Indicadores Financieros de BBVA Banco Continental

ANALISIS CORPORATIVO

Introducción

En la presente monografía se llevara a cabo un análisis de los Indicadores del Sistema Financiero del Banco Continental (BBVA). En el estudio de la Contabilidad consideramos este tema de suma importancia, ya que nos permite medir de forma objetiva la posición de la empresa frente a los sucesos del mercado utilizando la información financiera para que luego la empresa pueda tomar las decisiones pertinentes, respaldar las acciones y saber cuál es la más fiable. El objetivo de este trabajo es reforzar nuestros conocimientos y su aplicación tomando como ejemplo este banco porque nos servirá en el desarrollo de nuestra carrera.

Marco histórico

El BBVA es una de las instituciones financieras más grandes del mundo con presencia y experiencia a nivel global que cuenta con un respaldo en administración de portafolios diferenciada e internacional. Sin embargo, el BBVA Continental brinda a la administradora el mejor soporte de ventas y promoción de todos sus productos de inversión a través de su red de más de 300 oficinas en todo el Perú.

La sede principal del BBVA se encuentra ubicada en España y su historia se remonta al año 1857 con la creación de Banco Bilbao. Es a partir de 1960 que comienza su expansión internacional.

En el Perú, el banco Continental se creó en 1951 y fue adquirido por el Estado en 1970. En el año 1995 se realizó la privatización del Banco, siendo los ganadores de la subasta el grupo español Banco Bilbao Vizcaya y Argentaria, y el grupo Brescia, de origen peruano, a través del Holding Continental S.A. En julio del año 1998, el Estado transfirió sus acciones (19.12%), bajo el mecanismo de Oferta Pública de Valores. En el año 1999 BBV y Argentaria se fusionan formando el BBVA – Banco Bilbao Vizcaya Argentaria – constituyéndose en uno de los grupos financieros más importantes a nivel global, logrando un mayor tamaño y solvencia, mejor estructura financiera, amplia diversificación geográfica de riesgos y como consecuencia, un mayor potencial de sinergias y beneficios.

Grupo Económico

La empresa forma parte del Grupo Continental.

Fuente: CONASEV

Estructura Accionaría

La mayoría de las acciones las posee Holding Continental.

Banco Continental

Fuente: CONASEV

Marco teórico

Indicadores del sistema bancario

Son expresiones medibles, que sirven para explicar cuantitativamente objetivos y tareas propuestas en este caso de una empresa bancaria como es el banco BBVA Continental para explicar su posicionamiento y poder tomar decisiones en base a los resultados.

Abarcan indicadores que cualquier otra empresa (no necesariamente del sistema bancario) puede tenerlos, pero principalmente hay dos indicadores que caracterizan al sistema bancario que son: Indicadores de calidad de la cartera de colocaciones e Indicadores de cobertura.

Indicadores de solidez patrimonial

Activo ponderado por riesgo

Patrimonio Efectivo

Indicadores de rentabilidad

• a) Utilidad neta a patrimonio: que tan eficiente es la empresa utilizando su patrimonio para generar utilidad

Rendimiento

Patrimonio

• b) Utilidad neta a activos totales: que tan eficiente es la empresa utilizando sus activos para generar utilidad

Rendimiento

Activo

Indicadores de eficiencia

• a) Margen Financiero

Ingreso Finan. –

Gastos Finan.

Ingreso Finan.

Gastos Administrativos

Ingresos Financieros

Indicadores de liquidez y solvencia

Activos Disponibles

Depósitos

Pasivo

Patrimonio

Grado de concentración

• a. Ranking por depósitos: Relación de los depósitos de un banco en particular y el total de depósitos del sistema.

• b. Ranking de colocaciones: Relación entre las colocaciones de un banco específico y el total de colocaciones del sistema.

Indicadores de calidad de la cartera de colocaciones

• a. Cartera atrasada o morosa

• b. Cartera de alto riesgo

• c. Cartera Pesada

• Índice de morosidad

Indicadores de cobertura

Provisiones por colocaciones

Cartera atrasada

Todos estos indicadores serán desarrollados a continuación.

Indicador de solidez patrimonial

Formula:

El indicador de Solidez Patrimonial es aquel que mide la fortaleza de una entidad. En este sentido mediremos la solidez de esta entidad tomando en cuenta el Activo ponderado por riesgo sobre el patrimonio efectivo. Estos activos ponderados por riesgo, son el total de todos los activos mantenidos por el banco que son ponderados para el riesgo de crédito de acuerdo a una fórmula determinada por el regulador.

Con el objetivo de promover la estabilidad y la solvencia del sistema financiero para el beneficio de los intereses del público ahorrista, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) publicó el reglamento que exige a las entidades financieras acumular capital adicional, que permitirá a los bancos, financieras y entidades micro financieras enfrentar con mayor holgura los diversos riesgos asociados a la actividad del sector de acuerdo con los nuevos estándares internacionales del COMITÉ DE BASILEA.

El Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional de la SBS, establece los mecanismos que las entidades financieras deben seguir para formar los denominados "colchones de capital", los cuales tienen que acumularse durante las épocas de crecimiento sostenido de la economía y ser utilizarlos en los períodos de desaceleración.

Solidez Patrimonial.- El crecimiento del negocio bancario se presentó asociado al fortalecimiento patrimonial del sistema, producto de la asociación que debe existir entre el crecimiento de los activos y el patrimonio para no vulnerar la situación de solvencia de los intermediarios, y cumplir, así, con los estándares internacionales señalados en el Acuerdo de Basilea. En este sentido, a junio del 2013, el patrimonio efectivo alcanzó la suma de S/. 5,554 millones, mayor en S/. 709 millones (14.6%) al de diciembre del 2012, debido principalmente al incremento de S/. 699 millones en patrimonio asignado a riesgo crediticio, y S/. 14 millones en patrimonio asignado a riesgo operacional además de la disminución de S/. 4 millones en patrimonio asignado a riesgo de mercado.

Los activos ponderados por riesgo (APR) totalizaron S/.41,995 millones, monto superior en S/.3,034 millones (7.8%) al registrado en diciembre del 2012. Así, el ratio de capital global a

junio del 2013 fue 13.23%, encontrándose dentro del límite establecido por la autoridad reguladora local y dentro de los estándares internacionales requeridos para empresas con grado de inversión

ELABORACIÓN PROPIA TOMANDO DATOS PRESENTADOS POR LA BBVA

DATO ADICIONAL

BASILEA II Y BASILEA III

El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un conjunto de principios y recomendaciones del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria y tiene como  objetivo propiciar la convergencia regulatoria hacia estándares más avanzados sobre medición y gestión de los principales riesgos en la industria bancaria. El Comité de Basilea forma parte del Banco Internacional de Pagos (BIS por sus siglas en inglés) y fue creado por acuerdo de los representantes de los Bancos Centrales de los 10 países más industrializados con el propósito de formular una serie principios y estándares de supervisión bancaria, los que han sido acogidos no solamente por los países miembros, sino por la mayoría de países en el mundo. 

El Perú, por medio de la SBS, es consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad que genera un esquema como el propuesto en Basilea II y no está al margen de esta reforma internacional de la regulación bancaria. El cronograma de implementación seguido en Perú se inició en el año 2007 con los estudios de impacto y la emisión de la normativa necesaria para la implementación del NAC. Esta primera fase duró hasta junio del 2009 y a partir de julio del 2009 entró en vigencia del método estandarizado para riesgo de crédito y riesgo de mercado, y el método básico y estándar alternativo para riesgo operacional. Asimismo, es a partir de esta fecha que las empresas pueden postular para el uso de modelos internos.

A raíz de la reciente crisis financiera internacional, que evidenció la necesidad de fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario, el Comité de Basilea inició en el 2009 la reforma de Basilea II, actualmente llamada Basilea III. En este sentido, la SBS actualmente está evaluando la implementación de estos cambios de acuerdo a la realidad peruana.

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Se dice que una empresa es rentable cuando genera suficiente utilidad o beneficio, es decir, cuando sus ingresos son mayores que sus gastos, y la diferencia entre ellos es considerada como aceptable.

Pero lo correcto al momento de evaluar la rentabilidad de una empresa es evaluar la relación que existe entre sus utilidades o beneficios, y la inversión o los recursos que ha utilizado para obtenerlos.

Y para hallar esta rentabilidad, se hace uso de indicadores, índices, ratios o razones de rentabilidad, de los cuales, los principales son los siguientes:

• ROA

El índice de retorno sobre activos (ROA por sus siglas en inglés) mide la rentabilidad de una empresa con respecto a los activos que posee. El ROA nos da una idea de cuán eficiente es una empresa en el uso de sus activos para generar utilidades.

La fórmula del ROA es:

Por ejemplo, si una empresa genera utilidades de 4 000, y cuenta con un total de activos de 30 000, aplicando la fórmula del ROA:

ROA = (4 000 / 30 000) x 100

Nos da un ROA de 13.3%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 13.3% con respecto a los activos que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el 13.3% del total de sus activos en la generación de utilidades.

• ROE

El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una empresa con respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y el dinero que ha generado.

La fórmula del ROE es:

Por ejemplo, si una empresa genera utilidades de 4 000, y cuenta con un patrimonio de 60 000, aplicando la fórmula del ROE:

ROE = (4 000 / 60 000) x 100

Nos da un ROE de 6.6%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 6.6% con respecto al patrimonio que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el 6.6% de su patrimonio en la generación de utilidades

BBVA Continental

PERIODO JUNIO 2013En cuanto a los activos, el Banco cerró junio 2013 con S/. 52,386 millones, lo que significó un incremento anual de 5.4%. Su principal componente, la cartera de créditos neta, representó el 66.2% del total de activos (concentrada en créditos vigentes) y registró un crecimiento anual de 9.2%. Por su parte, los fondos disponibles e interbancarios representaron el 19.3% del total de activos y se redujeron en 19.6% frente a diciembre de 2012, variación que atiende principalmente a los cambios asociados a menores depósitos Vista en el BCRP.

En cuanto a los pasivos, estos ascendieron a S/. 48,183 millones y representaron 92.0% en la estructura de activos totales. La principal fuente de financiamiento fueron las obligaciones con el público, con un peso de 69.0% en el total de pasivos, mostrando un incremento anual de 3.72% impulsado principalmente por el incremento en depósitos de personas naturales.

Al cierre del segundo trimestre del 2013, producto del incremento en la actividad de intermediación orientada hacia clientes rentables, junto con el eficiente control de los gastos y una distintiva gestión de riesgos, BBVA Continental alcanzó una utilidad neta acumulada de S/. 604 millones. Estos resultados se logran a pesar de cambios en el entorno regulatorio asociados a mayor requerimiento de encaje y Ley de Transparencia con impacto en margen financiero y servicios financieros, respectivamente.

INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL BBVA JUNIO 2013

Con estos resultados, BBVA Continental mantiene su posición de alta rentabilidad.

Alcanzando a junio del 2013 un ROE de 30,67%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 30,67% con respecto al patrimonio que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el 30,67% de su patrimonio en la generación de utilidades. Y un ROA de 2,45%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 2,45% con respecto a los activos que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el 2,45% del total de sus activos en la generación de utilidades.

Ambos indicadores por encima del promedio del sistema bancario.

INDICADORES DE RENTABILIDAD MAYO 2013

INDICADOR DE EFICIENCIA

Es de destacar que el nivel de gasto operativo del banco se encuentra entre los niveles más bajo del tema bancario peruano (medido en relación a los ingresos por intereses) impactando positivamente en los ratios de eficiencia esto a pesar que el agresivo plan de remodelación y expansión a mermado dichos indicadores.

Elaboración propia

• 1- Ingresos financieros anualizados sobre activo productivos promedio (%):Este indicador mide el rendimiento implícito que recibe la empresa por el total de activo rentable promedio de los últimos 12 meses que es de 8.49% en comparación con el mes de junio y diciembre del 2012 ha disminuido en 0.07% y 0.16% respectivamente y si lo comparamos con el rendimiento del BCP de junio del 2013 observamos que hay una gran diferencia de 5.1%(este porcentaje nos indica que estamos por debajo del Banco líder y quizás para poder aumentar se necesite cambiar algunas políticas del nuestro banco). También lo debemos entender que este resultado refleja la capacidad de los activos rentables para generar ingresos financieros.

• 2- Ingresos Financieros sobre Ingresos Totales (%): Este indicador mide la contribución de los ingresos financieros en los ingresos totales de la institución acumulados en el año que se evidencia en 84,91 si lo comparamos con el mes de junio y diciembre del año 2012 vemos reflejado un crecimiento en 1.88% y 1.62% respectivamente y si lo comparamos con el porcentaje obtenido por el BCP tenemos una diferencia del 5.91%. Esto refleja la importancia relativa de la intermediación financiera en la generación de ingresos.

• 3- Gastos de Operación sobre Margen Financiero Total (%). Porcentaje de los ingresos netos que se destina a gastos en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciación y amortización observamos que es de 37,29% y observamos un incremento del porcentaje de esos gastos con respecto a junio y diciembre del 2012 de 1. 5% y de 1.85% respectivamente esto se debe quizás a que tuvo más ingresos y por política de la empresa de expansión contrato a mas personal, directorio, etc. Debemos entender por margen financiero total como el equivale al margen financiero bruto, más los ingresos por servicios financieros, menos los gastos por servicios financieros y más otros ingresos y gastos

• 4- Gastos de Administración Anualizados sobre Activo Rentable Promedio (%). Este indicador mide el gasto medio generado en los últimos 12 meses en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones por cada nuevo sol de activo rentable promedio de los últimos doce meses podemos ver que el porcentaje es de 2.55% al comparar con los porcentajes de junio y diciembre del 2012 no observamos significancia en las variaciones.

• 5- Créditos Directos entre personal (Miles S/.): El indicador mide el monto promedio de créditos colocados por cada empleado podemos observar que este monto en es de 6.069 soles, podemos ver que hay una gran diferencia con respecto al promedio del BCP que es de 1.493 soles (quizás esto se deba por una política que aplica nuestro banco con respecto a los créditos directos que brinda por cada empleado).

• 6- Depósitos sobre Número de Oficinas (Miles S/.): El indicador mide el monto promedio de depósitos captado en cada oficina observamos que es de 114.194 soles monto superior con respecto a lo que capta el BCP con 67.897 soles. Para la construcción del indicador, se considera el total de depósitos, incluyendo los recibidos en las sucursales del exterior. En cuanto a las oficinas, se considera la oficina principal, sucursales, agencias, oficinas especiales y locales compartidos, en el país y en el extranjero.

DATOS ADICIONALES:

• a- Margen Financiero Bruto: El margen financiero está compuesto por los ingresos financieros menos los gastos financieros.

• b- Margen Financiero Total: Equivale al margen financiero bruto, más los ingresos por servicios financieros, menos los gastos por servicios financieros y más otros ingresos y gastos.

• c- Activos Productivos: Son aquellos que dan lugar a ingresos financieros. Éstos están compuestos por una gama muy amplia de operaciones activas con una estructura interna muy variable, de donde se distinguen, fundamentalmente: las colocaciones en créditos e inversiones en valores, en el caso de las mutualistas se consideran como productiva las inversiones en proyectos inmobiliarios excepto las registradas en 170120 (viviendas y obras terminadas).

1103 Bancos y otras Instituciones Financieras

Más 12 Operaciones Interbancarias

Más 13 Inversiones

Más 1401 Cartera de Créditos Comercial por Vencer

Más 1402 Cartera de Créditos de Consumo por Vencer

Más 1403 Cartera de Créditos para Microempresa por Vencer

Más 1404 Cartera de Créditos para la Microempresa por Vencer

Más 1405 Cartera de Créditos Comercial Reestructurada por Vencer

Más 1406 Cartera de Créditos de Consumo Reestructurada por Vencer

Más 1407 Cartera de Créditos para Microempresa Reestructurada por Vencer

Más 1408 Cartera de Créditos para la Microempresa Reestructurada por Vencer

Más 15 Deudores por Aceptaciones

Más 170105 Terrenos

Más 170110 Obras de Urbanización

Más 170115 Obras de Edificación

Más 1901 Inversiones en Acciones y Participaciones

Más 190205 Inversiones

Más 190210 Cartera de Créditos por Vencer

Más 190225 Cartera de Créditos Reestructurada por Vencer

Más 190240 Deudores por Aceptación

Más 190250 Bienes Realizables

Más 190280 Inversiones en Acciones y Participaciones

Más 190286 Fondo de Liquidez

Más 1903 Otras Inversiones en Participaciones

• d-  Gastos Operacionales: Son todos los desembolsos que se realizan para la operación regular de la empresa. Incluyen: gastos de personal, honorarios, servicios varios (alquileres, arrendamientos, sueldos, servicios básicos), impuestos, contribuciones, multas, depreciaciones, amortizaciones y consumo de suministros y materiales.

• e- Activo Total Promedio: Se refiere al promedio de los valores del Activo registrados al finalizar el ejercicio anterior y los registrados siguientes, hasta el mes de cálculo.

Indicadores de liquidez y solvencia BBVA

El indicador de liquidez es la cualidad que tienen los activos que figuran en el balance de nuestra empresa de convertirse en dinero de forma fácil. El dinero es el activo más líquido que toda empresa posee, puesto que ya proporciona liquidez por sí mismo. En el otro extremo se sitúan las propiedades inmobiliarias, los vehículos, mobiliario y, en general, la mayoría del activo fijo de la empresa ya que, aunque siempre podemos liquidarlo con mayor o menor pérdida de valor, no aporta dinero de forma inmediata.

Entonces, los indicadores de liquidez se utilizan para determinar la capacidad que tiene una empresa pare enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo. Cuanto más elevado es el indicador de liquidez, mayor es la posibilidad de que la empresa consiga cancelar las deudas a corto plazo.

El BBVA Continental hasta el último periodo, al 30 de junio de 2013, de presentación sobre sus Estados Financieros e Indicadores Financieros nos expresa que el banco mantiene una conservadora política de liquidez, registrando indicadores extensos respecto a los mínimos que establece la SBS, ya sea en moneda nacional como extranjera.

INDICADOR DE LIQUIDEZ (MN):

Debido a ello, al 30 de junio de 2013, el ratio de liquidez en moneda nacional nos indica que la tendencia del BBVA expresa la misma que el sistema en cuanto a sus oscilaciones o variaciones, alcanzando un 45.46%.

El total activo al cierre de junio 2013 fue de S/. 52, 385,585 el cual esta compuesto por el siguiente cuadro de porcentajes, el cual se ha obtenido del Balance General.

El total de activos del BBVA Continental esta principalmente compuesto por el 65.63 % de la cartera de créditos netos, así mismo los fondos disponibles representan un 19.05 % del activo.

1/Incluye los activos no corrientes mantenidos para la venta.

2/Incluye pagos anticipados y cargas diferidas, pagos de imptos. Corrientes y diferidos, gastos en activo intangible, operaciones entre oficinas del país y el exterior, bienes diversos y operaciones en tramite.

Nota: Para mayor detalle y corroboración de los porcentajes, lo podemos apreciar en los cuadros posteriores. (Balance General)

INDICADOR DE LIQUIDEZ (ME):

En la moneda extranjera se observa una mejora en el indicador, el cual asciende a 51.30 % y se encuentra posicionada superior al sistema cumpliendo de esta manera lo establecido por la SBS, el de superar el 20%.

INDICADOR DE SOLVENCIA (ME):

El indicador de solvencia es la capacidad de un individuo o empresa para atender sus compromisos de pago con los acreedores, es decir, sus deudas. Cuanta más capacidad de pago posea, más solvente será. Una empresa no es solvente cuando sus activos no son suficientes para respaldar sus pasivos.

El BBVA Banco Continental se mantiene como uno de los bancos mas solventes del sistema medido en términos referente a su cartera crediticia y obligaciones con terceros. Tal es así que el ratio de compromiso patrimonial, o cartera deteriorada neta de provisiones respecto al patrimonio, es casi el doble del registrado por la banca múltiple (-14.05 % vs -7.55 %).

El ratio de capital global considera el Patrimonio Efectivo como porcentaje de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales: riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional. Para este ultimo periodo del BBVA, el ratio es de 13.23 %.

Ahora en el caso del ratiode solvencia que es el "Pasivo total / Capital Social y Reservas " podemos observar que esta en 13.49 % que en relacion a la Banca Múltiple es mayor por 1.64 %, es decir que cuenta con un total de 11.85 %

A continuación se muestra la relación y comparación con años anterior

GRADO DE CONCENTRACIÓN

COLOCACIONES Y DEPOSITOS

Indicadores Financieros por Empresa Bancaria

Al 30 de junio de 2013

( En porcentaje )

La participación de BBVA Continental se ha mantenido relativamente constante en los últimos manteniéndose en segundo lugar tanto en colocaciones como en captaciones, mientras que a nivel patrimonial se ubica en el tercer lugar del sistema financiero

Por el tipo de crédito, el Banco mantiene el primer lugar en colocaciones a medianas empresas con el 32.62% de la banca múltiple, además de posicionarse en segundo lugar en colocaciones de créditos corporativos, grandes empresas, créditos hipotecarios y prestamos de consumo no revolvente.

Entre diciembre del 2009 al junio del presente, se incrementó desde 20 hasta 35 miles de millones de colocaciones, lo que representa una variación de 75% con respecto al año 2009.Tanbien se evidencia un notable incremento de los depósitos desde 2009 hasta junio del 2013con una variación de 61.9% con respecto a diciembre 2009.

Colocaciones

Al 30 de junio de 2013, la cartera bruta del banco ascendió a S/.36,050.4 millones, registrando un crecimiento de 7.49% respecto del cierre del 2012, variación similar a la registrada por parte del sector. Por tipo de crédito, un porcentaje importante de las colocaciones del Banco se encuentran orientadas a empresas corporativas, medianas y grandes, las cuales en conjunto representan el 62.77% de la cartera bruta. Otro componente importante son los créditos hipotecarios para vivienda, los mismos que alcanzaron el 22.45% de la cartera y que se incrementaron en 11.87% respecto al 2012.

Los mayores montos que conforman las colocaciones son por tipo de crédito hipotecario y corporativo siendo superados por crédito a medianas empresas.

Las colocaciones se componen de cuentas corrientes, tarjetas de crédito, descuentos, factoring, prestamos, arrendamiento financiero, hipotecario para viviendas las cuales se suman y conforman las colocaciones vigentes , a esto se suma los refinanciados y reestructurados, y la cartera atrasada para formar la colocaciones brutas si a esto le deducimos las provisiones en cartera y los intereses resulta las colocaciones netas. Veamos cómo se conforma las colocaciones brutas en moneda nacional y extranjera.

Del total de activos el mayor porcentaje se forma de colocaciones vigentes con la suma de 34, 996,450 miles de soles al junio del 2013 con un exceso aproximado 2, 000,000 miles de soles con respecto a diciembre del 2012 y una variación de 7.03% entre ambos periodos. A junio del 2013 los prestamos concentran un 29.69% del total de activos el mayor porcentaje logrado dentro del total de colocaciones.

(Expresado en miles de soles)

Fondeo-depósitos

Las fuentes de fondeo del banco se encuentran diversificadas, donde los depósitos del público se mantienen como la principal fuente de financiamiento de los activos con 64.90%. Es de resaltar la tendencia del patrimonio de disminuir su participación dentro del fondeo (de 8.50% a 8.02% entre semestres), así como de adeudados (de 16.24% a 13.33%), a cuenta de una mayor participación a través de emisiones (de 6.04% a 10.20%).

Respecto a los adeudados, al 30 de junio de 2013, las instituciones financieras del exterior se mantuvieron como el mayor proveedor de fondeo del Banco, entre los cuales se encuentran prestamos con Goldman Sachs Bank, Deutsche Bank, Wells Fargo Bank y Estándar Chartered entre otros. Por el lado de los organismos financieros internacionales, se mantienen posiciones con el BID, el IFC y el CII, habiendo cancelado préstamos con la CAF y el Banco Interamericano de Exportación

Del total de depósitos que asciende a la suma de 30,828,354 en miles de soles, los cuales se conforman de depósitos a la vista, de ahorro y a plazo tenemos la siguiente división según sean los depósitos en moneda nacional o moneda extranjera.

Los depósitos se encuentran dentro de los pasivos del estado de inventarios y balances conocido comúnmente como balance, representan el 58.55% del total de pasivos, además de todos los depósitos los depósitos a plazo conforman un total de 12, 157,149 miles de soles formando el 23.21% de los pasivos teniendo la mayor concentración de todos los depósitos como vemos a continuación:

(Expresado en miles de soles)

COMPARACION DE LA PARTICIPACION DE BBVA Y BANCA MULTIPLE:

Tomando en cuenta los datos proporcionados por la Superintendencia de Banca ,Seguros y AFP así como los montos de las cuentas de créditos y depósitos de BBVA Continental en su Estado de Situación Financiera podemos calcular la participación de banco frente al monto obtenido al junio 2013 de la Banca Múltiple , para ello tenemos lo siguiente :

Indicador de Calidad de Cartera de Colocaciones

Dentro de este indicador, encontramos 3 tipos, que son:

1.- Cartera atrasada: Es la suma de las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones totales.

CV: créditos vencidos

CCJ: créditos en cobranza judicial

CT: créditos totales

2.- Cartera de alto riesgo: Es la suma de los créditos reestructurados, refinanciados, vencidos y créditos en cobranza judicial.

CV: créditos vencidos

CCJ: créditos en cobranza judicial

CRf: créditos refinanciados

Cree: créditos reestructurados

CT: créditos totales

3.- Cartera Pesada: Es la suma de los créditos con calificaciones de deficiente, dudoso y pérdida sobre el total de créditos directos y contingentes.

CD: crédito deficiente

Cdud: créditos dudosos

Cp: créditos pérdidos

CT: créditos totales

Indicadores Bancarios 2012 del BBVA Banco Continental

Un reflejo del crecimiento que mostró el sistema financiero peruano durante el 2012 lo constituye el crecimiento en las colocaciones. Así, BBVA Continental incrementó su cartera de colocaciones netas en 9.9%, alcanzando los S/.31,525 millones, lo que le permitió consolidarse en el segundo lugar en el sistema, con una cuota de mercado del 23.25%.

A la misma fecha, la cartera de créditos vigentes fue de S/.32,698 millones, incrementándose en 9.5% y alcanzando una cuota de mercado del 23.32%.

Calidad de créditos

BBVA Continental acompañó el crecimiento obtenido en el 2012 con un estricto proceso crediticio y monitoreo eficiente y estandarizado guiado por los lineamientos corporativos implementados por el Grupo BBVA. Esto le ha permitido mantener niveles de calidad de cartera por encima del promedio del sistema bancario peruano. Es así que, a diciembre del 2012, el ratio de cartera atrasada (créditos vencidos y en cobranza judicial sobre créditos totales) fue del 1.19% (1.75% para el promedio del sistema bancario), mientras que el ratio de cartera de alto riesgo (créditos refinanciados, reestructurados, vencidos y en cobranza judicial, sobre créditos totales) fue del 2.51% (2.75% para el promedio del sistema).

Indicador de Cobertura

Este ratio informa sobre la protección que tienen las entidades financieras ante los préstamos impagados de sus clientes. Se calcula al relacionar el porcentaje de créditos morosos que tiene un banco en su cartera con respecto a las provisiones que realiza esa entidad.

Indicador de Cobertura del BBVA Banco Continental

Por su parte, las provisiones para incobrabilidad de créditos alcanzaron los S/.1,465 millones, cifra superior en S/.215 millones a la de diciembre del 2011, concentradas en productos minoristas como tarjeta de crédito y consumo. Esto le permitió al banco alcanzar niveles de cobertura de 366.81% para la cartera atrasada, cifra superior a la del promedio del sistema bancario, que a la misma fecha fue del 223.56%.

Colocaciones Vigentes durante los años 2012 y 2013

En el año 2013 ha aumentado de 32,698 millones de soles a 34,996 millones de soles mostrando un 7% de variación en el gráfico, esto quiere decir que ha aumentado la cartera de créditos.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

Gestión de Riesgos

En este gráfico nos indica que durante los años 2011, 2012 y 2013 ha aumentado nuestro ratio de mora de 0.92%, 1.19%, 1.62% y nuestro ratio de cobertura ha disminuido de 446.87%, 366.81%, 282.23%.

Conclusiones

• Con estos resultados, BBVA Continental mantiene su posición de alta rentabilidad.

• BBVA Continental se ha mantenido en los últimos años en 2do lugar respecto al ranking de colocaciones y depósitos:

• En colocaciones su participación de mercado a junio de 2013 ,ha sido 23.4% con una suma de 36 050 395 miles de nuevos soles; junto con Banco de Crédito del Perú, y Scotiabank forman el 72.11% en participación de la banca múltiple, es decir los tres en su totalidad al junio del 2013 sus colocaciones ascienden a más de las 3/4 partes de la banca total.

• BBVA es un banco que posee una gran protección contra los préstamos impagados de sus clientes.

Bibliografía

• http://www.equilibrium.com.pe/BcoContinental.pdf

• http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Informe_de_Gestion_tcm288-36663

• http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Informe_para_Inversionistas_tcm288-366633.pdf

• http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Estados_Financieros_Individuales_tcm288-366631.pdf

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• http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Informe_de_Gestion_tcm288-366630.pdf

• http://www.sbs.gob.pe/app/stats/EstadisticaSistemaFinancieroResultados.asp?c=B-2401

• http://www.crecenegocios.com/la-rentabilidad-de-una-empresa/

Partes: 1, 2