Indicadores bancarios – BCP Banco de crédito del Perú

Introducción

El Banco de Crédito de Perú (en adelante BCP) es el banco comercial más antiguo de Perú, fundado como sociedad anónima e 03 de abril de 1889 con el nombre Banco Italiano, cambiando su razón social en 1942 por la de Banco de Crédito de Perú. El Banco cuenta con la autorización de Superintendencia de Banca, seguros y AFPs (SBS) para operar como banco múltiple, siendo su objeto social favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas de país a través de la intermediación financiera.

Las clasificaciones y los indicadores que establece el BCP, sirve de guía y modelo estratégico para quien pone en práctica las múltiples formas de elaborar una adecuada gestión. Contando con la visión de ser líder en todos los segmentos y productos que ofrecen, con una misión de promover el éxito de sus clientes promoviendo soluciones financieras adecuadas para sus necesidades, facilitando el desarrollo de sus colaboradores.

Trabajamos en base a indicadores para ver el correcto funcionamiento del BCP en el sector financiero, los cuales mostraremos a continuación ayudados por la SBS, la bolsa de valores de lima, entre otros.

El principal objetivo es mostrar cómo funciona el BCP de acuerdo a los indicadores bancarios, los mismos que ayudan a mantener como líder del mercado financiero, a la fecha el BCP registra adecuados indicadores financieros, reflejados en holgados ratios de liquidez, tanto en moneda local como extranjera y un ratio de capital global que le brinda espacio para continuar creciendo.

Análisis corporativo

Para el 2014 los estados financieros del banco de crédito hacen mención que sigue manteniendo posicionamiento preservando la rentabilidad, solidez patrimonial, solidez crediticia, entre otros. Todo este análisis será explicado a continuación pero podemos observar que el banco de crédito mantiene solidez en base también a sus subsidiarias e individualmente.

Mantuvieron un sólido posicionamiento preservando la rentabilidad. Cerraron el año 2012 con cerca de US$ 5,900 millones en colocaciones directas, y superaron los US$ 3,000 millones en créditos contingentes (e.g. cartas fianzas, cartas de créditos de importación o de exportación y stand-by). Esto representó un crecimiento anual de 7.2% en créditos directos y 26.4% en créditos contingentes. En colocaciones promedio, la Banca Corporativa alcanzó US$ 5,624 millones en el 2012, lo cual representó un incremento del 4.9% con respecto a las registradas en el 2011.Este desempeño nos mantiene como líderes en el sistema bancario nacional, con una participación de 47.2% en colocaciones directas a diciembre del 2012, frente a un 44.3% registrado a diciembre del 2011 y de 37.2% en créditos contingentes a diciembre del 2012 frente al 38.7% registrado a diciembre del año anterior. Resultados consistentes con un negocio maduro y altamente competitivo.

Pese al entorno competitivo logramos crecer preservando la rentabilidad, gracias a una adecuada gestión de precios ajustados al riesgo y a una mayor venta cruzada de productos. Adicionalmente fue clave el uso intensivo de medios electrónicos por parte de nuestros clientes, así como la implantación de un nuevo modelo de gestión comercial que nos asegura la captación oportuna de nuevos negocios.

Índice de solidez patrimonial

Entre los indicadores bancarios, encontramos como primer indicador el índice de solidez patrimonial seguido de una serie de indicadores, los cuales nos ayudan a analizar los estados de los bancos, en esta oportunidad será del banco de crédito.

El índice de solidez patrimonial es una medida que sirve para conocer la fortaleza que tiene el Banco.

Y como fortaleza podríamos hacer mención lo siguiente:

• Liderazgo en el sistema bancario peruano.

Ese liderazgo se logra promoviendo el éxito de los clientes con soluciones financieras adecuadas para sus necesidades.

• Sólida base de capital.

Los estados financieros consolidados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera consolidada del banco de crédito del Perú en los años 2014, 2013, 2012, 2011 y 2010. Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros del banco y de las subsidiarias en las que posee más del 50 % de participación.

• Plan gerencial profesional y experimentado.

Cabe señalar que este índice de solidez patrimonial sirve para conocer el grado de garantía que posee un acreedor de una empresa y el grado de estabilidad de una entidad.

Está medición es reglamentada bajo los lineamientos de comité de Supervisión Bancaria (Basilea II) y adoptada por la SBS y AFP bajo el Reglamento para el Requerimiento de Efectivo Adicional, el cual busca que los organismos financieros obtengan un "colchón de almacenamiento" en el tiempo de crecimiento sostenido de economía del país y utilizados en épocas de desaceleración.

Se calcula:

Activo ponderado por riesgo

Son el total de todos los activos mantenidos por el banco que son ponderados para el riesgo de crédito de acuerdo a una formula determinada por el regulador (riesgo de crédito + riesgo de mercado + riesgo operacional).

• Riesgo de crédito:

El directorio del BCP es el encargado de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas para la administración de riesgos; los límites globales y específicos.

El directorio puede delegar al comité de riesgos total o parcialmente las facultades antes mencionadas. Este comité se encarga de vigilar que la realización de las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración de riesgo, así como a los límites globales y específicos de exposición de riesgo que hayan sido previamente aprobados.

Este comité se reúne mensualmente, los procesos y herramientas utilizadas por el banco de crédito del Perú para la aprobación de los créditos, evalúan los riesgos asociados a la poca disposición o imposibilidad de las contrapartes para cumplir sus obligaciones contractuales de manera independiente de las áreas de negocio.

Este enfoque está compuesto por cuatro etapas:

• Evaluación

• Seguimiento

• Control

• Recuperación

El banco cuenta con un sistema de ratings dentro del proceso de gestión crediticia de los clientes de banca mayorista. El sistema está basado en la estimación d probabilidades de incumplimiento por cliente y cuenta con once números de bandas de ratings. En el caso de crédito a personas naturales y pymes, las evaluaciones se realizan al patrimonio del cliente, entre otros aspectos relevantes de la capacidad de endeudamiento del cliente. El banco utiliza un scoring para la admisión y evaluación de los créditos, asignando una determinada probabilidad de que la operación resulte en pérdidas para el banco.

• Riesgo de mercado:

El banco separa la exposición al riesgo de mercado en dos grupos: aquellos que surgen de la fluctuación en el valor de los portafolios de negociación, debido a movimientos en los indicadores del mercado o precios y aquellos que surgen de cambios en la posición estructural de los portafolios que no son de negociación, debido a movimientos en las tasas de interés, precios y tipo de cambio. Los riesgos de los portafolios de negociación son monitoreados a través de técnicas de simulación histórica del valor en riesgo, mientras los portafolios que no son de negociación son monitoreados usando la técnica de ASSET LIABILITY MANAGEMENT (ALM). Por su parte para minimizar el riesgo de liquidez, la gerencia establece límites sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir los posibles retiros en efectivo y sobre el nivel mínimo de facilidades de préstamos interbancarios y otros tipos de préstamos con los que se debe contar para cubrir niveles de retiro inesperado.

• Riesgo operacional:

Para la administración del riesgo operativo, el banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos, políticas y metodologías con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los posibles riesgos de operación y por ende reducir la posibilidad de ocurrencia de pérdidas potenciales inesperadas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, controles defectuosos, fraude, error humano, legales o eventos externos. Continuidad del negocio y seguridad de la información.

El servicio de riesgo operativo pertenece a la división de administración de riesgos, la cual realiza la administración del riesgo operativo basado en tres pilares principales:

• La adecuada comprensión del riesgo presente.

• El riesgo operacional potencial en los nuevos productos y servicios.

• La administración del riesgo operativo en la calidad y oportunidad de los servicios brindados por terceros.

Patrimonio efectivo

Es igual a la suma del patrimonio básico y del patrimonio suplementario.

En épocas de recesión, los agentes económicos emplean una mayor proporción del componente no utilizado de sus líneas de crédito. Por esto, resulta necesario que las empresas acumulen patrimonio efectivo en épocas de expansión económica para cubrir las pérdidas no esperadas de dichas exposiciones.

El patrimonio efectivo será igual al capital básico (importe neto que se muestra en los estados financieros consolidados y los que no al estado d situación financiera) con los agregados y deducciones que se indicaran a continuación:

• Se agrega el monto de los bonos subordinados emitidos por el banco que se computan como patrimonio efectivo.

• Se agrega el monto de las provisiones adicionales que el banco hubiera constituido, hasta por un monto equivalente al 1,25% de los activos ponderados por riesgo.

• Se deduce el monto de todos los activos que correspondan.

Respalda las operaciones de la empresa, incluye capital pagado, reservas legales y primas por la suscripción de acciones, la proporción computable de la deuda subordinada y de los bonos convertibles en acciones y la provisión genérica de los créditos que integran la cartera normal.

En junio de 2008, mediante Decreto Legislativo N°1028, el Poder Ejecutivo modificó la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En la vigésima cuarta Disposición Transitoria de la Ley de Bancos 26702 se menciona qua a partir de julio 2011 el requerimiento mínimo que se establece en el patrimonio efectivo deber ser igual o mayor al 10 por ciento de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera.

De acuerdo a porcentajes y fechas establecidas en la propia norma. Al 31 de marzo de 2013 el requerimiento mínimo corresponde a 10 ciento.

La norma también distingue, a partir del ejercicio 2009 entre el patrimonio básico y suplementario, según las definiciones y límites establecidos en la misma. En opinión de la Gerencia del Banco, estas modificaciones vienen siendo consideradas en sus planes y no tendrán un impacto significativo en sus operaciones.

2014:

En aplicación del decreto legislativo N° 1028 al 31 de agosto del 2014, los activos y créditos contingentes ponderados por riesgos totales determinados por el banco ascienden a aproximadamente S/. 76, 034,919 millones, los cuales generan un ratio de capital de 13.73 por ciento, del patrimonio efectivo del banco. Asimismo, a dicha fecha, el patrimonio efectivo del banco asciende a S/. 11, 438.339 millones.

2013:

En consecuencia, en aplicación del Decreto Legislativo N°1028 al 31 de marzo de 2013, los activos y créditos contingentes ponderados por riesgos totales determinados por el Banco ascienden a aproximadamente S/. 63,454.50 millones, los cuales generan un ratio de capital global por 14.65 por ciento, del patrimonio efectivo del Banco. Asimismo, a dicha fecha, el patrimonio efectivo del Banco asciende a S/.9,294.5 millones, el cual, de acuerdo con las normas legales vigentes, incluye S/.6,535.8 millones de patrimonio básico y S/.2,758.65 millones de patrimonio suplementario (S/.8,929.2 millones de patrimonio efectivo al 31 de diciembre de 2012.

2012:

En el año 2012 se obtuvo una mayor patrimonio efectivo comparado con los años anteriores (2011 obtuvo 7201.5, 2010 obtuvo 5,517.3, 2009 obtuvo 5457.1 millones respectivamente).

2011:

Observándose además una variación de incremento tanto en el patrimonio asignado a riesgo crediticio como en los patrimonios asignados a riesgo de mercado y operacional conforme han En el año 2012 se obtuvo una mayor patrimonio efectivo comparado con los años anteriores (2011 obtuvo 7201.5, 2010 obtuvo 5,517.3, 2009 obtuvo 5457.1 millones respectivamente).

2010:

Observándose además una variación de incremento tanto en el patrimonio asignado a riesgo crediticio como en los patrimonios asignados a riesgo de mercado y operacional conforme han pasado los años.

Índice de rentabilidad

Al cierre del primer semestre de 2013, el banco alcanzo una utilidad neta de 799.87 millones, registrando un incremento de 7.20% respecto al mismo periodo del año anterior. No obstante, se observa un ligero deterioro en los márgenes, lo que corresponde principalmente a pérdidas generadas en productos financieros derivados y en la valorización de inversiones.

En relación a los ingresos financieros generados en el primer semestre, estos se incrementaron en 22.33% respecto a junio de 2012, crecimiento liderado principalmente por los intereses provenientes de la cartera de créditos (+S/.398.26) y la diferencia en cambio (+S/.240.37 millones) generado por la volatilidad que registro la moneda local respecto al dólar americano.

Por su parte , los gastos financieros registraron un crecimiento de 40.44% respecto al mismo periodo del año anterior , el mismo que es explicado por la pérdida registrada por la valorización de inversiones , principalmente por instrumentos locales y otros de la región producto del incremento de las tasas del mercado , afectando el precio al cierre del primer semestre. Del mismo modo, se observa una perdida en productos financieros derivados provenientes de la valorización de los forwards mantenidos por el banco, posición abierta en nuevos soles. En menor medida contribuye al incremento de los gastos un mayor sondeo con adeudado respecto a junio de 2012, así como la emisión de bonos corporativos (US $716.3 millones) y subordinados (US $170 millones) en el exterior.

De esta manera, la utilidad financiera bruta se incrementa en 15.49%(+S/.306.90 millones); sin embargo, el margen financiero bruto retrocede pasando de 72.39% a 68.55% de forma interanual. Las provisiones por su parte registran un ligero incremento de 2.66% debido principalmente a la inclusión del recupero de provisiones, mejorando así el margen financiero neto que asciende a 53.28% (54.51% en junio 2012).

Cabe señalar que a partir del 2009 el banco puso énfasis en mejorar sus niveles de eficiencia. Al respecto, el plan de negocios implementando tomo en cuenta una reingeniería de ciertos procesos que se dieron principalmente en tres aspectos:

• Nuevo modelo de agencias

• Una mejora del servicio post venta y manejo de la logística del efectivo

• Mayor agilidad en los procesos de asignación de créditos comerciales, hipotecarios y leasing.

Tal es así que al 30 de junio de 2013 se observa una mejora en el ratio de eficiencia del banco, el mismo que pasa de 40.46% en junio 2012 a 38.83%, ubicándose así con el promedio del sistema financiero, mientas que los bancos más grandes (BCP, BBVA, Scotiabank) del país registran mejores niveles de eficiencia según detalla:

De esta manera, el banco logra generar una utilidad neta de S/.799.97millones,7.20% mayor a la registrada en el mismo periodo del año anterior, aunque con un ligero deterioro e el margen neto, el cual alcanzo el 23.97% de los ingresos, mientras que en junio de 2012 fue de 27.35%.

El resultado neto le otorgo al banco una rentabilidad anualizada promedio para los accionistas de 22.46%, superior a la registrada al cierre de 2012 y al promedio del sistema financiero. Respecto a la rentabilidad anualizada del sistema financiero. Respecto a la rentabilidad anualizada promedio sobre los activos, la misma asciende a 1.89% ubicándose por debajo del sistema financiero como se observa a continuación:

Índice de eficiencia

Al 31 de agosto del 2014 se observa una mejora en el ratio de eficiencia del banco, el mismo que pasa de 38.83% en junio 2013 a 42.39%, ubicándose así con el promedio del sistema financiero, mientas que los bancos más grandes (BCP, BBVA, Scotiabank) del país registran mejores niveles de eficiencia según detalla:

De esta manera, el banco logra generar una utilidad neta de S/.799.97millones,7.20% mayor a la registrada en el mismo periodo del año anterior, aunque con un ligero deterioro es el margen neto, el cual alcanzo el 23.97% de los ingresos, mientras que en junio de 2012 fue de 27.35%.

Elaboración: Propia

Indicador de solvencia

La solvencia bancaria está íntimamente asociada a la capacidad de una entidad de intermediación financiera para enfrentar sus obligaciones en relación con su patrimonio, esto es que relaciona la liquidez de una entidad con sus pasivos exigibles, lo que significa que los indicadores de solvencia bancaria y el crecimiento del crédito bancario están vinculados.

Características:

El ratio de solvencia mide la capacidad de una empresa de hacer frente al pago de sus deudas. Es decir, si una empresa tuviese que pagar todas sus deudas en un momento dado, determina si tendría activos para hacer frente a esos pagos. De esta forma, utilizando los recursos corrientes, se consideran solamente los recursos actuales que posee la empresa.

Cálculo:

La forma de calcular el ratio de solvencia es la siguiente:

En el siguiente cuadro, se presenta los criterios utilizados para la clasificación de los tipos de crédito en cada una de las cinco clasificaciones crediticias vigentes propuestas por la SBS Según Resolución Nº 11356-2008 el cual son las siguientes: Normal, Con Problemas Potenciales (CPP), Deficiente, Dudoso y Pérdida.

Fuente: Resolución SBS Nº 11356-2008

Según lo antes mencionado veamos el cuadro de la cantidad de Riesgo del Banco de Crédito del Perú.

Fuente: SBS/Elaboración: Propia

Antes de analizar el cuadro de BCP debemos tener en cuenta lo establecido por La Ley General el cual establece como límite global que el patrimonio efectivo debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo (requerimientos mínimos de capital) que incluyen la exigencia patrimonial por riesgo de crédito, de mercado y operacional, Asimismo de acuerdo a la Resolución SBS 8425-2011 las entidades financieras deben constituir un patrimonio efectivo adicional, el cual responde al ciclo económico, riesgos de concentración y de tasas de interés entre otros.

Dicho lo anterior, al 30 de junio de 2014, el BCP presento un ratio de capital global de 14.58%, el mismo que es superior al observado en el ejercicio 2013 (14.46%), y al registrado en promedio por la banca múltiple (14.25%). Si bien es cierto, el requerimiento de patrimonio efectivo fue superior en 5.82% fundamentalmente por un mayor requerimiento por riesgo de crédito; el Patrimonio Efectivo se expandió en 6.68%, el mismo que se vio fortalecido por el acuerdo de capitalización de utilidades por S/.504.0 millones del ejercicio en curso. De esta manera, el Patrimonio en Efectivo del Banco ascendió a S/.11,472.16 millones a la fecha de análisis, de los cuáles el 66.66% corresponde a Nivel I, mientras que el saldo restante al nivel II.

Indicador de liquidez

Al 30 de junio del 2014, los fondos disponibles del Banco representan el 31.93% del total de activos (33.82% al 2013), habiendo experimentado un retroceso de 0.34% respecto del cierre del ejercicio anterior. Dicha disminución está asociada a los menores saldos mantenidos en Certificados de Depósitos del BCRP (CD"s BCRP) los mismos que cayeron de S/.5,324.39 MILLONES A s/. 3,275.02 millones producto de los pacto de recompra (REPO"s) con el BCRP.

Es de señalar que a la fecha analizada, el Banco mantenía US$ 4,339.1 millones y s/ 3,117.2 millones en el BCRP por concepto de encaje legal; de los cuales US$ 3,857.0 millones y S/. 935.9 millones, representan el exceso al mínimo legal, los cuales remuneran un interés nominal.

El BCP mantiene una política de liquidez conservadora, registrando indicadores holgados con relación a los mínimos establecidos por la SBS de 8.0% en moneda local y 20.0% en moneda extranjera. En relación a moneda nacional, registra un promedio mayor al del promedio de bancos (33.8% vs 29.70%), mientras que en moneda extranjera se ubica por detrás de la media del sistema (45.54% vs 53.13%)

En relación a los nuevos requerimientos de liquidez de la SBS, el BCP presentó un ratio de inversiones líquidas en moneda local de 58.63% muy por encima al 5% exigido por el regulador. Asimismo, el ratio de cobertura de liquidez en moneda local ascendió a 144.20%, mientras que la cobertura en moneda extranjera fue 220.72%, ambos superiores por la SBS.

Cabe señalar que el BCP realiza la administración del riesgo de liquidez a través del análisis de brechas (GAPS) en la gestión de activos y pasivos, realizando ejercicios de estrés a fin de determinar cualquier riesgo que pudiera originarse. Los desfases temporales en el flujo de caja para cumplir con las obligaciones diarias están sujetos a seguimiento del área de Tesorería realizándose además un control independiente por parte del área de Riesgos

Calce de Operaciones

En relación a la liquidez por tramos, al 30de junio de 2014, BCP registra una brecha acumulada positiva en moneda local equivalente al 38.71% del Patrimonio Efectivo. Dicho descalce se concentra principalmente en los tramos de 03y 06 eses y de 06 a 12 meses, tramos en donde las colocaciones exceden largamente que están agrupados en su mayoría en el tramo superior a un año.

Respecto del calce en moneda extranjera, en términos agregados el Banco registra también un descalce positivo, aunque en menor monto, equivalente al 4.10% del Patrimonio Efectivo. Cabe señalar que en moneda extranjera el banco presenta una menor exposición debido a que la mayor parte de sus emisiones han sido colocadas en el mercado internacional y a plazos superiores a un año, por ello en este último tramo ostenta una brecha negativa equivalente al 91.95% del Patrimonio Efectivo.

Es de mencionar que ante un escenario de estrés que signifique un mayor requerimiento de liquidez de corto plazo, el BCP cuenta con un plan de contingencia respaldado principalmente por el saldo de inversiones negociables y a vencimientos que mantiene, conformado por Certificados de Depósitos del BCRP, bonos soberanos y bonos del tesoro público peruano considerados de alta liquidez dad su rápida realización. Al respecto se considera que de producirse un descalce a corto plazo se vería mitigado por el saldo de inversiones financieras temporales, las cuales ascienden a S/. 7,113.19 millones a la fecha analizada. Cabe indicar también que después de los Certificados de Depósitos del BCRP, los bonos corporativos y de arrendamiento financiero se constituyen como la segunda principal cuenta de inversiones del Banco, los mismos que ascienden a S/. 1,433.38 millones a la fecha analizada e incluyen principalmente bonos emitidos por entidades locales y extranjeras.

El BCP cuenta además con parámetros internos para la administración del calce de sus operaciones, realizando un adecuado seguimiento de los vencimientos y fluctuaciones en las tasas de interés de los activos y pasivos, así como su impacto en el margen financiero y en el patrimonio ante escenarios de incrementos y disminuciones de tasas, a fin de determinar la estrategia a seguir respecto a la posición y riesgos dispuestos a asumir para obtener una mayor rentabilidad.

Grado de concentración Banco de Crédito

El Sistema financiero continúa presentando una concentración importante entre los 4 principales bancos del país (Banco de Crédito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank).

*Ranking de Créditos, Depósitos y Patrimonio (BM, EF, CM, CRAC, ED)

Presenta el saldo de créditos directos, de depósitos totales y de patrimonio contable, ordenado de mayor a menor, así como la correspondiente participación individual y acumulada por empresa. Para el caso de las Edpyme, sólo se presenta el ranking de créditos y patrimonio, ya que no están autorizadas a captar depósitos.

Participación de mercado:

Al cierre del tercer trimestre de 2014, el Banco se mantiene en primer lugar dentro de sistema bancario local en cuanto a captaciones, colocaciones y patrimonio, según se detalla:

Cuadro Nº 10

Ranking de Créditos, Depósitos y Patrimonio

Al 30 de septiembre de 2014

(En miles de nuevos soles)

Créditos Directos*

Depósitos Totales

Patrimonio

NOTA: Información obtenida del Balance General.

No incluye sucursales en el exterior

A partir de enero de 2013, los saldos de créditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por arrendamiento financiero y lease-back.

Con relación al total de las colocaciones directas, el Banco mantiene el liderazgo en casi todos los tipos de crédito, a excepción de los créditos a las Medianas empresas, Microempresas y el Consumo Revolvente créditos a microempresas y medianas empresas, segmentos en el que ocupa el segundo lugar detrás de Mi banco y Banco Continental, respectivamente

Cuadro N° 11

Ranking de Créditos Directos por Tipo de Créditos**

Al 30 de setiembre de 2014.

(En miles de nuevos soles)

Créditos Corporativos

Créditos a Grandes Empresas

Créditos a Medianas Empresas

Créditos a Pequeñas Empresas

Créditos a Microempresas

Consumo Revolvente

Consumo no Revolvente

Créditos Hipotecarios para Vivienda

NOTA: Información obtenida del Balance de Comprobación. Incluye cartera vigente, refinanciada, reestructurada, vencida, en cobranza judicial.

A partir de enero de 2013, los saldos de créditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por arrendamiento financiero y lease-back.

Las definiciones de los tipos de crédito se encuentran en el Numeral 4 del Capítulo I del Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-2008

*RANKING DE DEPOSITOS

Relación entre los depósitos de un banco en particular y el total de depósitos del sistema.

La sólida franquicia del BCP y su dominante posición en el Sistema Financiero a través de su extensa red de agencias a nivel nacional, le ha permitido mantener la más grande y estable base de depositantes (cuenta con el 41% de los depósitos a la vista del Sistema Financiero) y una mayor participación de personas naturales en sus depósitos que el sistema (43% vs. 35%). Lo anterior le otorga margen de maniobra para sostener una fuerte liquidez. Asimismo, la solidez del BCP le permite ser un refugio para inversionistas en épocas de incertidumbre

RANKING DE COLOCACIONES

Es la relación entre las colocaciones de un banco específico y el total de las colocaciones del sistema.

Indicador de cobertura

DEFINICION:

El ratio de cobertura expresa el nivel de protección con el que gozan las entidades financieras ante los créditos impagados que tienen en sus respectivas carteras. En concreto, hace referencia al porcentaje de créditos morosos que están cubiertos por las provisiones que realizan los bancos.

Para calcularlo se utiliza la fórmula que relaciona el volumen de fondos de provisión que tiene un banco con respecto al volumen de créditos dudosos. El resultados se expresa en porcentaje.

CALIDAD DE CARTERA Y COBERTUTA DEL BCP

Al culminar el 2013, el índice de morosidad del BCP ascendió a 2.30%,mayor al 1.79% registrado al cierre del2012, y ligeramente por encima del índice promedio del sistema bancario (2.14%).El incremento refleja la mayor morosidad del segmento Pyme (5.7% al cierre del2012 vs. 8.24% al cierre del 2013), Tarjeta de Crédito (4.7% a fines del 2012 vs.5.84% al finalizar el 2013), e Hipotecario(1.1% al cierre del 2012 vs. 1.39% al cierre del 2013). En el caso de Pyme, el deterioro de la cartera requirió de una exhaustiva

revisión de las herramientas de riesgos y de los modelos de pricing y cobranzas por lo que se implementaron una serie de medidas tanto en las políticas crediticias como en los modelos de admisión, comportamiento y cobranzas, habiéndose aplicado a inicios de noviembre el último conjunto de ajustes. Sin embargo, es importante resaltar que ya en el 2013 se ha observado una mejora en el ratio de provisiones sobre margen financiero con lo cual la rentabilidad del segmento ha mejorado y permite cubrir el costo del riesgo En el caso de Tarjeta de Crédito, el aumento de la morosidad se registró en el último trimestre y está estrechamente ligado al cambio regulatorio para el cálculo del pago mínimo, el cual se incrementó significativamente en muchos casos por lo que requerirá de unos meses para que los clientes puedan acomodarse al nuevo nivel de servicio de deuda. A diferencia de Pyme, el negocio de Tarjeta de Crédito experimentó una serie de ajustes en las políticas de riesgos y los modelos de riesgo, pricing y cobranzas entre el 2012 y el 2013 con lo cual la rentabilidad del producto recuperó su nivel durante el 2013 pudiendo absorber el costo del riesgo sin ninguna dificultad. Por el lado del segmento Hipotecario, el mayor índice de morosidad refleja la incursión en segmentos socioeconómicos más bajos asociados no solo a mayores niveles de morosidad sino también a mayores márgenes que han permitido obtener una mejor rentabilidad ajustada por riesgo en este segmento.

Así, las provisiones para colocaciones se incrementaron 20% en línea con la evolución de la morosidad de los segmentos Pyme y Tarjeta de Crédito, principalmente. Las provisiones netas en el 2013 representaron 2.1% del total del portafolio de colocaciones. Al finalizar el 2013, el ratio de cobertura ascendió a 157.5%, menor al 188.5% de cierre del 2012.