Estudio de factibilidad de Cabañas turísticas en el Municipio de Santiago

Introducción

Antes de Realizarse cualquier tipo de inversión, esta es sometida una serie de análisis y estudios sistemáticos, los cuales son necesarios para poder determinar si es o no es rentable realizar dicha inversión.

Debido a la naturaleza cambiante de los mercados en la actualidad, nadie quiere invertir sin saber, si las inversiones que realice le rendirán beneficios en el futuro y en que tiempo podrá recurar su capital.

Al proyecto en estudio se le realizarán los estudios más comunes como lo son; Análisis de la localización, el análisis de mercado, estudio ingenieríl, análisis de inversión, determinación de la tasa de retorno (TIR) Punto de equilibrio y otros estudios necesarios para la puesta en marcha de este o cualquier tipo de proyecto.

Nuestro estudio resulta muy interesante por tratarse de una empresa de servicio de mucho auge en la actualidad como lo son las Cabañas Turísticas.

CAPITULO I

Aspectos legales y organizativos

• ASPECTOS LEGALES Y ORGANIZATIVOS.

Se ha contemplado la creación de una compañía por acciones constituida de acuerdo a las leyes dominicanas que se denominará Xtasis Cabañas Turísticas.

• LISTADO DE ACCIONISTAS.

La compañía contará con diez (10) accionistas que aportarán un capital suscrito y pagado de RD$ 15,000,000.00 en total. La información detallada se presenta en el cuadro 1.2.

• POLITICA DE DIVIDENDOS.

Debido a que las inversiones en activos tienen una vida útil de diez (10) años, no será necesario realizar inversiones adicionales, por tanto los excedentes de efectivo generados después de cumplir con las obligaciones fiscales y comerciales, serán distribuidos a los accionistas en su totalidad.

• ORGANIZACION ADMINISTRATIVA

En lo que respecta a la organización y los sistemas de control, Xtasis Cabañas Turísticas, estará administrado por uno de los socios, Ambiory Henríquez, quien cuenta con una amplia experiencia en administración de empresas de este tipo. Este será responsable de mantener una calidad uniforme en todos los servicios que se ofrezcan, manejar el personal y administrar eficientemente los ingresos controlando los egresos y asegurando el abastecimiento de los diferentes materiales y equipos utilizados en la operación del proyecto. Este socio administrador responderá directamente al Presidente de la Junta Directiva de Socios, que inicialmente será Sofi Marte.

• CONSTITUCION LEGAL

Dentro de las actividades necesarias para la puesta en marcha del proyecto, se debe presentar la secuencia de actividades donde se incluya el grado de avance logrado hasta la fecha, ver anexo 1.4

En el anexo 1.4-A se presenta un ejemplo de formato utilizado en la constitución de una compañía por acciones.

• PROCEDIMIENTO DE CONSTITUCION DE UNA COMPAÑIA POR ACCIONES.

• Elaboración de los Estatutos.

• Objetivos

• Nombre

• Capital Social

• Tipos de Acciones

• Organismo de Toma de Decisión

• Cierre de Año Fiscal

• Votación en la(s) Asamblea(s) de Accionistas y en el Consejo de Administración.

• Normas para la Toma de Decisiones.

• Cuestiones de forma

• Suscripción de las Acciones.

• Monto mínimo de suscripción de acciones

• Número de accionistas

• Valor mínimo de las acciones

• Impuesto de Constitución de la Compañía por Acciones

• Declaración Notarial

1.4.2 REQUISITOS PARA LA CONSTITUCION DE UNA COMPAÑIA POR ACCIONES

Estos son los requisitos exigidos por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) para la constitución de una compañía :

1.- Comunicación solicitando autorización (origina y dos copias).

2.- Copia de los Estatutos de la Compañía.

3.- Lista de Suscriptores con Nombre o Razón Social, Cédula, RNC o fotocopia del Pasaporte y dirección, especificando calle, número y sector (dos ejemplares).

4.- Acta(s) de Asamblea(s) Constitutiva(s).

5.- Nómina de Presencia en las Asamblea(s) Constitutiva(s).

6.- Formulario 3267 (Solicitud de Identificación Tributaria) debidamente completado (original y dos copias).

7.- Informe del Comisario (si aplica).

8.- Compulsa Notarial.

9.- Recibo del Pago de Impuesto de Constitución.

10.- Recibo RP-01 por RD$100.00.

11.- Sello de RD$0.25.

• REQUISITOS PARA LA OBTENCION DEL RNC

1.- Comunicación solicitando autorización (original y dos copias).

2.- Copias de los Estatutos de la Compañía.

3.- Lista de Suscriptores con Nombre o Razón Social, Cédula, RNC o fotocopia del Pasaporte y dirección, especificando calle, número y sector (dos ejemplares).

4.- Acta(s) de Asamblea(s) Constitutiva(s).

5.- Nómina de Presencia en las Asamblea(s) Constitutiva(s).

6.- Formulario 3267 (Solicitud de Identificación Tributaria) debidamente completado en original y dos copias.

7.- Informe del Comisario (si aplica).

8.- Compulsa Notarial.

9.- Recibo del Pago de Impuesto de Constitución.

10.- Recibo RP-01 por RD$100.00.

11.- Sello de RD$0.25.

El número de RNC para compañía está contenido en la Tarjeta de Identificación Tributaria (TIT), donde además consta el nombre o razón social, la fecha de constitución de la compañía y su principal actividad. Esta tarjeta deberá ser utilizada como instrumento probatorio en todas las actividades públicas y privadas en que se requiera su uso.

CAPITULO II

Mercado

2. ANALISIS DEL MERCADO.

En este capítulo se presentan todos los aspectos cuantitativos y cualitativos de mercado del servicio de las cabañas turísticas. El mercado aparece como el resultado de la confluencia de personas e instituciones con actitudes de ofrecer o demandar bienes o servicios. El mercado concebido en esta forma culmina un proceso económico de servicio en el cual intervienen instituciones cuyo fin principal es la satisfacción de las necesidades del cliente.

La metodología empleada para la recopilación de las informaciones necesarias en el análisis del mercado de cabañas turísticas, en el municipio de Santiago de los Caballeros, fue basada en la obtención de los datos primarios como fuente esencial, recolectados mediante encuestas dirigidas a :

• Los consumidores

• Propietarios o encargados de las instituciones de servicio de Cabañas turísticas.

2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO.

El objetivo principal de la investigación consiste en evaluar los atributos o características diferenciales que busca el consumidor en el momento de elegir el servicio que brindan las cabañas turísticas.

Analizar la oferta con el propósito de investigar y proyectar todo lo relacionado con el costo de instalación, además de verificar y comparar los servicios brindados en los moteles con el objetivo de superarlos, logrando un mejor posicionamiento en la mente del consumidor.

Determinar las herramientas mercadológicas más adecuadas para atraer a los clientes, así como también identificar cómo obtener mayor participación en el mercado.

2.2 DESCRIPCION DEL SERVICIO.

El objetivo en cual se basa este proyecto es la creación de una cabaña turística que proporcione a los usuarios una nueva opción al momento de elegir este tipo de servicio.

Esta empresa ofrecerá a los clientes opciones de cabañas a elegir, priorizando la satisfacción de sus necesidades a través de una oferta óptima que garantice su pleno disfrute.

En cuanto a la calidad y el servicio se puede considerar que éstos son de primera, ya que una de nuestras metas es llenar o exceder las expectativas de los clientes.

Por medio de la presente investigación se ha determinado que no todos los usuarios que frecuentan este lugar utilizan las cuatro horas de paso, por tal razón se ha tomado una decisión, para satisfacer las necesidades individuales de los clientes, que consiste en ofrecer un servicio con un intervalo de tiempo de dos horas, donde se pague el 60% del costo de las cuatro horas regulares, lo que nos permite al mismo tiempo servir con mejor opción económica y ampliando además la capacidad instalada.

2.3 AREA DE MERCADO.

El área principal de mercado para la cabaña turística en estudio estará dirigida a un blanco de público tanto masculino como femenino cuyo rango de edad está comprendido entre los 15 y los 55 años.

Esta investigación se circunscribe al municipio de Santiago, en vista de que esta ciudad cada día incrementa el número de habitantes y por consiguiente la demanda de servicio de cabañas turísticas aumenta. Este proyecto representa una alternativa novedosa y diferente en comparación con las demás instituciones que brindan este servicio en la región del Cibao.

2.4 ANALISIS DE LA OFERTA.

En el presente análisis solo se tratará la oferta del municipio de Santiago de los Caballeros. Uno de los objetivos de la oferta es analizar la evolución de este servicio, interpretando su comportamiento y determinando la calidad de servicio actual. Otro de los puntos es el sistema de comercialización, cuyo fin es definir la estructura más adecuada para el mercado, es decir, los tipos de comercialización a utilizar en el presente análisis.

El universo de cabañas turísticas en Santiago no es muy amplio, apenas suman un total de 24 moteles en este municipio (ver cuadro 2.4), por lo tanto para el análisis de la oferta, visitamos aquellas a las cuales el consumidor tiene una preferencia marcada, para la obtención de los datos relacionados con las instalaciones así como también todo lo concerniente con los servicios ofrecidos; de esta forma proyectar los datos necesarios para implementar un proyecto de esta naturaleza.

El blanco de público a quien estará dirigido el proyecto de cabañas turísticas lo constituye las personas de clase media y alta, por tanto limitaremos nuestro análisis basándonos en la competencia orientada a estos niveles sociales. Otra de las razones por la cual se ha tomado esta decisión, es que en los datos recolectados mediante las encuestas al consumidor, éstas prefieren en su gran mayoría este tipo de cabaña, lo cual reduce a 13 el universo constituido por este tipo de establecimiento. (ver cuadro 2.4.A).

2.4.1 ANALISIS DEL PRECIO DE LA OFERTA.

La recopilación de los datos relacionados con el precio establecido en el mercado de cabañas turísticas se capturó mediante el uso de fuentes primarias a través de entrevistas y encuestas a los administradores o propietarios de los diferentes establecimientos a los cuales estará limitado el proyecto en cuestión.

Con las informaciones recolectadas y tabuladas se determinó un promedio por tipo de habitación (ver cuadro 2.4.1).

2.5 ANALISIS DE LA DEMANDA.

Para analizar la demanda, se tomaron 182 muestras aleatorias, seleccionadas de forma tal, que cada miembro del universo tenga una posibilidad igual de ser incluido.

Por la naturaleza del servicio que se presta en este tipo de establecimiento, la población se clasificó como sigue:

• Referente al sexo

Femenino 36%

Masculino 64%

• Con respecto a los rangos de edades que más frecuentan o solicitan este tipo de servicio los datos reflejaron los siguientes resultados:

16 – 24 años 36%

25 – 34 años 43%

35 – 44 años 16%

45 ó más 5%

2.5.1 EVOLUCION DE LA PRODUCCION DEL SERVICIO EN EL MUNICIPIO DE SANTIAGO.

Se presenta en cuadro 2.5.1 con la finalidad de analizar la producción del servicio de cabañas turísticas en el municipio de Santiago.

2.5.2 EVOLUCION DEL CONSUMO APARENTE EN EL MUNICIPIO DE SANTIAGO.

En el cuadro 2.5.2 se presenta detalladamente el consumo aparente de cabañas turísticas en el municipio de Santiago.

2.5.3 MERCADO FUTURO ESPERADO.

Las estimaciones sobre la demanda del mercado futuro esperado de cabañas turísticas en el municipio de Santiago son mostradas en el cuadro 2.5.3, el cual contiene las proyecciones de los próximos diez (10) años calculados en base al método de regresión lineal.

2.5.4 Participación de la Empresa en el Mercado Futuro.

El proyecto en estudio contará con una participación el mercado para los siete (7) primeros años de un porcentaje que variará según transcurra el tiempo, después de ese momento, la oferta de habitaciones se mantendrá constante (ver cuadro 2.5.4).

CAPITULO III

Localización

3. LOCALIZACION.

En este capítulo se presentarán las principales características con que cuenta el lugar geográfico donde se establecerá y desarrollará el proyecto en estudio.

Una de las decisiones de costo y beneficio más importante a largo plazo en una compañía es la localización de las operaciones. Este es un elemento crítico para determinar los costos fijos y variables, tanto para las compañías industriales como para las de servicios. El objetivo principal de la localización es maximizar el beneficio de la localización para la empresa.

Los costos de la localización se pueden dividir en dos categorías, tangibles e intangibles. Los costos tangibles se definen como costos claramente identificables que pueden ser medidos con alguna precisión. Los costos tangibles incluyen las utilerías, mano de obra, materiales, impuestos, depreciación y otros costos que el departamento contable y la administración pueda identificar, estos costos son ingredientes necesarios para el análisis del costo de la localización. Los costos intangibles y los costos futuros, que son menos fáciles de cuantificar, pueden ser nombrados a través de las técnicas de ponderación, estos incluyen la calidad de la educación, instalaciones de transporte público, actitud de los prospectos de empleados, así como otras variables : clima, instalaciones recreativas, y las que forman parte de la calidad de vida y que pueden influenciar el reclutamiento del personal.

3.1 FACTORES QUE AFECTAN LA SELECCION DE LA LOCALIZACION.

• Costo de mano de obra (incluyendo salarios, sindicalización, productividad).

• Disponibilidad de mano de obra (incluyendo actitudes, edad, distribución, habilidades).

• Proximidad a las materias primas y a los proveedores

• Proximidad a los mercados.

• Políticas fiscales del gobierno estatal y local (incluyendo incentivos, impuestos, compensación por desempleo).

• Reglamentos ambientales.

• Servicios (incluyendo gas, electricidad, agua y sus costos).

• Costos del lugar (tierra, expansión, establecimiento, drenaje).

• Disponibilidad de transporte.

• Calidad de los medios de vida en la comunidad (incluyendo todos los niveles de educación, costo de la vida, cuidado de la salud, actividades, transporte, instalaciones religiosas).

• Calidad del gobierno (estabilidad, honestidad, actitudes hacia los nuevos negocios).

3.2 SELECCION DE LA LOCALIZACION.

El lugar seleccionado para la ubicación e instalación de las cabañas turísticas ha sido la Avenida Olímpica, en el sector de La Barranquita de la ciudad de Santiago de Los Caballeros, a escasos 4 kilómetros del sector de La Fuente. El terreno escogido cuenta con una extensión de 25 tareas, equivalente a 15,525 metros cuadrados.

3.3 JUSTIFICACION DE LA LOCALIZACION.

Se ha seleccionado el punto geográfico de La Barranquita por las siguientes razones :

• Permite aprovechar el flujo de los usuarios utilizando las vías de acceso desde el sector de La Barranquita y desde el sector de la Avenida Yapur Dumit.

• Existe la disponibilidad de los servicios de agua, alcantarillado, electricidad y teléfono.

• Permite el aseguramiento del abastecimiento de materia prima.

• La cercanía de los mercados está asegurada por el adecuado estado de las vías de acceso.

• En los sectores del entorno de la localización existen potenciales candidatos, ideales para ser utilizados como mano de obra directa no especializada.

• Existe la disponibilidad de terreno necesario para la instalación del proyecto, a un precio razonable del mercado.

• La localización en este sector permite mantener la discreción para los usuarios del servicio.

• Permite la primera opción para los potenciales usuarios de los sectores cercanos de Las Charcas, Jánico y otros sectores de la zona.

• Ausencia de este tipo de servicio en este sector de la ciudad.

CAPITULO IV

Ingeniería del proyecto

4. INGENIERIA DEL PROYECTO.

En este capítulo se analizarán todos los aspectos técnicos e ingenieriles del envueltos en la implementación de Xtasis Cabañas Turísticas, tales como capacidad instalada, equipos y maquinarias, así como también otros requerimientos de operaciones a utilizar.

4.1 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD PRODUCTIVA DEL PROYECTO.

De acuerdo a los análisis e investigaciones realizados, el proyecto contará con 52 cabañas, clasificadas de la siguiente manera :

• 30 Sencillas

• 4 Dobles

• 8 Ejecutivas

• 6 Vice-Presidenciales

• 4 Presidenciales

Estas cabañas estarán disponibles las 24 horas del día, los 7 días de la semana en las diferentes opciones de servicio.

4.1.1 CAPACIDAD PARA LAS 30 CABAÑAS SENCILLAS.

• 1. Tipo de servicio : Amanecida

Duración del Servicio : 12 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/12.25 x 30 = 58.78 x 85% Eficiencia = 49 Servicios por Día

Capacidad = 49 x 7 = 343 Servicios por Semana

Capacidad = 49 x 30 = 1,470 Servicios por Mes

Capacidad = 49 x 365 = 17,885 Servicios por Año

• 2. Tipo de Servicio : De Paso

Duración del Servicio : 4 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/4.25 x 30 = 169.41 x 85% Eficiencia = 143 Servicios por Día

Capacidad = 143 x 7 = 1,001 Servicios por Semana

Capacidad = 143 x 30 = 4,290 Servicios por Mes

Capacidad = 143 x 365 = 52,195 Servicios por Año

• 3. Tipo de Servicio : Expreso

Duración del Servicio : 2 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/2.25 x 30 = 320 x 85% Eficiencia = 272 Servicios por Día

Capacidad = 272 x 7 = 1,904 Servicios por Semana

Capacidad = 272 x 30 = 8,160 Servicios por Mes

Capacidad = 272 x 365 = 99,280 Servicios por Año

4.1.2 CAPACIDAD PARA LAS 4 CABAÑAS DOBLES.

1. Tipo de servicio : Amanecida

Duración del Servicio : 12 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/12.25 x 4 = 7.83 x 85% Eficiencia = 6 Servicios por Día

Capacidad = 6 x 7 = 42 Servicios por Semana

Capacidad = 6 x 30 = 180 Servicios por Mes

Capacidad = 6 x 365 = 2,190 Servicios por Año

• 2. Tipo de Servicio : De Paso

Duración del Servicio : 4 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/4.25 x 4 = 22.59 x 85% Eficiencia = 19 Servicios por Día

Capacidad = 19 x 7 = 133 Servicios por Semana

Capacidad = 19 x 30 = 570 Servicios por Mes

Capacidad = 19 x 365 = 6,935 Servicios por Año

• 3. Tipo de Servicio : Expreso

Duración del Servicio : 2 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/2.25 x 4 = 42.67 x 85% Eficiencia = 36 Servicios por Día

Capacidad = 36 x 7 = 252 Servicios por Semana

Capacidad = 36 x 30 = 1,080 Servicios por Mes

Capacidad = 36 x 365 = 13,140 Servicios por Año

4.1.3 CAPACIDAD PARA LAS 8 CABAÑAS EJECUTIVAS.

1. Tipo de servicio : Amanecida

Duración del Servicio : 12 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/12.25 x 8 = 15.67 x 85% Eficiencia = 13 Servicios por Día

Capacidad = 13 x 7 = 91 Servicios por Semana

Capacidad = 13 x 30 = 390 Servicios por Mes

Capacidad = 13 x 365 = 4,745 Servicios por Año

• 2. Tipo de Servicio : De Paso

Duración del Servicio : 4 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/4.25 x 8 = 45.18 x 85% Eficiencia = 38 Servicios por Día

Capacidad = 38 x 7 = 266 Servicios por Semana

Capacidad = 38 x 30 = 1,140 Servicios por Mes

Capacidad = 38 x 365 = 13,870 Servicios por Año

• 3. Tipo de Servicio : Expreso

Duración del Servicio : 2 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/2.25 x 8 = 85.33 x 85% Eficiencia = 72 Servicios por Día

Capacidad = 72 x 7 = 504 Servicios por Semana

Capacidad = 72 x 30 = 2,160 Servicios por Mes

Capacidad = 72 x 365 = 26,280 Servicios por Año

4.1.4 CAPACIDAD PARA LAS 6 CABAÑAS VICE-PRESIDENCIALES.

1. Tipo de servicio : Amanecida

Duración del Servicio : 12 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/12.25 x 6 = 11.76 x 85% Eficiencia = 9 Servicios por Día

Capacidad = 9 x 7 = 63 Servicios por Semana

Capacidad = 9 x 30 = 270 Servicios por Mes

Capacidad = 9 x 365 = 3,285 Servicios por Año

• 2. Tipo de Servicio : De Paso

Duración del Servicio : 4 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/4.25 x 6 = 33.88 x 85% Eficiencia = 28 Servicios por Día

Capacidad = 28 x 7 = 196 Servicios por Semana

Capacidad = 28 x 30 = 840 Servicios por Mes

Capacidad = 28 x 365 = 10,220 Servicios por Año

• 3. Tipo de Servicio : Expreso

Duración del Servicio : 2 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/2.25 x 6 = 64 x 85% Eficiencia = 54 Servicios por Día

Capacidad = 54 x 7 = 378 Servicios por Semana

Capacidad = 54 x 30 = 1,620 Servicios por Mes

Capacidad = 54 x 365 = 19,710 Servicios por Año

4.1.5 CAPACIDAD PARA LAS 4 CABAÑAS PRESIDENCIALES.

1. Tipo de servicio : Amanecida

Duración del Servicio : 12 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/12.25 x 4 = 7.83 x 85% Eficiencia = 6 Servicios por Día

Capacidad = 6 x 7 = 42 Servicios por Semana

Capacidad = 6 x 30 = 180 Servicios por Mes

Capacidad = 6 x 365 = 2,190 Servicios por Año

• 1. Tipo de Servicio : De Paso

Duración del Servicio : 4 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/4.25 x 4 = 22.59 x 85% Eficiencia = 19 Servicios por Día

Capacidad = 19 x 7 = 133 Servicios por Semana

Capacidad = 19 x 30 = 570 Servicios por Mes

Capacidad = 19 x 365 = 6,935 Servicios por Año

• 2. Tipo de Servicio : Expreso

Duración del Servicio : 2 Horas

Duración de Limpieza de la Cabaña : 15 minutos = 0.25 horas

Capacidad = 24/2.25 x 4 = 42.67 x 85% Eficiencia = 36 Servicios por Día

Capacidad = 36 x 7 = 252 Servicios por Semana

Capacidad = 36 x 30 = 1,080 Servicios por Mes

Capacidad = 36 x 365 = 13,140 Servicios por Año

4.2 PROGRAMA DE PRODUCCION Y UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA.

El programa de producción de servicios se ha elaborado considerando el porcentaje de participación anual de la empresa en el mercado (ventas planeadas).

En el primer año que el proyecto operará a un 22.72% de su capacidad instalada, lo que significa a una venta planeada equivalente a 25,874 de servicio de 4 horas en las habitaciones por año. Para el cuarto año contaremos con un 100% de la capacidad instalada disponible para ofertar al público (ver cuadro 4.2).

4.3 REQUERIMIENTO DE TERRENOS.

Para satisfacer la demanda de terrenos para la instalación, operación y futura expansión de Xtasis Cabañas Turísticas se procederá a la adquisición de un terreno de 25 tareas, equivalente a 15,525 metros cuadrados con un costo de RD$400.00 por metro cuadrado, produciendo una inversión total de RD$6,210,000.00.

4.4 REQUERIMIENTO DE EDIFICACION Y CONSTRUCCION.

Para la operación de la empresa se construirán las siguientes edificaciones :

• Una verja perimetral con el objetivo de aislar el mismo de su entorno, con una inversión total de RD$727,040.00.

• Calles, aceras y contenes para el flujo vial por un valor total de RD$727,040.00.

• Dos cisternas para asegurar el abastecimiento de agua, con un monto de RD$140,632.00.

• Una edificación para albergar las áreas de cocina, restaurant y oficinas administrativas con un área de 300 metros cuadrados con un costo unitario de RD$6,000.00 para un total de RD$1,800,00.00.

• Una edificación para conserjería, depósitos y cuarto de máquinas con un área de 400 metros cuadrados a RD$3,000.00 cada metro cuadrado de construcción para un total de RD$1,200,000.00.

• 34 cabañas Sencillas a un costo unitario de RD$249,000.00 con un costo total de RD$8,466,000.00.

• 8 cabañas Ejecutivas a RD$327,000.00 por unidad, para un costo total de RD$2,616,000.00.

• 6 cabañas Vice-Presidenciales a un costo unitario de RD$453,000.00 con un costo total de RD$2,718,000.00

• 4 cabañas Presidenciales a RD$582,000 por unidad, para un costo total de RD$2,328,000.00.

4.5 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.

En relación al proyecto en estudio, la tecnología a utilizarse es la misma que es empleada en este tipo de establecimiento en la actualidad.

Todas las maquinarias y equipos serán adquiridos en el mercado local, aunque sean de fabricación extranjera. En el cuadro 4.5 se muestra el detalle de las maquinarias y equipos con sus respectivos precios de adquisición.

4.6 REQUERIMIENTO DE MATERIALES.

En este acápite se presenta la cantidad en unidades de cada uno de los materiales que intervienen en el proceso de producción.

Algunos de los materiales a utilizar son de procedencia extranjera, pero pueden ser adquiridos fácilmente en el mercado nacional. El cuadro 4.6 muestra el listado de materiales necesarios para producir los diferentes servicios.

4.7 REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS.

El objetivo de Recursos Humanos en las empresas, es fomentar una relación de cooperación entre los directivos y los trabajadores para evitar los frecuentes enfrentamientos derivados de una relación jerárquica tradicional. Cuando la gestión de recursos humanos funciona de modo correcto, los empleados se comprometen con los objetivos a largo plazo de la organización, lo que permite que ésta se adapte mejor a los cambios en los mercados.

Es sabido por todos que el Recurso Humano es el activo más importante en los diferentes procesos productivos y de prestaciones de servicios, en este último es donde destaca su importancia, debido a la naturaleza intangible de los servicios.

Para la implementación de este proyecto se contempla la necesidad de contar con un personal debidamente entrenado y consciente de la finalidad de los objetivos del mismo.

De acuerdo a un análisis previo y riguroso reflejó la utilización de 59 personas distribuidos en los diferentes puestos administrativos y operacionales. Esta distribución y cuantificación del personal será constante en los primero cuatro años del proyecto.

En el cuadro 4.7 se detalla la cantidad y distribución, cada una con su respectivo nivel de calificación, los puestos a ocupar, para el óptimo funcionamiento de la empresa, garantizando así la calidad en el servicio y por ende la satisfacción de nuestros clientes.

4.8 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLES.

El tema relacionado con los combustibles, es un aspecto de mucha consideración en la actualidad, por la variabilidad en los precios del petróleo en el mercado nacional. Para el buen funcionamiento de este proyecto se hará uso de combustible para garantizar el suministro de energía por medio de dos plantas eléctrica con una capacidad de 200 KW.

Se prevee trabajar un promedio de 16 horas diarias utilizando estas plantas eléctricas debido a la irregularidad en el servicio por parte de la compañía suministradora del servicio eléctrico.

Las estimaciones en cuanto al consumo de combustible en las plantas de generación serán presentadas en el cuadro 4.8.

4.9 REQUERIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICA.

La energía eléctrica es vital para el funcionamiento de todo proceso ya que se relaciona directamente con el funcionamiento de todas las maquinarias y equipos a utilizar.

El cuadro 4.9 muestra detalladamente la cantidad de KWh a utilizar en el proyecto.

CAPITULO V

Inversiones

5. INVERSIONES DEL PROYECTO.

En este capítulo se evaluarán los respectivos recursos económicos necesarios para la instalación y operación del proyecto en estudio.

La cantidad de recursos económicos es la parte esencial de un determinado proyecto.

Estos recursos se pueden clasificar en dos categorías :

• 1) Inversiones Fijas :

• Tangibles

• Intangibles

• 2) Capital de Trabajo.

5.1 INVERSIONES FIJAS.

Esta sección está dedicada a detallar el monto correspondiente a las inversiones fijas tangibles para la ejecución del proyecto. El cuadro 5.1 indica el monto total de las inversiones fijas, las cuales ascienden a RD$42,484,776.60.

Todas las inversiones fijas se realizarán en el año cero, mientras que en los años subsiguientes no será necesario realizar ninguna inversión fija.

5.2 INVERSIONES INTANGIBLES.

Este tipo de inversión fija es la que se requiere durante el periodo pre-operativo del proyecto en estudio. En el cuadro 5.2 se muestra el monto de estas inversiones las cuales ascienden a RD$ 109,000.00.

Para realizar los cálculos tomamos un periodo pre-operativo de 90 días, (ver Ruta Crítica – Anexo 5.2).

5.3 CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO.

Esta sección está dedicada al análisis o evaluación de la inversión requerida en capital de trabajo a fin de que la empresa disponga de suficientes recursos técnicos y económicos necesarios para la operación de nuestro programa de trabajo.

El cuadro 5.3 muestra el capital de trabajo requerido. Este cuadro contiene el monto de los aumentos necesarios por año para mantener el capital de trabajo adecuado para la operación normal de la empresa.

5.3.1 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO.

Para que la empresa pueda cumplir con su necesidad de efectivo, se estima mantener en caja chica y banco un monto equivalente a un mes de los costos y gastos generales de operación, menos los costos por depreciaciones y cargos diferidos.

5.4 RESUMEN INVERSION TOTAL REQUERIDO.

El cuadro 5.4 presenta en detalles el monto total de las inversiones fijas tangibles y del capital de trabajo.

CAPITULO VI

Fuentes de financiamiento de la inversión

6. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION.

Para el desarrollo y puesta en marcha del proyecto será necesario incurrir en una inversión total de RD$ 44,274,489.66, del cual se contactará una institución bancaria para el financiamiento del 70% del total de la inversión ascendente a RD$30,000,000.00, por un periodo de 15 años (ver anexo 6.1).

El procedimiento para la gestión de financiamiento bancario se muestra en el anexo 6.1.1

CAPITULO VII

Presupuesto de costos e ingresos

7. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS.

Este capítulo está destinado a estructurar los presupuestos de costos e ingresos que generará el proyecto en estudio durante un periodo de su vida útil.

Después de haber calificado las necesidades de todos los recursos necesarios para la operación del proyecto, se detallará en las siguientes secciones todos los costos unitarios, tanto de la materia prima como de los materiales a utilizar, así como las prestaciones sociales, costos anuales por concepto de depreciación, gastos generales y administrativos, gastos financieros, costos totales de operación, precio del servicio e ingresos.

7.1 COSTO ANUAL DE OPERACION.

En esta sección se analizarán todos aquellos costos que requerirá la operación del proyecto en estudio tomando en cuenta los diferentes recursos, en cuantificación de los mismos, los niveles de ocupación y los costos de los insumos. Los costos y los gastos se considerarán constantes a partir del cuarto año de operación del proyecto (ver cuadro 7.1)

7.1.1 ESTIMACION DEL COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA.

Los costos de mano de obra directa son aquellos que guardan una estrecha relación con el proceso productivo de un determinado producto o servicio, mientras que los costos de mano de obra indirecta son los que no permiten asignarlos a un determinado proceso directo de producción y que dan soporte al desarrollo eficiente de dicho proceso.

El cuadro 7.1.1 muestra el salario mensual del personal directo e indirecto, así como también la cantidad de personal requerido para cada área.

7.1.2 COSTO ANUAL DE COMBUSTIBLE.

El cuadro 7.1.2 presenta las cantidades requeridas y el precio por galón de combustible a utilizar en la ejecución y operación de proyecto.

Para estimar estos costos se partió del consumo detallado en el cuadro 4.9 y del precio actual del galón de combustible a utilizar (ver anexo 7.1.2).

7.1.3 COSTO ANUAL DE ENERGIA ELECTRICA.

En el cuadro 7.1.3 se resumen los gastos por consumo de energía eléctrica utilizada en las áreas de producción de servicio, administrativa y de servicio generales. Para su estimación, se tomó en cuenta los consumos detallados en este cuadro, la tarifa actual fijada por la Empresa de Distribuidora de Energía del Norte (EDENORTE) para el consumo energético industrial.

7.1.4 COSTO ANUAL DE LAS PRESTACIONES SOCIALES.

Las prestaciones sociales en una empresa forman una parte importante en el desarrollo y capacitación del personal ya que son utilizadas para mejorar el nivel de vida de los trabajadores.

En el cuadro 7.1.4 se presenta el monto a pagar por concepto de seguro social, seguro médico y el aporte al Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP) en base a los sueldos y salarios del personal.

7.1.5 COSTO ANUAL DE DEPRECIACION.

Los activos fijos están sujetos a depreciarse a medida que transcurre su vida útil. El cuadro 7.1.5 ilustra el monto correspondiente a la depreciación anual para los diferentes activos con sus respectivas tasas. Además se incluye el valor en libros o valor de recuperación de las inversiones al final de la vida operacional del proyecto.

7.2 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS.

El cuadro 7.2 muestra de manera detallada los gastos generales y administrativos estimados en la operación del proyecto.

7.3 PRECIO DEL SERVICIO.

El precio del servicio a ofertar por Xtasis Cabañas Turísticas, fue determinado mediante el análisis de los costos de producción y los precios establecidos en el mercado en la actualidad (ver cuadro 2.4.1).

7.4 INGRESOS ANUALES.

El proyecto en estudio percibirá ingresos mediante la oferta de los diferentes servicios de las habitaciones con que cuenta.

En el cuadro 7.4 se muestra en detalle la conformación total de ingresos por servicios. Para el primer año de operación se espera tener ingresos por un valor de RD$ 12,807,400.32 equivalente al uso de 25,874 servicios de cabañas durante ese año. En cuarto año la operación del proyecto generará ingresos por

RD$ 32,018,500.80 .

CAPITULO VIII

Estados financieros proyectados

8. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.

Este capitulo está dedicado al análisis de los principales estados financieros proyectados de la empresa en estudio, éstos son los siguientes:

1.- Estado de Resultados de Ganancias y Pérdidas.

2.- Estado de Fuentes y Uso.

Estos estados han sido elaborados en base al análisis de los resultados obtenidos en las secciones anteriores y servirán de base para la evaluación financiera del proyecto.

8.1 ESTADO PROYECTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS.

El estado de resultados es uno de los instrumentos de contabilidad financiera más utilizados en la actualidad por las empresas, principalmente por ser una forma directa de conocer los beneficios netos generados de un período determinado.

Para conocer los resultados económicos del proyecto durante los primeros cinco (5) años de ejecución, se elaboró el cuadro 8.1.

8.2 ESTADO PROYECTADO DE FUENTES Y USOS DE LOS RECURSOS ECONOMICOS.

La presente sección presenta el análisis del origen de los recursos económicos del proyecto y sus correspondientes aplicaciones, detallados en el cuadro 8.2.

En dicho cuadro se detallan las fuentes siguientes: recursos propios, utilidad neta, depreciaciones, cargos diferidos, saldo y recuperación de inversiones. También la aplicación de fondos, que se clasifican en inversiones fijas, intangibles, capital de trabajo, aumento de capital de trabajo y amortizaciones.

Al inicio del cuadro, en la primera columna se muestra todo lo referente al tiempo de instalaciones y actividades pre-operacionales, durante este período los usos se igualan a las fuentes por ser destinados a las inversiones iniciales.