Auditoria forense para finiquitar la corrupcion municipal en el Perú (página 5)

PARA LOS REGIDORES:

• 3) Se sugiere que exijan al Alcalde como al Consejo Municipal la realización de auditorias forenses para prevenir y detectar actual de corrupción administrativa que terminen afectando el cumplimiento de las metas, objetivos y misión de las Municipalidades de la Región Apurímac.

• 4) Se sugiere realizar el seguimiento a las auditorias forenses comprender la importancia de instrumentalizar la prueba contra la corrupción administrativa municipal.

PARA LOS FUNCIONARIOS Y TRABAJADORES MUNICIPALES:

• 5) Se recomienda no verse involucrados en actos de corrupción administrativa municipal, porque pueden truncar sus carreras e incluso su familia personal y familiar.

• 6) Se recomienda facilitar la realización de auditorias forenses preventivas y detectivas para que se instrumentalicen adecuadamente las pruebas o evidencias contra los actos de corrupción administrativa municipal.

• 7) Se recomienda asumir su responsabilidad si fuera el caso que estén involucrados en actos corruptos de carácter administrativo municipal y otros.

PARA LOS VECINOS:

• 8) Se recomienda utilizar las juntas vecinales para exigir a las autoridades municipales la aplicación de auditorias forenses preventivas y detectivas para asegurar economía, eficiencia, efectividad, mejora continua y transparencia en la gestión de los recursos que les asigna el Estado.

• 9) Se recomienda denunciar cualquier indicio de corrupción administrativa y de otro tipo para que entre a tallar la auditoria forense y previa instrumentalización de las pruebas contra la corrupción administrativa municipal, informe ante comisiones especiales, consejo de vigilancia, consejo municipal y especialmente ante los jueces sobre estos actos que dañan la gestión institucional.

PARA LOS JUECES:

• 10)  Se sugiere determinar la realización de auditorias forenses porque las mismas están en condiciones de instrumentalizar adecuadamente las pruebas contra la corrupción administrativa municipal.

• 11) Se sugiere aceptar sin restricciones los informes de auditoria forense por que los mismos contienen la opinión de los auditores previa la instrumentalización efectiva de la prueba contra la corrupción administrativa municipal.

• 12) Se sugiere utilizar su elevado criterio teniendo de por medio los informes de auditoria forense, porque los mismos contienen la prueba suficiente, competente y relevante de la realización de actos de corrupción administrativa municipal.

Referencias bibliográficas

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• 3) CAMACHO Santiago (2008) Los Fraudes Colectivos. Madrid. Editorial Bosch, S.A.

• 4) CAMARGO, Pedro Pablo (2009) El delito de enriquecimiento ilícito. Editorial Leyer.

• 5) CANO CASTAÑO, Miguel Antonio (2010) Modalidades de lavado de dinero y activos. Bogotá. Ecoediciones.

• 6) CANO CASTAÑO, Miguel Antonio (2011) Prácticas contables para detectar el lavado de dinero. Bogotá. Editado por G y D Impresores.

• 7) CANO CASTAÑO, Miguel Antonio (2009) Auditoria Forense en la investigación criminal de lavado de dinero y activos. Bogotá. Editado por ECOE

• 8) CANO, Donaliza y Lugo, Danilo (2010) Auditoria financiera forense en la investigación de delitos económicos y financieros, lavado de dinero y activos y financiación del terrorismo. Bogotá. ECOE Ediciones.

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• 15) FERRÉ Olivé Juan Carlos (2008) Corrupción y delitos contra la Administración Pública. Salamanca- España. Editores: Universidad de Salamanca, Ediciones Universidad de Salamanca

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• 21) LUGO C., Danilo (2010) Auditoria forense. Bogotá. ECOE. Ediciones.

• 22) MANTILLA Samuel Alberto (2009) Auditoria de información financiera. Bogotá. ECOE Ediciones.

• 23) MANTILLA, S. (2010) Evidencia de Auditoria Forense. Bogotá. CEJA.

• 24) OCEANO CENTRUM (2010) Enciclopedia de la Auditoría. Madrid. Editorial Océano.

• 25) PANÉZ MEZA, Julio. (2008) Auditoria Contemporánea. Lima: Iberoamericana de Editores SA.

• 26) RAMIREZ TORRES, Francisco (2009) Los delitos económicos en los negocios. Bogotá. ECOE Ediciones.

• 27) RETAMOZO Linares, Alberto (2010) Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

• 28) RODRÍGUEZ, B. (2009) Una aproximación a la Auditoria Forense. Bogotá, CEJA.

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• 32) UZCÁTEGUI Leoanny (2010) Auditoría forense: un nuevo enfoque para evaluar riesgos de fraude en la administración pública. Barquisimeto- Venezuela. Editado por la Universidad Centro Occidental Lisandro Alvarado (UCLA).

• 33) UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES (2010) Manual de Procedimientos de Auditoría Interna. UBA.

• 34) Valdivia Delgado, Cesar A. (2011) Administración financiera gubernamental para la toma de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

• 35) YARASCA Ramos, Pedro y Álvarez Guadalupe, Emma (2009) Auditoria Práctica de Estados Financieros-Casos prácticos desarrollados del proceso de auditoria. Lima. Editorial Santa Rosa SA.

TESIS:

• 1) Medianero Panta Luis (2009) Tesis: "Control de calidad en el desarrollo de la auditoria forense", elaborado para potar el Grado de Maestro en Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

• 2) Fuentes González Julián (2008) Tesis: "La contabilidad y la auditoría forense, herramientas para la efectividad de la gestión de las empresas". Este trabajo ha sido presentado en la Universidad Nacional del Callao para optar el grado de Contador Público.

• 3) Vergara Segura Ernesto (2009) Tesis: "La auditoria forense en la empresa moderna", elaborado para optar el grado de Maestro en Administración en la Universidad San Martín de Porres.

• 4) Marsano González Rossmery (2008) Trabajo de Investigación: "La auditoría forense en la gestión de las empresas cooperativas de servicios múltiples", elaborado para optar el grado de Contador Público en la Universidad de Lima.

• 5) Eslava Cano Erick (2009) Tesis: "El Proceso de la Auditoría forense en la gestión municipal", elaborado para optar el Grado de Maestro en Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

• 6) Hernández Celis Domingo (2009) Trabajo de Investigación Docente: "Auditoría forense aplicado a las Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo para la eficacia de la Cooperación Técnica Internacional". Presentado en la Facultad de Ciencias Financieras y Contables de la Universidad Nacional Federico Villarreal.

• 7) García Haro Luis Flavio (2010) Tesis: Auditoria integral: una respuesta efectiva de lucha contra el fraude y la corrupción en los gobiernos regionales. Presentada para optar el Grado de Maestro en auditoria Integral en la Universidad Nacional Federico Villarreal.

• 8) Colegio de Contadores Públicos de Lima (2008) Fraude y Corrupción enemigos de Desarrollo. Lima. Editado por el Colegio de Contadores Públicos de Lima.

• 9) Herrera Juan R. (2009) Conferencia Internacional: Problemas de Fraude y Corrupción en el Gobierno. Lima. Editado por el Colegio de Contadores Públicos de Lima.

• 10) Ramírez Enríquez Alberto (2009) Conferencia denominada: "Medidas para evitar la corrupción en la empresa", dictada en el Tercer Encuentro Interamericano de Auditores Externos de Octubre 2009.

Autor:

Domingo Hernandez Celis

[1] Medianero Panta Luis (2009) Tesis: “Control de calidad en el desarrollo de la auditoria forense”, elaborado para potar el Grado de Maestro en Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

[2] Fuentes González Julián (2008) Tesis: “La contabilidad y la auditoría forense, herramientas para la efectividad de la gestión de las empresas”. Este trabajo ha sido presentado en la Universidad Nacional del Callao para optar el grado de Contador Público

[3] Vergara Segura Ernesto (2009) Tesis: “La auditoria forense en la empresa moderna”, elaborado para optar el grado de Maestro en Administración en la Universidad San Martín de Porres.

[4] Marsano González Rossmery (2008) Trabajo de Investigación: “La auditoría forense en la gestión de las empresas cooperativas de servicios múltiples”, elaborado para optar el grado de Contador Público en la Universidad de Lima.

[5] Eslava Cano Erick (2009) Tesis: “El Proceso de la Auditoría forense en la gestión municipal”, elaborado para optar el Grado de Maestro en Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

[6] Hernández Celis Domingo (2009) Trabajo de Investigación Docente: “Auditoría forense aplicado a las Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo para la eficacia de la Cooperación Técnica Internacional”. Presentado en la Facultad de Ciencias Financieras y Contables de la Universidad Nacional Federico Villarreal.

[7] García Haro Luis Flavio (2010) Tesis: Auditoria integral: una respuesta efectiva de lucha contra el fraude y la corrupción en los gobiernos regionales. Presentada para optar el Grado de Maestro en auditoria Integral en la Universidad Nacional Federico Villarreal.

[8] Colegio de Contadores Públicos de Lima (2008) Fraude y Corrupción enemigos de Desarrollo. Es una Revista Institucional editada con el objetivo de presentar resúmenes de aquellos libros, artículos, conferencias, trabajos presentados a eventos internacionales, y en general información actualizada sobre este delicado tema del fraude y la corrupción

[9] Herrera Juan R. (2009) Conferencia Internacional: Problemas de Fraude y Corrupción en el Gobierno.

[10] Ramírez Enríquez Alberto (2009) Conferencia denominada: “Medidas para evitar la corrupción en la empresa”, dictada en el Tercer Encuentro Interamericano de Auditores Externos de Octubre 2009;

[11] Ramírez Enríquez Alberto (2009) trabajo denominado: “Actitud del Auditor Independiente frente a actos de corrupción”, presentado a la XXIX Conferencia Interamericana de Contabilidad de Diciembre de 2009;

[12] Álvarez Aguilar, José (2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima. CECOF Asesores. Primera Edición.

[13] Álvarez Aguilar, José (2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima. CECOF Asesores. Primera Edición.

[14] Álvarez Aguilar, José (2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima. CECOF Asesores. Primera Edición.

[15] Álvarez Aguilar, José (2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima. CECOF Asesores. Primera Edición.

[16] Retamozo Linares, Alberto (2010) Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[17] Retamozo Linares, Alberto (2010) Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[18] Retamozo Linares, Alberto (2010) Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[19] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011) Administración financiera gubernamental para la toma de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[20] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011) Administración financiera gubernamental para la toma de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[21] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011) Administración financiera gubernamental para la toma de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[22] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011) Administración financiera gubernamental para la toma de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[23] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011) Administración financiera gubernamental para la toma de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios gubernamentales.

[24] Uzcátegui Leoanny (2010) Auditoría forense: un nuevo enfoque para evaluar riesgos de fraude en la administración pública. Barquisimeto- Venezuela. Editado por la Universidad Centro Occidental Lisandro Alvarado (UCLA). Pág. 65-72

[25] Soto Villarroel Gladys y Carlos Paillacar Silva (2010) Auditoría forense una nueva especialidad. Editado por la Universidad de Santiago de Chile. Pág. 42-44

[26] Delgado, Luis Aparicio (2009) Auditoria forense. Bogotá. Editorial Norma. Pássim.

[27] Mantilla, S. (2010) Evidencia de Auditoria Forense. Bogotá. CEJA. Pág. 47

[28] Castro, R. (2009) Auditoria Forense. Revista Internacional Legis de Contabilidad & Auditoría No. 13. Pág.10

[29] Lugo C., Danilo (2010) Auditoria forense. Bogotá. ECOE. Ediciones. Pássim.

[30] Rozas Flores Alan Errol (2009) Auditoria forense y mecanismos anticorrupción. Lima. UNMSM. Pássim.

[31] Estupiñán G. Rodrigo y Cano C. Miguel A. (2009) Control interno y fraude. Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 22-35

[32] Estupiñán G. Rodrigo y Cano C. Miguel A. (2009) Control interno y fraude. Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 22-35

[33] Estupiñán G. Rodrigo y Cano C. Miguel A. (2009) Control interno y fraude. Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 22-35

[34] Cano, Miguel (2009) Auditoria Forense en la investigación criminal de lavado de dinero y activos. Bogotá. Editado por ECOE. Pág. 53.

[35] Ramírez Torres, Francisco (2009) Los delitos económicos en los negocios. Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 87-95

[36] Ibídem. Pág. 98-100

[37] Ibídem. Pág. 110-114

[38] Ibídem. Pássim.

[39] IFAC es la organización global de la profesión de la contaduría. Trabaja con sus 164 miembros y asociados en 125 países para proteger el interés público al fomentar prácticas de alta calidad por parte de los contadores del mundo. Los miembros y asociados de IFAC, que son principalmente organismos profesionales nacionales de contaduría, representan a 2.5 millones de contadores que prestan sus servicios en el sector público, en la industria y el comercio, en el gobierno y en el entorno académico.

[40] IFAC (2011) Manual Internacional de Pronunciamientos de auditoría y aseguramiento. Lima. Editado por la Federación de Colegios de Contadores del Perú. Pág. 76-82

[41] Cano Castaño, Miguel Antonio (2009) Auditoria Forense en la investigación criminal de lavado de dinero y activos. Bogotá. Editado por ECOE. Pág. 146

[42] Mantilla Samuel Alberto (2009) Auditoria de información financiera. Bogotá. ECOE Ediciones. Pássim

[43] Bielsa Rafael (2010) La Función Pública, Buenos Aires, De Palma.

[44] http://www.iaia.org.ar