Creación empresa “El Buen Vivir” comercializacion de comidas dieteticas en Santo Domingo (página 3)

Enviado por Fernando Enriquez

Partes: 1, 2, 3

Impuesto Renta CIA.

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES

SUELDOS Y BENEFICIOS POR PAGAR

Rol Mensual

15% Participación Legal

Decimo Tercer sueldo

Decimo Cuarto sueldo

Aportes IESS

Fondo Reserva Legal

Préstamos Quirografarios

Fondos Empleados

PASIVOS A LARGO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR

PRESTAMOS BANCARIOS

Produbanco

SOCIOS

PROVISIONES

PROVISIONES VARIAS

PROVISIONES

Provisiones cuentas incobrables

PATRIMONIO

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Fernando Enríquez

Delia Campoverde

RESERVAS

RESERVAS VARIAS

Reserva Legal

Reserva Capital

Aportes Futuras Capitalizaciones

UTILIDADES

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

Utilidades años anteriores

Perdidas Años Anteriores

UTILIDADES DEL EJERCICIO

Utilidades del año

Pérdidas del ejercicio

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS

VENTAS RESTAURANTE

Almuerzos

Ensaladas

Bebidas

INGRESOS NO OPERACIONALES

OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

OTROS INGRESOS

Otros Ingresos no Operacionales

GASTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

EN EL PERSONAL

REMUNERACIONES

Sueldos

Servicios Ocasionales

Horas Extras

Bonos

LEYES SOCIALES

Remanente Salarial

Decimos Sueldos

Aporte Patronal

Fondo de Reserva

Vacaciones

Cesantías

BENEFICIOS VOLUNTARIOS

Refrigerios

Uniformes

Capacitación del personal

GENERALES

GENERALES DE ADMINISTRACION

Arriendo

Energía eléctrica y Agua

Honorarios

Seguros

Cuotas y Afiliaciones

Impuestos y Contribuciones

Suscripciones y Revistas

Gastos Legales

Suministros de oficina

Gastos de Viaje

Movilización

Gastos de Gestión

Refacciones

Mantención equipos oficina

Mantención Vehículos

Gastos Varios

Limpieza y mantenimiento oficina

Fletes y Envíos

Depreciaciones del Ejercicio

Gastos no deducibles

GASTOS GENERALES

Arriendos

Energía y agua

Comunicaciones

Guardianía

Comisiones tarjetas

Gastos varios

Útiles de oficina

Adecuaciones local

Exhibidores y otros local

Cuota Administración local

GASTOS FINANCIEROS

INTERESES Y GASTOS

INTERESES

Bancarios

Otros Intereses

GASTOS Y MULTAS

Gastos Bancarios

Multas

Auditoría de cumplimiento

La Auditoría es una función de dirección cuya finalidad es analizar y apreciar, con vistas a las eventuales las acciones correctivas, el control interno de las organizaciones para garantizar la integridad de su patrimonio, la veracidad de su información y el mantenimiento de la eficacia de sus sistemas de gestión.

Otras posibles definiciones pueden ser:

Es un examen comprensivo de la estructura de una empresa, en cuanto a los planes y objetivos, métodos y controles, su forma de operación y sus equipos humanos y físicos.

"Una visión formal y sistemática para determinar hasta qué punto una organización está cumpliendo los objetivos establecidos por la gerencia, así como para identificar los que requieren mejorarse".

Clasificación de la Auditoría.

La tipología que puede dividir la auditoría depende, esencialmente, de la necesidad empresarial de establecer controles o pautas en el cumplimiento de las actividades que se desenvuelven en el ámbito de la organización.

La auditoría administrativa u operativa se encarga de analizar los sistemas, los procedimientos, las estructuras, los recursos humanos, los materiales y los programas de los diferentes complejos de organización Es decir, todas las funciones que integran la gestión a excepción de la financiera, para verificar su buen funcionamiento, proponer mejoras y mejorar sus comportamientos disfuncionales.

Lo expuesto anteriormente nos muestra que la auditoría se puede clasificar según sea el enfoque de su aplicación, de la misma manera podemos decir que ésta se divide según sus objetivos en: Financiera u operacional; o según algunos autores en: externa, interna o gubernamental.

Bases Teóricas de la Auditor.

El fundamento de la auditoría moderna está argumentado en una serie de ideas que determinan la base fundamental de su aplicación. Dichos argumentos son:

– La función de auditoría se basa en el supuesto de que la información pueda ser verificada.

– No existe necesariamente un conflicto de larga duración entre los auditores y los administradores de las organizaciones que auditan, pero si existe un posible conflicto a corto plazo.

Los administradores pueden requerir utilidades elevadas y otras mediciones favorables, para satisfacer el sistema de retribución en el cual operan.La auditoría examina y evalúa las afirmaciones hechas por los administradores. Puede haber un intento de "ocultar" afirmaciones que pudieran resultar embarazosas para los administradores.

-Unos controles internos eficaces disminuyen la probabilidad de que se cometan fraudes irregularidades en una organización.

-Salvo pruebas en contrario, lo que fue cierto en el pasado seguirá ocurriendo en el futuro.

Normas de auditoría.

Normas Generales.

– La auditoría debe ser realizada por una persona o personas que cuentan con la capacitación técnica adecuada y la competencia de un auditor.-En todos los asuntos relativos a un contrario, el o los auditores han de conservar una actitud mental de independencia.

– Debe tenerse cuidado en el desempeño de la auditoría y en la preparación del informe.

Normas para el Trabajo.

– El trabajo ha de ser planteado adecuadamente y los asistentes deben ser supervisados de forma adecuada.

– Ha de conseguirse suficiente y competente evidencia mediante inspección, observación, consultas y confirmaciones para tener así una base razonable para una opinión con respecto a la información o área que se está auditando.

Normas de la información.

– El informe debe manifestar si la información o área auditada se presenta de conformidad con los principios o bases establecidos como guía de auditoría.- Las elevaciones informativas han de considerarse razonablemente adecuadas a no ser que se indique lo contrario en el informe.

– El informe debe contener una opinión general presentada y de los puntos que involucren relevancia en el contexto auditado. Cuando no se pueda expresar una opinión global, deben manifestarse las razones de ello.

¿Cuándo realizar una Auditoría y por qué?

Algunas de las razones más importantes para realizar una auditoría pueden ser las siguientes,

Razones Externas.

a) Cambios en el marco legislativo.

La liberación o la legislación cambian el entorno, convirtiéndolo en menos previsible, ya que se sustituye una situación perfectamente definida por unas leyes reguladoras por otra regida por las fuerzas de la competencia.

La privatización de organizaciones cambia la orientación de las mismas, obligándolas a evolucionar desde un modelo burocrático a un modelo orientado al servicio al cliente y a la eficiencia de las actuaciones.

La Auditoría de Cumplimiento es la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una entidad para establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables. Esta auditoría se practica mediante la revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones para determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos están operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de la entidad.

Responsabilidad de la administración del cumplimiento con leyes y regulaciones

La responsabilidad primaria de prevención y detección de fraudes y errores es de los encargados de la gestión y dirección de la entidad. Las responsabilidades respectivas de los encargados de la gestión y dirección pueden variar, según la entidad, así como de país a país. La dirección, con el descuido de los encargados de su gestión, debe establecer el tono adecuado, crear y mantener una cultura de honradez y una ética elevada, así como establecer controles adecuados que prevengan y detecten los fraudes y errores dentro de la entidad.

Es responsabilidad de los encargados de gestionar la entidad el asegurarse, mediante la supervisión de la dirección, de la integridad de los sistemas de contabilidad y de información financiera de la entidad, así como que estén implantados sistemas de control adecuados, que incluyan los dirigidos a controlar el riesgo, el control financiero y el cumplimiento de la ley.

Es responsabilidad de la dirección de la entidad el establecimiento de un entorno de control y de mantenimiento de políticas y procedimientos que ayuden a lograr el objetivo de asegurarse, en la medida de lo posible, de que se mantenga una conducta ordenada y eficiente en la entidad. Esta responsabilidad incluye la puesta en práctica y la garantía de continuidad de funcionamiento de los sistemas de contabilidad y de control interno, que se diseñan para prevenir y detectar fraudes y errores. Dichos sistemas reducen, aunque no eliminan, el riesgo de irregularidades, ya sean originados por fraude o por error. Por consiguiente, la dirección asume la responsabilidad de los restantes riesgos.

Es responsabilidad de la administración asegurar que las operaciones de la entidad se conducen de acuerdo con las leyes y regulaciones. Las siguientes políticas y procedimientos, entre otros, pueden ayudar a la administración para controlar sus responsabilidades de la prevención y detección de incumplimiento:

* Vigilar las regulaciones legales y asegurar que los procedimientos de operación estén diseñados para cumplir estas regulaciones.

* Instituir y operar sistemas apropiados de control interno.

* Desarrollar, hacer público, y seguir un código de conducta empresarial.

* Asegurar que los empleados están apropiadamente entrenados y comprenden el código de conducta empresarial.

* Vigilar el cumplimiento del código de conducta y actuar apropiadamente para disciplinar a los empleados que dejan de cumplir con él,

* Contratar asesores legales parar auxiliar en la vigilancia de los requisitos legales.

* Mantener un compendio de las leyes importantes que la entidad tiene que cumplir dentro de su industria particular.

Procedimientos de auditoría

El auditor debe diseñar la auditoría de cumplimiento para proporcionar una seguridad razonable de que la entidad cumple con las leyes, regulaciones y otros requerimientos importantes para el logro de los objetivos.

Una auditoría de cumplimiento está sujeta al inevitable riesgo de que algunas violaciones o incumplimientos de importancia relativa a leyes y regulaciones no sean encontradas aún cuando la auditoría esté apropiadamente planeada y desarrollada de acuerdo con las Normas Técnicas debido a factores como:

* La existencia de muchas leyes y regulaciones sobre los aspectos de operación de la entidad que no son capturadas por los sistemas de contabilidad y de control interno.

* La efectividad de los procedimientos de auditoría es afectada por las limitaciones inherentes de los sistemas de contabilidad y de control interno por el uso de comprobaciones

PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

CLIENTE: "RESTAURANTE EL BUEN VIVIR"

PERIODO DE AUDITORIA:

CLIENTE: "EL BUEN VIVIR"

PERIODO:

DEL 2008

REF.

HECHO

No.

PROCEDIMIENTOS

P/TS

POR:

FECHA

CONOCIMIENTO DE LA COMPAÑÍA

1.1.

Programe una entrevista con el Presidente, en donde va a auditarse

P.1.

indíqueles los motivos de la auditoría y el procedimiento que se va a seguir

las personas que colaborarán directamente con los auditores en la obtención y

de la información y documentación requerida para el examen

1.2.

Solicite un espacio físico y el equipo de oficina que va a utilizarse en la

P.1.

ejecución del examen.

1.3.

Recopile de manera ordenada los Estatutos, Leyes, Decretos, Reglamentos,

P.2.

Acuerdos, Resoluciones, Disposiciones y otros pronunciamientos o instructivos

relacionados con el funcionamiento de las actividades del

1.4.

Obtenga información sobre la estructura operativa utilizada por el y las unidades relacionadas con la prestación de los servicios y la administración existente y determine:

P.3.

a) Instalaciones disponibles.

b) Grado de autonomía de las diferentes áreas y su forma de reporte

c) Restricciones existentes para cada área.

1.5.

Resuma la estructura organizativa del y de las unidades relacionadas

P.4.

con el área motivo de la Auditoría, identifique los principales funcionarios, la

ubicación física de las instalaciones, los números telefónicos y cualquier otra

información que sea necesaria para la ejecución del trabajo.

PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

CLIENTE: "RESTAURANTE EL BUEN VIVIR"

PERIODO DE AUDITORIA:


	CLIENTE: "EL BUEN VIVIR"	PERIODO:	DEL 2008
		REF.	HECHO
No.	PROCEDIMIENTOS	P/TS	POR:	FECHA
1.6.	Solicite por escrito los documentos, reportes o informes que existan en el y que se consideren útiles para el trabajo.	P.5.	F.E
2	PRINCIPALES ACTIVIDADES:
2.1.	Prepare un resumen de las actividades que efectúan las áreas administrativas y operativas del	P.6.	F.E
	recalque los procedimientos de operación y los
	problemas de operación técnica sobre la definición y aplicación de registros
	operativos, administrativos y financieros.
	Prepare un breve resumen de los mecanismos de registros, análisis y control
	de las actividades.
3	PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES:

3.1.	Identifique las principales políticas y prácticas contables que mantiene el y detalle cada una de ellas	P.7.	F.E
4	GRADO DE CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN
4.1.	Califique a su criterio la integridad y confiabilidad de la información producida en el y para esto verifique	P.8.	F.E
	– Si las áreas que intervienen en las diferentes actividades operativas,
	administrativas y financieras tienen sus propios jefes independientes y que ellos
	tengan claramente definidas sus responsabilidades y competencias
	– Determine si existen funcionarios responsables de investigar, preparar y
	aprobar las políticas de operación y control de la empresa.
5	COMPRENSIÓN DEL PROCESO DE INFORMACIÓN CONTABLE
5.1.	Obtenga una comprensión global del sistema de información contable	P.9.	F.E
	que se mantiene en el para controlar las actividades administrativas
	operativas y financieras.

PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

CLIENTE: "RESTAURANTE EL BUEN VIVIR"

PERIODO DE AUDITORIA:


	CLIENTE: "EL BUEN VIVIR"	PERIODO:	DEL 2009
		REF.	HECHO
No.	PROCEDIMIENTOS	P/TS	POR:	FECHA
6	REVISION DE LA DOCUMENTACION
6.1.	Revise la base legal y más disposiciones administrativas y reglamentarias	P.10.	F.E
	que norman las actividades administrativas, operativas y financieras del
	prepare un papel de trabajo que contenga un extracto de aquellas
	disposiciones de carácter obligatorio que deben observarse y verificarse en el desarrollo de la Auditoria
	EVALUACION CONTROL INTERNO
7
7.1.	Evalúe el sistema de control interno existente en el para comprobar	P.11.	F.E
	el grado de aplicación de las normas vigentes, para esto, utilice el método
	de evaluación mediante flujo gramas que describan el proceso seguido y los
	responsables de su ejecución. La simbología que utilice deberá ser clara y
	sencilla para permitir una rápida comprensión.
7.2.	Seleccione tres o cuatro transacciones tipo de las Unidades a ser analizados y	P.12	F.E
	compruebe que se cumplan las disposiciones prescritas, si éstas no se cumplen,
	determine las posibles áreas críticas sobre las cuáles el enfoque de auditoría de-
	be prestar mayor atención.

7.3.	Prepare un papel de trabajo que contenga los comentarios sobre las	P.13.	F.E
	desviaciones o deficiencias del sistema de control interno existente, así como
	las posibles recomendaciones que en forma inmediata deben impartirse a los
	directivos de la empresa para que tomen acciones correctivas en forma
	inmediata.

PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

CLIENTE: "RESTAURANTE EL BUEN VIVIR"

PERIODO DE AUDITORIA:


	CLIENTE: "EL BUEN VIVIR"
		REF.	HECHO
No.	PROCEDIMIENTOS	P/TS	POR:	FECHA

7.4.	Efectúe una sesión de trabajo con las personas relacionadas con el área examinada y comunique los resultados preliminares de la evaluación del sistema de control interno, deje constancia de la realización de este evento en un documento	P.14	F.E
8	EVALUACION DEL RIESGO

	Unidades de Cuenta significativos y debe contener lo siguiente:	P.15.	F.E
	Unidades analizadas
	Riesgo y su calificación
	Enfoque esperado de la auditoría
	Instrucciones para la ejecución de la auditoría

9	INFORME DE PLANIFICACION DE AUDITORÍA

9.1.	Prepare el informe de planificación de auditoría, la misma que debe contener el tiempo para la ejecución del trabajo, la distribución de tareas	P.16.	F.E
	Y procedimientos de auditoría que deben aplicarse (programas a la medida).

10	Ponga en conocimiento del Responsable de la Auditoría, la planificación	P.17.	F.E
	específica del trabajo, para su revisión y aprobación e inclusión de las
	observaciones realizadas al documento presentado

11	Elabore los programas de trabajo considerando la información relevada en el proceso de planificación	P.18.	F.E
12	Diseñe una hoja de marcas de auditoría que serán utilizadas en la elaboración de los papeles de trabajo, y prepare instrucciones	P.19.	F.E
	sobre la referenciación que se aplicará para el archivo de los papeles de trabajo

Recomendaciones

Se recomienda que se siga dando este tipo de proyectos ya que nos permite ir perfilando como profesionales.

La indagación de la información es muy importante, es recomendable que existan documentos científicos acorde a la necesidad del proyecto.

Debería formarse una agrupación conformada por dueños de Restaurantes Vegetarianos con la finalidad de:

Difundir este tipo de Restaurantes a nivel local y en las ciudades principales del país a través de ferias; informar a las personas en general los beneficios que ofrecen las comidas vegetarianas.

Ofrecer capacitación a propietarios para usar herramientas de marketing con lo cual lograrían captar mayor número de clientes.

Otra alternativa para llegar a satisfacer la demanda insatisfecha es la ubicación de carretillas de comidas vegetarianas a manera de prueba para estudiar el sector ideal donde se podría establecer un restaurante de esta categoría.

Consideramos que quienes estén interesados en realizar este proyecto, deberían realizar una observación directa en diversos puntos de la ciudad, midiendo el comportamiento del consumidor ya que con ésta, podrá elegir una ubicación que suponga idónea para luego realizar una investigación de mercados adecuada que le permita evaluar la factibilidad del proyecto.

Conclusiones

La gerencia de proyectos nos brinda esa pauta para poder minimizar los gastos y efectivizar las ventas.

Con una buena estrategia nos permitirá realizar nuestro cronograma de trabajo con más eficiencia.

Existen muchos restaurantes vegetarianos en la ciudad de Santo Domingo que no ofrecen un ambiente agradable a sus clientes, carecen además de calidad de servicio con lo cual deducimos a simple vista que no implementan estrategias de mercadeo.

De acuerdo a la investigación de mercados realizada, existe un gran nivel de aceptación de las comidas vegetarianas ya que el número de personas interesadas por cuidar su salud está en crecimiento.

Bibliografía

FISICAS

LEON Carlos, "Evaluación de inversiones" Universidad Católica – Perú

TORO DIAZ Jairo, "Formulación y evaluación de proyectos", 2007

DIGITALES

Ideas de negocios rentables

http://www.crecenegocios.com/ideas-de-negocios-rentables/

Negocios rentables con poca inversión

.aspx

FLUJOGRAMAS Y PROCESOS CONTABLES

http://contabilidadv

FLUJOGRAMAS Y PROCESOS CONTABLES

http://contabilidadvisual.com/flujogramas/f10.htm

Anexos

FUENTES DE DATOS

ENCUESTA: Personal

OBSERVACIONES: Asistir en los lugares focales donde me permita entrar con los servicios de la empresa

DISEÑO Y SELECCIÓN DE LA MUESTRA

POBLACION: Habitantes de la ciudad de Santo Domingo

ELEMENTO: Posibles clientes o consumidores del servicio

UNIDAD DE MUESTREO: Jóvenes de ambos sexos mayores de 18 años de dicha ciudad

ALCANCE Ciudad de Santo Domingo

TAMAÑO DE LA MUESTRA 90 personas

TIPO DE MUESTREO Aleatorio

RECOLECCION DE LOS DATOS Y FUENTES

El método de recolección de datos más adecuados de menor costo , flexibilidad y convenientes, es la encuesta
Además se utilizara la observación directa, obtención de la información de la competencia

ENCUESTA

1. ¿Le gustaría seguir un sistema de comida dietética de forma completa?

2. ¿Le gustaría que haya una empresa que le facilite concluir una dieta nutricional?

3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una dieta diaria en un restaurante?

MENOS DE 2

DE 2 A 2.5

DE 2.5 A 3.0

MÁS DE 3

4. ¿Te gustaría que la comida que se prepare para una dieta nutricional se de forma variada?

5. ¿Conoce usted una empresa que se dedique a este tipo de servicios de nutrición?

6. ¿Cree usted que la comida vegetariana es buena para nuestra salud?

7. ¿Cree usted que es necesario que haya una empresa que se dedique a brindar un servicio a domicilio de comidas dietéticas a su disposición?

8. ¿Para usted que es más importante el servicio o el producto?

SERVICIO

PRODUCTO

TABULACIÓN Y ANÁLISIS

Para la tabulación de los datos, se considera la encuesta realizada a las mujeres de la población de Santo Domingo de los Tsáchilas, ya que son consideradas las clientes potenciales para el consumo de este servicio.

ENCUESTA

1. ¿Le gustaría seguir un sistema de comida dietética de forma completa?

SI 88 98 %

NO 2 2 %

Interpretación de la pregunta

El 98 % de los encuestados si les gusta seguir un plan completo de comidas dietéticas, mientras que el 2 % no las termina.

2. ¿Le gustaría que haya una empresa que le facilite concluir una dieta nutricional?

SI 82 91%

NO 8 9%

Interpretación de la pregunta

El 91 % de los encuestados le gustaría que haya una empresa que satisfaga esa necesidad, 9% no le gustaría que haya esa empresa en el cantón.

3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una dieta diaria en un restaurante?

MENOS DE 2 60 67%

DE 2 A 2.5 15 17%

DE 2.5 A 3.0 11 12%

MÁS DE 3 4 4%

Interpretación de la pregunta

El 67 % está dispuesto a pagar menos de 2 dólares, el 17% de las personas encuestas está dispuesto a pagar de 2 dólares hasta 2.5, el 12% está dispuesto a pagar de más de 2.5 hasta 3 dólares y tan solo el 4% está dispuesto a pagar más de 3 dólares por el consumo de una dieta diaria.

4. ¿Te gustaría que la comida que se prepare para una dieta nutricional se de forma variada?

SI 88 98%

NO 2 2%

Interpretación de la pregunta

El 98% de las personas encuestadas opinan que les gusta la variedad en la preparación de la comida, y tan solo el 2% les es indiferentes estas preparaciones.

5. ¿Conoce usted una empresa que se dedique a este tipo de servicios de venta de comidas nutricionales?

SI 3 3%

NO 87 97%

Interpretación de la pregunta

El 98% de las personas encuestadas opinan que les gusta la variedad en la preparación de la comida, y tan solo el 2% les es indiferentes estas preparaciones.

6. ¿Cree usted que la comida vegetariana es buena para nuestra salud?

SI 81 90%

NO 9 10%

Interpretación de la pregunta

El 90% de las personas encuestadas opinan que opina que las comidas vegetarianas son buenas para la salud, mientras que el 10% dicen que no son nutritivos.

7. ¿Cree usted que es necesario que haya una empresa que se dedique a brindar un servicio a domicilio de comidas dietéticas a su disposición?

SI 87 97%

NO 3 3%

Interpretación de la pregunta

El 97% de las personas encuestadas creen que necesario que haya una empresa que se dedique a la comercialización de comidas dietéticas, mientras que 3% no cree que es necesario.

8. ¿Para usted que es más importante el servicio o el producto?

SERVICIO 82 91%

PRODUCTO 8 9%

Interpretación de la pregunta

El 91% de las personas encuestadas creen que lo ms importante es el servicio que se preste y el 9% opina que lo más importante es el producto

Elaborado por:

P2.

Fecha:

PAPEL DE TRABAJO

1 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

CLIENTE: "El buen Vivir" Cía. Ltda.

PERIODO DE AUDITORIA:

OBJETIVO

Recopilar de manera ordenada los estatutos, reglamentos, acuerdos, resoluciones, disposiciones, decretos y otros pronunciamientos o instructivos relacionados con el funcionamiento de RESTAURANTE EL BUEN VIVIR Cía. Ltda.

RELEVAMIENTO

La compañía posee papeles legales como: RUC, Escritura Pública, Aumento de Capital, Nómina de Socios y Accionistas, Certificado de Cumplimiento de Obligaciones y Existencia Legal, los mismos que se duplicaron y se recopilaron.

Elaborado por:

P3.

Fecha:

ELABORADO POR REVISADO POR

Tlgo. Fernando Enríquez Dr. Miguel Sampedro

PAPEL DE TRABAJO

1 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

CLIENTE: "El buen vivir" Cía. Ltda.

PERIODO DE AUDITORIA: OBJETIVO

Obtener información sobre la estructura operativa utilizada en El Buen vivir Cía. Ltda., las unidades relacionadas con su realización y la administración existente y determine:

a. Instalaciones disponibles.
b. Grado de autonomía de las diferentes áreas y su forma de reporte y consolidación contable financiera.
c. Restricciones existentes para cada área

RELEVAMIENTO

Elaborado por:

P3.1

Fecha:

PAPEL DE TRABAJO

1 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

CLIENTE: "El buen vivir" Cía. Ltda.

PERIODO DE AUDITORIA: OBJETIVO