando gran parte del trabajo de escritorio así como los procedimientos bancarios y comerciales y eventualmente remodelaran por completo las técnicas de los pagos comerciales.

AUTOMATIZACIÓN DE LAS CARTAS DE CRÉDITOS

Los procedimientos para los créditos documentarios ya están parcialmente computarizados aunque el grado de progreso difiere de un Banco a otro y de país a país. El procedimiento computarizado de aplicaciones, de transferencia electrónica de mensajes entre Banco ya son posibles. Sin embargo las instrucciones del cliente para la apertura de los créditos producidos por computador siguen siendo un procedimiento excepcional.

El centro de toda operación de crédito documentario está en el momento en que el beneficiario presenta sus documentos al Banco para recibir el pago a cambio. Esta parte de la transacción sigue basándose esencialmente en documentos sobre papel, y una larga serie de empleados bancarios siguen verificando manualmente estos documentos.

Se trata de documentos provenientes de muchas fuentes distintas.El Banco no tiene ningún control sobre la producción de estos documentos y no existe ninguna probabilidad práctica de que puedan ser producidos por computador en un futuro cercano.

El progreso en este campo depende de poder reunir los distintos planes de los diferentes sectores interesados destinados a reemplazar los documentos sobre papel.

Ventajas y desventajas de las cartas de crédito

La principal ventaja de una carta de crédito es que el exportador puede vender contra la promesa de un banco de pagar, no contra la promesa de una empresa comercial.

El exportador está también en una postura más segura en cuanto a la disponibilidad de divisas para el pago de venta, ya que es más probable que los bancos estén más conscientes de las condiciones y reglas cambiarias que la empresa importadora misma.

Si el país importador cambia sus reglas cambiarias en el curso de una transacción, es probable que el gobierno permita que las cartas de créditos bancarias ya pendientes se satisfagan, por medio de lanzar a sus bancos nacionales en un desprestigio internacional.

Por supuesto, si la carta de crédito está confirmada por un banco en el país del exportador, éste se evita el problema de las divisas bloqueadas.

La principal ventaja de una carta de crédito para el importador es que éste no debe pagar los fondos hasta que los documentos lleguen a un puerto o aeropuerto local, y hasta que se hayan satisfecho todas las condiciones establecidas en el crédito.

Las principales desventajas son las cuotas cargadas por el banco del importador por la emisión de la carta de crédito, y la posibilidad de que la carta de crédito reduzca la línea de crédito para pedir préstamos a su banco.

BENEFICIOS DE LA CARTA DE CRÉDITO

Asesoría especializada para verificar términos y condiciones del crédito.
Disponibilidad de comprobante de todas las comisiones y gastos.
Revisión de documentos para asegurar que se apeguen al contrato.
Rapidez en el pago.
Información oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operaciones en créditos comerciales.
Comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este servicio.
Requisitos: Solamente requiere presentar el instrumento original.

BENEFICIOS

La ventaja de las cartas de crédito es que confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de que las condiciones previstas serán cumplidas ya que permite al importador asegurarse de que la mercancía le será entregada conforme a los términos previstos, además de la posibilidad de obtener un apoyo financiero, en tanto que el exportador puede asegurar su pago.

El pago se efectúa contra los documentos que representan las mercancías y por consiguiente, que posibilitan la transmisión de derechos sobre dichas mercancías.

El banco en ningún momento se responsabilizará por la mercancía objeto de la transacción, su responsabilidad se limita a los documentos que la amparan, de ahí el nombre de crédito documentario.

Además:

Contará con el apoyo de los expertos.
Tendrá asesoría especializada en el trámite completo de sus operaciones e información oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en créditos comerciales.
Además, tendrá comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este servicio y copia del mensaje de transmisión al banco corresponsal, incluyendo los datos de recepción.

REQUISITOS

Contar con un contrato de apertura de crédito documentario y un instrumento de protección contra riesgos cambiarios.
Tener línea de crédito o autorización especial de línea de crédito.
Firmar un pagaré.
Presentar orden de compra, pedido o factura proforma o contrato de compra-venta.

Funciones de la carta de crédito

La Carta de Crédito tiene como función garantizar las compraventas a distancia no sólo dentro de un país, sino también con el objeto de exportar mercancía a comerciantes ubicados en otros países. Por eso, debemos partir del supuesto primario como lo es la existencia de un contrato de compraventa.

Esta primera relación, aunque usual, no siempre es una compraventa, por medio de la Carta de Crédito se han garantizado otras actividades tales como garantía de una licitación, para un proyecto de construcción que abre algún gobierno y en garantía del cumplimiento se emite una Carta de Crédito por un determinado valor.

Igualmente la Carta de Crédito tiene como función garantizar las obligaciones de los proveedores de los grandes proyectos, así como también para respaldar la emisión de papeles comerciales, e incluso es un instrumento útil para desmontar trampas legales.

En una oportunidad, se suministraron Cartas de Crédito a manera de fianza para poder sacar a una persona de una cárcel del Medio Oriente, y para la liberación de prisioneros de Cuba después de la invasión del Presidente Kennedy a la Bahía de Cochinos en 1.962.

PARTES QUE INTERVIENEN EN LA CARTA DE CRÉDITO.

* Quienes la ofrecen: La Carta de Crédito son ofrecidas por las instituciones bancarias es decir el Banco Emisor (que abre o emite la Carta de Crédito).

* Quienes son los usuarios: En este tipo de instrumento los usuarios son los compradores o importadores (ordenante o solicitante de la Carta de Crédito).De igual manera, también es usuario el vendedor (beneficiario de la Carta de Crédito).

Ampliando este capítulo, a continuación detallamos las partes que intervienen en una Carta de Crédito:

1- Ordenante (Comprador–Importador): Solicita la apertura de la Carta de Crédito. El ordenante de la Carta de Crédito es la persona que acude al banco para ordenar que se abra una Carta de Crédito por su cuenta y a favor de un beneficiario determinado, el cual podrá girar la Carta de Crédito contra la presentación de ciertos documentos, normalmente los documentos que evidencian el embarque de cierta mercancía.

El ordenante de la Carta de Crédito participa en dos vínculos diferentes:

1- Un vínculo de compra-venta que corre directamente entre el ordenante de la Carta de Crédito y el beneficiario.

2- Un vínculo de crédito entre el ordenante de la Carta de Crédito y el Banco Emisor de la misma. El Banco Emisor conviene con el ordenante, sujeto a las condiciones convenidas de crédito, que establecerá por cuenta del ordenante una Carta de Crédito a favor del beneficiario.

2- Beneficiario (Vendedor): Exportador a favor de quien se emite la Carta de Crédito. Tiene derecho de exigir el pago una vez cumplido los términos y/o condiciones establecidas en la misma.

El beneficiario de la Carta de Crédito es la persona que tiene el derecho de girar contra la Carta de Crédito y exigir el pago de la misma mediante la presentación de los documentos establecidos en esta. El beneficiario de una Carta de Crédito es el sujeto activo de la relación jurídica de crédito documentario, o sea tiene el derecho de crédito que nace de la Carta de Crédito. Al mismo tiempo, el beneficiario de la Carta de Crédito es el vendedor en la relación fundamental o sea el contrato de compra-venta de determinados bienes y servicios.

3- Los Bancos en relación: En la relación documentaria debe siempre existir por lo menos un Banco Emisor que es el acuerda con el ordenante en abrir el crédito documentario, y a su vez, es el que se coloca como obligado principal en la cadena de crédito documentario. Además del Banco Emisor, pueden existir una multiplicidad de bancos adicionales en la cadena, los cuales hacen, en mayor o menor grado, las funciones del Banco Emisor en relación de crédito documentario.

a) Banco Emisor: Emite la Carta de Crédito a favor del beneficiario por orden del importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de notificarle al vendedor y pagarle a través de nuestro banco corresponsal una vez que haya cumplido los términos y condiciones establecidas en la Carta de Crédito.

b) Banco Confirmador: Asume frente al beneficiario la obligación de cancelar el o los montos de la Carta de Crédito independientemente que haya recibido o no el reembolso del Banco Emisor. Una Carta de Crédito confirmada conlleva el compromiso de pago frente al beneficiario de dos bancos: el Emisor y el confirmante.

c) Banco Corresponsal Notificador: Cuando el Banco Emisor no tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios de un banco corresponsal para que notifique al beneficiario de la apertura de la Carta de Crédito. El banco corresponsal puede actuar como simple Banco Notificador sin adquirir ninguna obligación ante el beneficiario, aunque es de uso regular que el banco corresponsal Confirmador, con lo cual adquiere la obligación de pagar al beneficiario, una vez que haya cumplido con los términos y condiciones de la Carta de Crédito.

d) Banco Pagador o Reembolsador: Es el banco que efectuara los pagos al beneficiario, su nombre está indicado en el texto de la Carta de Crédito. No está obligado a efectuar pagos hasta no recibir los fondos del Banco Confirmador o el Emisor.

e) Banco Negociador y Banco Aceptante: Banco que decide negociar los documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra presentación de los documentos requeridos en la Carta de Crédito.

SOLICITUD DE APERTURA.

En una aplicación típica de apertura de Carta de Crédito, cuando el vendedor y el comprador se han puesto de acuerdo en cuanto a las condiciones de la transacción (valor, forma de envío, forma de pago, calidad, cantidad, etc.), cada uno de ellos inicia el cumplimiento de su obligación.

Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una Carta de Crédito. Este banco evalúa el crédito y la emite. Cuando emite la Carta de Crédito, el banco está asumiendo la responsabilidad de pagarle al vendedor, en el momento en que se cumplan las condiciones de la transacción, el valor acordado entre el comprador y el vendedor.

A su vez, este banco le avisa al banco del vendedor que existe esta Carta de Crédito del cual su cliente es beneficiario; y este beneficiario debe verificar que la Carta de Crédito esté redactada en los mismos términos y condiciones acordadas en un principio.

Una vez que se realiza este procedimiento, se procede con el envío de la mercancía a su destinatario y a la recolección de los documentos requeridos en la Carta de Crédito: seguro, conocimiento de embarque, recibo de compra, etc.

Luego que se ha completado el envío, y el comprador lo ha recibido a satisfacción, los documentos completos se presentan al banco que notificó al vendedor sobre el crédito a su favor, el cual verifica los documentos y los envía al Banco Emisor de la Carta de Crédito.

Acto seguido, éste verifica los documentos y ordena enviar el dinero al banco del vendedor, el cual efectúa el pago al vendedor. De esta forma el comprador puede reclamar la mercancía.

REQUISITOS NECESARIOS PARA GIRAR UNA CARTA DE CRÉDITO.

Nombre y dirección del ordenante y beneficiario.
Monto de la Carta de Crédito.
Documentos a exigir.
Fecha de vencimiento de la Carta de Crédito.
Descripción de la mercancía.
Tipo de Carta de Crédito (Irrevocable, Confirmada, etc.).
Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).
Cobertura de Seguros.
Formas de pago.
instrucciones especiales.

DOCUMENTOS NECESARIOS PARA GIRAR UNA CARTA DE CRÉDITO.

1. Conocimiento de embarque marítimo:
2. Guía aérea.
3. Factura Comercial.
4. Lista de empaque.
5. Certificado de origen.
6. Lista de precios
7. Certificado de análisis.
8. Certificado de Seguro.

Clasificación de la carta de crédito

1- De acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos por el crédito:

a) Créditos Simples: Es cuando existe un convenio de corresponsalía entre un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la finalidad de hacer llegar dinero a una plaza distinta, bien sea por medio de órdenes de pago o por Créditos Documentarios, para facilitar estas operaciones y según sea el grado de confianza los Bancos poseen en su corresponsalía una cuenta corriente.

De esta cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crédito Documentado, más las comisiones, gastos e intereses. Más que una clasificación, podríamos referirnos a formalidades de pagos interbancarias y relaciones tendientes al reembolso de dinero utilizado para cubrir las obligaciones que genera la Carta de Crédito.

b) Créditos Documentarios: Se dividen en:

* Créditos con Cláusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene su origen en que en un principio se escribía en tinta roja la disponibilidad del pago anticipado. A través de esta beneficiario de la Carta de Crédito puede girar o recibir anticipos de los montos a ser girados sin necesidad de constituir garantía real a favor del beneficiario del crédito. Normalmente los créditos con Cláusula Roja son créditos que se establecen dándole al Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crédito la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del beneficiario y se establecen como créditos con Cláusula Roja con reembolso o sin reembolso.

El Crédito con Cláusula Roja sin Reembolso permite que el Banco Confirmador o Pagador anticipe fondos al beneficiario, pero el anticipo lo hace el Banco Confirmador o Pagador a su propio riesgo.

En el caso del Crédito con Cláusula Roja con Reembolso, el anticipo lo hace el Banco Confirmador o Pagador, pero con el derecho de pedir de inmediato reembolso por parte del Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crédito lo asume el Banco Emisor y no el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crédito.

* Créditos con Cláusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el beneficiario de la Carta de Crédito puede girar anticipadamente el monto de la misma pero deberá constituir garantía real a favor del Banco Confirmador, Pagador o Negociador de la Carta de Crédito. Normalmente la garantía se constituye con depósitos en un almacén, de las mercancías que se van a embarcar.

2- De acuerdo con la tenencia de los giros:

a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crédito tiene derecho a recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador de la Carta de Crédito al momento de la presentación de los documentos de conformidad con los requisitos bajo el crédito. Este a su vez puede ser con negociación o sin negociación.

En el crédito sin negociación, el beneficiario gira el crédito presentando al banco los documentos exigidos bajo la Carta de Crédito y el banco simplemente le paga el monto del crédito. Esto es simplemente pago de efectivo contra documentos.

En el caso del crédito con negociación, el beneficiario debe presentar los documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada contra el ordenante del crédito o contra el Banco Emisor. Esta letra de cambio la debe negociar el banco, es decir, el banco paga al beneficiario el monto de la letra, a la vista.

La letra de cambio parece un documento superfluo ya que en el fondo lo que interesa al banco, más que la letra, son los documentos. Sin embargo, esta forma de pago, en la práctica, se utiliza en Europa.

b) A Plazo: El banco efectuará el pago con posterioridad a la fecha de presentación de los documentos. Las fechas acordadas podrán ser:

A un determinado vencimiento.
A partir de la fecha de embarque de las mercancías.
Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
Fecha de recepción de los documentos por parte del banco emisor.

Términos de la carta de crédito: costos, plazos, garantías, máximo monto a financiar

1- Costos: Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilización, modificaciones, y el financiamiento en sí de la Carta de Crédito. Normalmente, las comisiones de apertura y utilizaciones están determinadas en forma porcentual aplicada al monto de la Carta de Crédito y en la moneda indicada. Estos porcentajes varía en función a la relación entre el banco y el cliente, es decir, que aquellos clientes que tengan mayor frecuencia de importaciones y en consecuencia mayor aperturas de cartas de créditos y mayor solidez en su empresa, el porcentaje de estos costos serán menores que aquellos clientes que tengan menor frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.

Los gastos por concepto de modificación, normalmente son cobrados con valores absolutos en la moneda que fue aperturada la Carta de Crédito.Otros de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crédito, son los inherentes al financiamiento en sí, el cual normalmente es cobrado con tasas Libor y en algunos casos Prime más un spread, dicho spread está determinado en función al riesgo país y la solidez de la empresa.

2- Garantías: En la relación fundamental, el banco podrá exigir al cliente la constitución de las garantías que el banco considere necesarias para los efectos de abrir los créditos documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de garantía sobre los documentos, se debe especificar ésta en el contrato de relación de crédito. Estos documentos deben ir a nombre del Banco Emisor (sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco.

3- Plazos: En cuanto a plazos de validación de la Carta de Crédito, por ser un instrumento de corto plazo básicamente, puede oscilar desde un mes hasta un año, aunque con frecuencia los plazos de validez de la Carta de Crédito están estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensión o modificación.

Los plazos de validez de la Carta de Crédito son previamente negociados entre el beneficiario y el comprador y esto básicamente está sujeto a las fechas probables de embarques.

Existen también los plazos para el reembolso y el cual consiste en que el ordenante del crédito está obligado a reembolsar al banco los montos que éste a su vez haya pagado al beneficiario. Es importante que el banco imponga a su cliente limitaciones en cuanto a los plazos para los reembolsos de los montos girados por el beneficiario bajo la Carta de Crédito. El plazo de reembolso se refiere al plazo que el Banco Emisor le otorgue al ordenante del crédito para reembolsarle las sumas que el banco, a su vez, debe pagarle al beneficiario del crédito. En principio, si el contrato de crédito no fija plazo, el ordenante del crédito deberá reembolsar al Banco Emisor de inmediato al requerimiento del banco. En caso que el ordenante desee financiamiento, este será previamente negociado entre el Banco Emisor y el ordenante, generalmente estos financiamientos son a corto plazo y se rigen en los casos de importaciones con tasas Libor o Prime.

4- Máximo Monto a Financiar: El límite del monto a financiar, dependerá de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la Carta de Crédito, ya que, estará sujeto a las garantías que ofrece el ordenante al banco. Normalmente, las grandes empresas y con cierta frecuencia de productos a importar, negocian con las distintas instituciones bancarias nacionales o extranjeras montos de líneas de crédito. Estas líneas de crédito, vienen a ser como un crédito abierto para financiarse el ordenante a través de cartas de crédito por el monto máximo que tenga aprobada su línea de crédito con cada banco.

Glosario

Abono: abonamos cuando ingresamos dinero a una cuenta, ya sea por deuda (a una tarjeta de crédito o préstamo) o por ahorro (Ahorro Libre, Cuenta Millonaria, cuenta corriente etc.).

Acreedor: es igual al saldo a favor, cuando se registra en una cuenta un importe adicional al crédito asignado. Para retirarlo debemos ingresar un pedido.

Amortización Deuda / Pago a Cuenta: amortizamos cuando realizamos un pago a un crédito o deuda.

Apertura: se refiere a abrir una cuenta de Ahorro Libre, Cuenta Millonaria, Depósito a Plazo, cuenta corriente.

Aval: es aquella persona que garantiza el pago del préstamo que ha contraído otra persona, de tal manera que si el titular no pudiera pagar la deuda, el aval deberá asumir la misma y terminar de pagarla.

Automated Banking Machines (ABM, Cajeros automáticos).- Máquinas de autoservicio que le permiten realizar diariamente transacciones bancarias básicas, como depósitos, extracciones, pagos de facturas y transferencias entre cuentas con una tarjeta bancaria. Scotiabank tiene más de 2900 ABM (también conocidos como cajeros automáticos) en Canadá.

Amortización.- La reducción gradual de un préstamo o cualquier otra obligación haciendo pagos periódicos a la deuda principal y a los intereses.

Bank Card (Tarjeta bancaria).- Tarjeta emitida por una institución financiera que permite el acceso a las cuentas.

Bank Draft (Giro bancario).- Es un cheque emitido por un banco luego de cargarlo a la cuenta del cliente que realiza el pago. En algunos países también se lo conoce como cheque bancario o cheque de caja. Aunque por lo general se les considera una forma de pago segura, los giros pueden ser robados o falsificados. Por lo tanto, se debe tener cuidado al aceptar un giro bancario, especialmente si proviene de una persona que usted no conoce.

Bienes raíces.- Propiedad que consiste en tierra y/o edificios pertenecientes a una tierra.

Bienes.- Cualquier propiedad que tenga un valor comercial.

Cheque (Cheque).- Una instrucción formal por escrito a un banco para que se transfiera el monto estipulado de dinero de la cuenta del pagador al beneficiario cuyo nombre figura en el cheque.

Chequing Account (Cuenta de cheques). – Tipo de cuenta donde puede acceder a su dinero a pedido. Siempre debe tener suficiente dinero en su cuenta de cheques para cubrir los cheques librados. En algunos países este tipo de cuenta también se conoce como cuenta corriente.

Cheque Hold (Retención de cheque).- La "retención" del depósito de un cheque se realiza para asegurar que la institución financiera donde se libra el cheque no lo devuelva. Sin embargo, una retención no garantiza que el cheque no se devolverá como inválido o de otra manera luego del vencimiento del periodo de retención.

Credit Card (Tarjeta de crédito).- Al igual que la tarjeta VISA*, le permite al titular pagar compras con ella en lugar de hacerlo en efectivo. En general, no se cobran intereses por compras nuevas siempre y cuando el saldo mensual se pague en su totalidad el mes anterior y el actual dentro de la fecha de vencimiento (normalmente no hay periodo de tasa sin interés para anticipos de efectivo, transferencias de saldo y cheques VISA*).

Credit History (Historial de crédito).- Su historial de crédito es un registro de las deudas o préstamos que mantiene, que tuvo en el pasado o que solicitó. También incluye los límites de crédito de dichas deudas, préstamos o deudas garantizadas y el historial de pago. Los prestamistas lo utilizan para tomar decisiones al momento de extender un crédito nuevo o adicional al prestatario. El historial de crédito es recopilado por las agencias de informes crediticios más importantes de Canadá. (Equifax, TransUnion).

Credit Limit (Límite de crédito).- El saldo máximo que se puede cobrar en una tarjeta de crédito o pedir prestado de una línea de crédito.

Credit Rating (Grado de solvencia).- Evaluación del poder de crédito de una persona para calcular su capacidad y voluntad de pagar obligaciones crediticias. Los bancos y las organizaciones financieras consultan el grado de solvencia de crédito cuando evalúan solicitudes de préstamos y tarjetas de crédito.

Customer Service Representative (Representante de atención al cliente).- Empleado bancario de primera línea que brinda asistencia en las consultas y ofrece servicios bancarios, como aceptación/pago en efectivo, cambio de divisas, emisión de giros y transferencias de dinero, etc. En algunos países, también se los conoce como cajeros.

Cargo: consumo, intereses, comisión o gasto que se registra en una cuenta.

Cheque: documento por el cual se ordena el pago de una determinada suma de dinero a la persona que figura en el mismo con cargo a la cuenta del titular de la cuenta que lo ordena. Existen distintos tipos de cheques.

Compra de Deuda: Te permite simplificar tus pagos trasladando a tu tarjeta Interbank las deudas de tarjetas de crédito que mantienes con otras entidades financieras.

Contrato: es un acuerdo escrito entre dos o más individuos que describe pólizas, procedimientos y define las responsabilidades individuales.

Crédito: promesa de pagar en una fecha posterior los bienes o servicios comprados en la fecha.

Colateral.- Una propiedad específica dada en garantía al prestamista para asegurar un préstamo.

Crédito del consumidor.- El término general para los préstamos otorgados usualmente sobre una base sin garantías y proveída para un reembolso mensual. Los préstamos a plazos y los préstamos personales también son llamados créditos de consumidor (a menos que el préstamo sea utilizado para propósitos de negocios o para adquirir una propiedad comercial).

Consignatario.- Un individuo, corporación o sociedad que se convierte en obligado o responsable ante el banco al firmar documentos de préstamos, incluyendo el pagaré, en conjunto con el aplicante. El cosignatario usualmente no es el principal receptor de los procedentes del préstamo.

Contra oferta.- El estado de una solicitud de crédito en la que el prestamista no aprueba el crédito bajo los términos en que fue solicitado originalmente. El prestamista requiere que el aplicante ejerza alguna acción como aceptar una cantidad del préstamo menor, conseguir un cosignatario o aval, o presentar un colateral adicional.

Crédito de seguro de vida e incapacidad.- Un contrato obligando a la compañía aseguradora a pagar la deuda principal más los intereses sobre un préstamo en caso de que el asegurado fallezca o que la aseguradora realice los pagos del adeudo en caso de incapacidad. El seguro se ofrece a la mayoría de las personas que aplican para un crédito pero no es un requisito para obtener el préstamo. Este seguro no se ofrece para el Crédito Personal Line of Credit y tiene beneficios máximos asociados con la cobertura.

Consolidación de deuda.- Utilizando las procedencias de un nuevo préstamo para liquidar uno o más préstamos existentes. Se realiza generalmente cuando un cliente está teniendo problemas para cumplir con sus obligaciones. Permite reducir su pago mensual con un préstamo más favorable.

Deuda Revolvente: consumos realizados con tu tarjeta de crédito dividido en 36 partes. No incluye compras en cuotas.

Debit Card (Tarjeta de débito).- Tarjeta bancaria que le permite tener acceso a sus cuentas. Puede usarla en cajeros automáticos o para pagar compras en tiendas minoristas con el servicio de pago Interac***.

Depósito.- La retención de fondos, documentos, títulos o cualquier otra propiedad por una tercera persona, imparcial a los otros dos participantes durante una transacción de negocios. Cuando la transacción ha finalizado los agentes de depósito liberan las propiedades retenidas.

Evaluó.- Una valoración profesional del valor en el Mercado de un bien.

Extorno: devolución de un cargo realizado a tu cuenta, debido a un consumo, comisión o gasto generado en un período determinado de tiempo.

ExtraCash: ExtraCash es el efectivo al instante que te brinda tu tarjeta de crédito Interbank para usarlo en lo que quieras.

Equal credit opportunity act.- Legislación aprobada en 1974 que requiere que todos los acreedores y prestamistas proporcionen disponibilidad de crédito de manera equitativa sin ningún tipo de discriminación

Facturación: total de consumos que realiza un cliente en un determinado periodo.

Fiador.- La misma autoridad que un consignatario, pero Fiador es el término utilizado en los negocios.

GICs (Certificados de inversión garantizados, también depósitos fijos o a plazo fijo).- Los GIC son una inversión donde usted deposita dinero, por un periodo fijo, y cobra por ello una tasa de interés establecida. Los GIC ofrecen la flexibilidad de extraer todos o parte de los fondos antes del vencimiento sin penalidades (se pueden aplicar ciertas condiciones).

Interés crédito a financiar: interés generado por los consumos revolventes y comisiones realizados en el período de facturación, desde la fecha de consumo hasta la fecha de cierre del estado de cuenta. Si el cliente realiza el pago total dentro de fecha, dicho interés no se considera dentro del pago.

Interés Crédito Financiado: interés generado por financiar tus consumos y comisiones en períodos anteriores. Incluye los intereses de las cuotas del mes.

Interés Compensatorio: tasa de interés efectiva anual (TEA), aplicada sobre las compras revolventes, comisiones, cuotas fijas, disposición en efectivo, sobregiro, cuentas en mora y/o productos en cuotas procesados en el período. El valor de este interés para productos en cuotas puede variar.

Interés Moratorio: interés generado (TEA) si no pagas el estado de cuenta hasta el último día de pago. Se aplica sobre la deuda vencida del pago mínimo.

Interac*** Network (Red Interac).- Red que vincula los ABM de los bancos y otras instituciones financieras de Canadá y le permite el acceso automático a cuentas bancarias mediante el uso de los ABM de otros bancos participantes. Es un método para pagar bienes y servicios en forma electrónica. Se toman los fondos de su cuenta bancaria y se transfieren de manera inmediata y directa a la cuenta del comerciante.

Interest (Interés).- El interés es un cargo que se paga por fondos prestados. Por ejemplo, si se solicita un préstamo o una línea de crédito a un banco, éste cobrará un interés por el uso de ese dinero. No incluye otros costos ni tarifas en los que se incurre por el préstamo.

Internet/Online Banking (Banca en línea).- La banca en línea permite a los clientes con acceso a Internet y autorización de sus bancos administrar las transacciones bancarias en forma electrónica. Se puede utilizar para verificar la cuenta bancaria y los saldos de las tarjetas de crédito, transferir fondos, pagar facturas y solicitar nuevos productos y servicios.

Incumplimiento.- Incumplimiento de un deudor de realizar un pago a la deuda principal y/o al interés en el plazo o fecha establecida en el acuerdo de préstamo firmado con el acreedor.

Juicio hipotecario.- Se refiere usualmente al embargo de bienes raíces. Es el proceso legal mediante el cual se obtiene la posesión de una casa con un número específico de pagos que no se han realizado y el cliente no ha podido vender la casa por sí mismo.

Línea de crédito.- Una suma pre-aprobada de crédito que un banco está dispuesto a otorgar a un prestatario para uso futuro.

Línea de crédito.- Cierta cantidad que un banco separa para que un cliente pueda disponer de ella ya sea a través de un cheque o cualquier otro medio, en una o más ocasiones la cantidad asciende al total del límite de crédito en la cuenta. (También conocido como crédito revolvente)

Límite del crédito.- El límite total de dinero que se otorga a un cliente por anticipado bajo los términos de un acuerdo de préstamo. El pago pendiente puede ser menor a este límite, pero nunca mayor.

Ley de reinversión en la comunidad (CRA).- Ley que requiere que los bancos y otras instituciones financieras satisfagan las necesidades de crédito de sus comunidades, incluyendo a los sectores de bajos y moderados ingresos en su comunidad. La ley también requiere que los bancos entreguen reportes concernientes a las inversiones en las áreas en donde hacen negocios.

Money Order (Orden de pago).- Mediante una orden de pago, similar al giro bancario, se exige el pago de un monto específico de dinero emitido por una institución.

Mortgage (Hipoteca).- Un préstamo asegurado por un bien inmueble. Generalmente se otorga para la compra de una casa.

A continuación se definen algunos tipos de hipoteca:

Hipoteca convencional: un préstamo hipotecario que no excede el 80% mínimo del valor estimado o del precio de compra de la propiedad.
Hipoteca de tasa fija: la tasa de interés y el monto de pago son fijos por un plazo específico.
Hipoteca de tasa variable: en una hipoteca de tasa variable, la tasa de interés cambia cuando el tipo de interés preferencial del prestamista se modifica.

Mortgagee and Mortgagor (Acreedor hipotecario y deudor hipotecario).- El prestamista es el acreedor hipotecario y el prestatario es el deudor hipotecario.

NSF (Fondos insuficientes).- Un cheque considerado NSF indica que los fondos en la cuenta bancaria de la cual se libró el cheque son menores al monto del cheque.

Overdraft Protection (Protección por sobregiro).- Acuerdo temporal con el banco que le permite sobregirar su cuenta bancaria hasta un límite previamente aprobado. Además de los gastos de interés, los bancos generalmente cobran una tarifa mensual por este servicio.

Obligado.- Un individuo o institución unidos por una obligación legal. En situaciones de crédito, generalmente los prestatarios.

Propiedad privada.- Todos los bienes pertenecientes a un prestatario a excepción de una propiedad (e.g., barcos, RVs, varios tipos de colecciones, etc.).

Perfección.- Esto ocurre cuando un colateral es protegido tomando posesión de éste o registrándolo en una agencia apropiada.

Puntos.- Un cargo por adelantado que la prestataria paga para cubrir los costos del proceso y aprobación de una solicitud de hipoteca. Generalmente se señala como un porcentaje del total del préstamo.

Tipo preferencial de interés bancario.- La tasa de interés otorgada a los clientes más merecedores de crédito de un banco.

Un punto de referencia de tasas de interés o guía establecida por un banco calculando la cantidad apropiada dependiendo del particular tipo de préstamo.

La tasa de interés que un banco paga para obtener préstamos de dinero.

Principal (deuda principal).- La suma de dinero establecida en una cuenta, contrato o instrumento financiero, por ejemplo, la suma del total de un préstamo o un adeudo, excluyendo los intereses.

El prestatario principal en un contrato de préstamo.

Persona que designa a otra para actuar por él o por ella como su agente.

La propiedad de un Estado.

El individuo con la principal propiedad o control en el manejo de un negocio.

Prívate mortgage insurance (PMI) seguro de hipoteca pagada.- Seguro proporcionado por una compañía aseguradora privada para proteger al prestamista de la hipoteca en caso de falta. Sólo se requiere cuando el pago inicial es de menos del 20%.

Procesadora: empresa que se encarga de confirmar los consumos realizados con las diferentes tarjetas de crédito y débito, en representación de las principales marcas a nivel mundial: Visa, MasterCard y American Express.

Passbook (Libreta de banco).- Libreta provista por el banco a solicitud del cliente donde constan todas las transacciones de una cuenta bancaria.

Personal Identification Number, PIN (Número de identificación personal).- Número o código de acceso de seguridad único creado por el usuario. Se utiliza para acceder a la cuenta de banco en combinación con la tarjeta bancaria cuando se realiza un pago directo de Interac o por cajero automático, o para transacciones por Internet o por banca telefónica.

Pagare de globo.- Un préstamo que se reembolsa en pagos programados regularmente típicamente con un balance más grande pagadero al vencimiento del contrato.

Pago de globo.- El pago final realizado al banco sobre un Pagaré de Globo.

Puntuación beacon.- Puntuación que va de 300-850 y está basada en el buen mantenimiento de pagos/ reembolsos de tus obligaciones

Porcentaje ingreso – deuda.- Porcentaje que compara los requisitos de servicio de la deuda mensual de un individuo, más el pago de un nuevo préstamo solicitado al ingreso neto del individuo. El porcentaje se utiliza para evaluar la habilidad del aplicante para liquidar o reembolsar la deuda solicitada.

Préstamo requerido.- Un préstamo sin término de vencimiento establecido. Pagable cuando el banco lo requiera, o cuando el deudor opte por liquidarlo.

Préstamo del valor de vivienda.- Un tipo de Crédito de bienes raíces en que el dueño de la propiedad pide prestada una cantidad en relación con el valor de su residencia.

Préstamo a plazos.- Un préstamo puede ser otorgado a un individuo o negocio, y ser reembolsado en pagos fijos, periódicos y específicos.

Penalización por pago tardío.- Cargo realizado por el acreedor por pagos recibidos después de la fecha indicada.

Préstamo de hipoteca.- Crédito otorgado al consumidor, generalmente extendido a largo plazo, con una propiedad hipotecada como garantía.

Pagare.- Una promesa por escrito en la que se compromete a pagar una cantidad específica, ya sea al ser solicitada por el acreedor o en una fecha futura.

Préstamo garantizado o asegurado.- Un préstamo garantizado es la obligación de un prestamista que incluye la propiedad dada en garantía en caso de falla.

Préstamo de un solo pago.- Un solo pago que se realiza a la fecha de vencimiento. Generalmente no hay reducción en la deuda principal durante el término. Los términos son generalmente de un año.

Préstamo de términos.- Un préstamo con un plazo de vencimiento de más de un año.

Préstamo sin garantía.- Es un préstamo bancario otorgado sin necesidad de una garantía colateral.

Préstamo de tarifa variable.- Un préstamo que permite al prestamista hacer ajustes periódicos en la tasa de interés, de acuerdo a las fluctuaciones del Mercado. También se conoce como Préstamo de Tarifa Ajustable.

Rendimiento.- El total de la cantidad obtenida por un acreedor, se define en términos de porcentaje anual.

Refinanciamiento.- Retirar o liquidar los préstamos existentes, cambiando sus términos o solicitando un nuevo préstamo.

Registered Education Savings Plan, RESP (Plan registrado de ahorro para educación).- Está diseñado con el fin de ayudarle a ahorrar para la educación universitaria de su hijo. Si bien las contribuciones al RESP no son deducibles de impuestos, permiten que los ahorros se capitalicen y crezcan con impuestos diferidos hasta que los fondos se extraen para un programa de educación calificado.

Registered Retirement Savings Plan, RRSP (Plan registrado de ahorro para la jubilación).- Las cuentas registradas de ahorro le permiten ahorrar para la jubilación. El ingreso y las ganancias de capital de sus inversiones se acumulan, con impuestos diferidos, hasta que se extraen de la cuenta. El ingreso y las ganancias de capital en estas cuentas se gravan como ingreso regular cuando se los extrae. En Canadá no hay tratamiento impositivo preferencial para los dividendos ni para las ganancias de capital.

Retención: es igual a la autorización pendiente, cuando algún tipo de consumo está pendiente de confirmar por la procesadora correspondiente y todavía no se visualiza en los movimientos de la cuenta.

Revolvente: Se refiere a la línea de crédito que, conforme va pagando, recupera saldo para volver a utilizar. Referido a tarjeta de crédito.

Subsidiario.- La persona que posee la propiedad y la otorga en garantía para el préstamo de alguien más.

Segunda hipoteca.- Un segundo préstamo realizado por el prestamista sobre una vivienda en la que una primera hipoteca ya existe. En caso de que la propiedad sea embargada o vendida, la primera hipoteca deber ser liquidada antes de que la segunda reciba cualquier fondo.

Savings Account (Cuenta de ahorros).- Este tipo de cuenta bancaria generalmente paga interés sobre los fondos depositados y facilita el acceso al dinero, aunque no cuenta con una chequera.

Telephone Banking (Banca telefónica).- Este servicio le permite realizar transacciones bancarias en forma remota, por teléfono. Scotiabank ofrece a sus clientes la banca telefónica TeleScotia sin costo.

Term (Plazo).- Periodo de vigencia de una inversión o un préstamo.

Transaction (Transacción).- Actividad en una cuenta bancaria. Puede ser un depósito, una extracción, un pago con tarjeta de débito o pago de factura, un cargo por servicios o pago de intereses.

Tiered interest rate.- Una tasa de interés que tiene dos o más posibilidades de tasas de interés basado en la variabilidad de la cantidad de dinero ahorrado o prestado.

Truth in lending laws.- Legislación Federal o Estatal que requiere a todos los prestamistas proveer a los prestatarios de información abundante sobre los términos y condiciones de los préstamos.

Tarjeta de Débito: medio electrónico mediante el cual se efectúa el pago de bienes y servicios, con cargo a los fondos que el titular disponga en sus cuentas (ahorro, corriente) en una entidad financiera. Este se hace de manera instantánea. Permite extraer efectivo de cajeros automáticos (puede comportar el cobro de una comisión).

Underwriting.- Es el proceso de revisión, análisis y toma de decisiones ya sea para aprobar, negar o modificar una solicitud de crédito.

Wire Transfer (Transferencia bancaria).- Una transferencia bancaria es un traspaso de dinero de una cuenta bancaria a otra cuenta en la misma institución o en otra institución/país. En algunos países también se conoce como transferencia telegráfica.

Conclusiones

1. Desde hace mucho tiempo la carta de crédito se ha mantenido vigente en el mundo que busca rentabilidad pero por otro lado una gran seguridad.

2. Las cartas de crédito, seguirán funcionando hasta que el mundo financiero obtenga elementos con más virtudes y menos.

3. Las cartas de crédito, es una promesa de un banco para pagar cierta suma de dinero con la presentación de los documentos correspondiente.

4. Un contrato de crédito regula la relación entre el banco y el ordenante; en él se definen todo el aspecto correspondiente al emitir cartas de crédito por el ordenante.

5. Las cartas de crédito que más se utilizan podemos mencionar:

Irrevocable: Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de crédito.
Transferible: Una carta de crédito irrevocable puede también transferirse. Según las cartas de crédito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el crédito original con ciertas excepciones.
Confirmada: La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía de otro banco. Esta confirmación significa que el vendedor/beneficiario puede observar de manera adicional la solvencia del banco que confirma para asegurar el pago.

6. Las cartas de crédito son muy utilizadas por las transacciones internacionales que realiza una organización por la cual busca garantía en el cumplimiento del pago de la mercancía vendida.

Recomendaciones

1. La carta de crédito es un documento el cual seguirá con una utilización muy amplia en el área de negocios financieros tanto nacionales como internacionales.

2. El método de la carta de crédito es el más sencillo y el menos barato por las comisiones cobradas por el banco.

3. Es el mejor documento para compras internacionales en comparación con los giros, cheques viajeros y otros documentos utilizados por el banco.

4. Es el documento con mayor seguridad y confiabilidad en las transacciones comerciales.