Plan de Negocio: Eyecare (Gerencia Hospitalaria) (página 3)

El financiamiento está estructurado por: Capital propio de un monto $146.897,71 constituye el terreno y capital efectivo. El terreno valor de $100.000,00 y capital efectivo de $45.676,01. Segundo financiamiento por préstamo bancario de $ 450.586,50 dólares; que se requiere para la implementación de este proyecto con un monto de $ 596.262,51 dólares

4.2.4.2.         INICIAL

En el análisis económico se considera la inversión, el capital de trabajo y los gastos pre-operativos que nos permite poner en marcha el proyecto.

La inversión es $ 515.141,7 necesario para iniciar la implementación del proyecto.

Tabla 15

Inversión Total

4.2.4.3.         INVERSIÓN EN ACTIVOS F IJOS

Activos fijos de la compañía, se deprecian año a año, por lo tanto los equipos de computación hasta 3 años, muebles y enseres hasta 10 años, equipo médicos hasta 20 años por ser tecnológicos y edificio se deprecia hasta 5 años.

                                                 Tabla 16                                             

Inversión Activos Fijos + Depreciación                                               

Fuente: Cálculo y Diseño realizado por la Dra. Marlene Saltos

4.2.4.4.         PRESUPUESTO DEL TALENTO HUMANO

En la empresa EYECARE el talento humano es un pilar fundamental, se seleccionado personal con alto rendimiento profesional y con experiencia en este tipo de servicio. Se contará con personal administrativo y operativo, todos estarán en nómina desde el inicio de sus actividades laborales, especificado su sueldo salarial y beneficios sociales. Durante el primer año laboral, iniciando a prestar servicio desde el mes de Enero, se especifica los pagos de aportación al seguro social, décimo cuarto, se realizará en el mes de Abril y décimo tercero en el mes de Diciembre.

Tabla 17

Presupuesto del Talento Humano

En el cuadro se detalla la nómina del talento humano y su salario durante el primer año la boral: monto total $ 239.729,79 dólares. Cabe mencionar que el segundo año laboral se deberá hacer el pago de todos los beneficios sociales, incluido vacaciones y fondo de reserva, lo cual será $ 260.074,92 dólares anual. Siguiente años se proyecta de acuerdo a la tasa de inflación 5%.

Tabla 18

4.2.4.5.         PRESUPUESTO DE GASTOS

Los gastos que va a generar la empresa en forma mensual y anual, son considerados obligatorios de acuerdo a las leyes estatales. En la siguiente tabla se detalla los costos fijos que influyen en la atención médi ca y quirúrgica ambulatorio oftalmológico programadas como servicio básico, publicidad, gastos por serbios externos, otros gastos e insumos:

Tabla 22 Presupuestos de Gastos

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

Insumo de Oficina

4.2.5.   ANÁLISIS  E IMPLEMENTACION DE LA PARTE FINANCIERA

En el estudio financiero se detalla la viabilidad y factibilidad del proyecto de la Clínica EYECARE. Por lo cual se ha establecido un flujo de caja proyectado a 5 años, en cuanto a las inversiones y su retorno . Detallando de donde provienen los ingresos, en que se invertirán y cuál será la utilidad neta, calculando indicadores VAN y TIR; van a demostrar si es viable o no la empresa.

4.2.5.1.          INVERSIÓN Y USO DE FONDOS

Para este proyecto se requiere de una inversión inicial de $596.262,51 dólares, de los cuales contara con fuentes de financiamiento bancario del Banco del Pichincha por el monto de $ 450.586,50 con tasa de interés al 11,83%.

4.2.6.   ANÁLISIS E IMPLEMENTACION DEL FINANCIAMIENTO

Este proyecto se financiaría por crédito bancario por el monto total: $ 450.586,50 la tasa de interés al 11,83% por un periodo de 5 años (60 meses), con tabla de amortización donde determina los pagos mensuales de $ 9.984,38 dólares.

Tabla 19     Financiamiento Bancario

Fuente: Cálculo y Diseño realizado por la Dra. Marlene Saltos

Siguiente tabla se observa la amortización del crédito bancario, monto total de inversión .

Tabla 26 Financiamiento Amortizado a 5 años

4.2.5.2.         INGRESOS

El proyecto consta con dos tipos de ingresos: consultas médicas y cirugías programadas. Las consultas son ventas fijas y variables son las cirugías programadas.

Se ha calculado la capacidad de producción pesimista al 70% de las ventas fijas, de acuerdo a los estándares de utilización efectiva de los consultorios funcionales y del número de talento humano co n al número de horas laborales. La duración de una consulta es de 30 minutos, es decir 2 pacientes en una hora. Contará con 2 médicos oftalmólogos , de 8 horas laborales y 20 días a la semana. El precio de la consulta se obtuvo del estudio de mercado la preferencia de los encuestados fue $25 dólares.

El 70% de capacidad productiva de los consultorios será: 448 citas mensuales y la proyección es 5.376 consultas anuales.

Tabla 20

De los ingresos variables, se ha calculado la capacidad de producción pesimista al 50%, de acuerdo a los estándares de utilización efectiva del quirófanos y del número de talento humano con al núme ro de horas laborales. Se contará con un médico oftalmólogo en 8 horas, y 20 días laborales.

El tiempo quirúrgico promedio de una cirugía oftalmológica programada es de 30 minutos mínimo sin complicación. Pero consideraremos como escenario el tiempo quirúrgico de 30 minutos, es decir 8 horas laborales y 20 días al mes; da total de 320 cirugías al mes, de lo cual solo se considera el 50% de capacidad productiva a 160 cirugías programas al mes y 1.920 cirugías anuales

Cabe recalcar que las prestaciones de servicios quirúrgicas programadas oftalmológicas con diversas por lo cual se han considerado como referencia las frecuentes como: cirugías de catarata, cirugía de glaucoma, cirugía dela cornea y superficie ocular, cirugía refractaria, estrabismos y/o pterigión.

Tabla 21

Prestación de Servicios Quirúrgicos Programadas Oftalmológicos

El  precio  estimado  es  $280  dólares.     En  la  siguiente  tabla  se  detalla  el

nú mero de cirugías programadas cada mes de 160 y el monto de total de ingreso en el primer año es: $537.600,00.

VENTA VARIABLE

Se estima que para el segundo año debe aumentar la producción a 220 cirugías mensuales da ingreso de $ 739.200,00

VENTA VARIABLE

4.2.5.3.         PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio de la consulta, se ha considerado el 70% de producción es 448 consultas mensuales equivale a un costo por consulta de $23,50 da un total mensual de $ 10.527,75. Por lo tanto se calcula el punto de equilibrio con el margen de contribuyente se dividido para el costo total mensual, da como resultado la cantidad mínimo de usuario o consultas para que la utilidad sea igual a cero y no se obtenga perdida, mínimo es 421 consultas mensuales, precio $25.

CALCULO DE PE

Tabla 22

Punto de Equilibrio

Fuente: Cálculo y Diseño realizado por la Dra. Marlene Saltos

El punto de equilibrio de las cirugías, se ha considerado el 50% de producción es 160 consultas mensuales, se multiplica por el costo de cirugías $149,71 mensual. Por lo tanto se realiza el cálculo del punto de equilibrio: se suma costo mano de obra más depreciación de los activos quirúrgicos es $7.905,49 dividido para el margen contribuyente es 0,33, da como resultado la cantidad mínimo de cirugías para que la utilidad sea igual a cero y no se obtenga perdidas, mínimo es 86 cirugías mensual, equivales a 4 cirugías programadas diarias aproximadamente, precio $280.

CALCULO PE

Fuente: Cálculo y Diseño realizado por la Dra. Marlene Saltos

4.2.5.4.         FLUJO DE CAJA

En el flujo de Caja con financiamiento a 5 años, se evidencia la aportación d el crédito bancario financiado por Banco del Pichincha por monto de $ 450.586,50 dólares , tasa de interés 11,83%.

Se muestra los siguientes resultados:

Flujo del Accionista

Con una inversión $145.676,01, contabilizando el pago por cuota del capital anualmente, da Valor Actual Neto (VAN) es $ 250.748,85; lo que representa que el valor es positivos significa que los ingresos son mayores a los egresos, por lo tanto va tener rendimiento este proyecto.

Tasa Interna de Retorno (TIR) es 58% del inversionista, lo cual nos indica que el proyecto es bueno y viable, ya que el TIR es mayor a la tasa de interés es 10,26%.

Flujo Global

Con un préstamo bancario de $450.586,50 se obtiene un VAN: $249.321,97 y TIR: 26% lo cual indica que este proyecto es viable.

Tabla 24 Flujo de Caja

La tasa aplicada para obtener el flujo efectivo se detalla en ROE (Rendimiento Patrimonial), 17,36% tomada de una empresa con similitud en EEUU, DaVita HealthCare Partners. Inc. Referencia yahoo-Finance.

Con los datos obtenidos se toma de referencia Rendimiento Patrimonial, es el modelo de fijación de precios de activos de capital, para determinar la tasa de rentabilidad y riesgo, conocida como la tasa real de interés.

La tasa utilizada para el análisis por el Valor Actual Neto (VNA) para el flujo de caja es el WACC (Weighted Average Cost of Capital) que se lo obtiene del siguiente cálculo:

WACC=Costo Ponderado de Capital+ Costo Ponderado de Deuda

La fórmula del costo ponderado de Capital es la siguiente:

Tabla 25 Costo Ponderado Capital

El WACC (Costo Promedio Ponderado de Capital), determina el costo de la inversión cuando hay dos o más fuentes de financiamiento, este permite buscar una tasa ideal de rendimiento que supere a la WACC. El resultado obtenido WACC: 9,74% es el rendimiento mínimo de este proyecto para que obtenga ganancias y sea viable.

CAPITULO 5

Conclusiones y recomendaciones

5.1.   CONCLUSIONES

Ø     En la actualidad el Ecuador se encuentra en proceso de cambio, transición y ejecutando políticas de estado con visión integral de la salud encaminados al buen vivir, con datos estadísticos poblacional proyectados hasta 2020, seremos más adultos mayores que niños y adolescentes. Esto nos permite visualizar la tendencia de la gran demanda de diversos servicios de salud para este grupo etario.

Ø     La idea de negocio nace de una demanda insatisfecha por la falta de accesibilidad a una consulta especializada, el 50% de los 384 encuestados tienen preferencia por servicio privadas, considerando que el precio sea bajo y accesible para su economía, antes que seleccionar al profesional.

Ø     Este proyecto permitió enfocar con exactitud el problema existente en la clase social media y las tendencias del uso del servicio en el centro de la ciudad de Guayaquil.

5.2.   RECOMENDACIONES

Ø     Recomiendo que este proyecto sea implementado por empresa experta en implementación de proyectos en el área de la salud o una profesión de la salud con experiencia en implementación de proyectos.

Ø     Se recomienda que este proyecto sea implementado en un periodo mínimo de 6 meses a un año. Para que la persona responsable de implementar, aplicar y controlar el funcionamiento de la empresa conozca y domine cada una de las actividades a ser desarrolladas y además tenga la capacidad de detectar cualquier cambio a fin de alcanzar la eficiencia, calidad y optimismo, para el servicio de los usuarios.

Ø     Se recomienda que la implementación de este proyecto este regido por normativas, regulaciones y estándares de un hospital seguro, sin dejar a un lado las leyes estatales.

Ø     Se recomienda que al antes de iniciar el funcionamiento de la clínica EYECARE se capacite al talento de humano sobre las políticas de la empresa, servicio y valores para que todos se sientan involucrados en el sistema de calidad e identificados con la empresa.

Ø     Este plan de negocio en la ciudad de Guayaquil es viables y atractivo para los inversionistas que deseen implementar este proyecto.

Bibliografía

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Codificación de la Ley de Compañías, Articulo 139 de la Constitución Política de la República, Quito 1999

Libro Programa Médico Arquitectónico para el Diseño de Hospitales Seguros, Celso Bambarén Alatrista/Socorro Alatrista, Lima 2008

Manual del Modelo de Atención Integral de Salud, MSP, tipologia del nivel de atención, Quito 2013

Manual de permisos de funcionamiento a los establecimientos sujetos a vigilancia y control sanitario, que son competencia de la Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria, Version 002, Ecuador 2013

Anexo

IMAGEN CORPORATIVA

Agendas

Uniformes (médicos)

LOGOTIPO EMPRESA

52

ANEXO

DETALLE DE EQUIPOS

Lámpara de Hendidura Huvitz 5000 . Es un microscopio de altísima calidad que brinda imágenes del ojo nítidas y cargadas de detalles, lo que facilita el diagnóstico de las diversas patologías oculares. Posee una cámara digital de alta resolución que permite documentar con fotos y videos las condiciones del ojo, para objetos de expediente y también para valorar cambios y evolución de las lesiones.

Topógrafo Corneal Magellan de Nidek . Es un equipo de alta tecnología que permite el mapeo de la superficie de la córnea mediante la interpretación computarizada de imágenes (discos) de Plácido. Es el complemento ideal para la topografía de Scheimplug, especialmente en casos con deformidades corneales muy importantes difíciles de caracterizar. Su software nos brinda información especializada para la elaboración y adaptación de lentes de contacto.

Aberrómetro Ocular Total de Alta Resolución OPD Scan III .

Este aparato permite la generación de imágen es sumamente detalladas de la retina y el nervio del ojo, con una resolución de 5 micras (5 milésimas de milímetro). Ayuda en el diagnóstico y seguimiento de enfermedades como el glaucoma, la retinopatía por diabetes y diversas enfermedades de la mácula.

Microscopio especular Tomey. Aparato automatizado, permite examinar la parte posterior de la córnea para detectar defectos y enfermedades que ponen en riesgo la visión de los pacientes. Además brinda información necesaria para realizar de manera segura la cirugía de catarata y de córnea (como láser y crosslinking). Este es un instrumento indispensable en cualquier clínica oftalmológica moderna.

Maletín con Juegos de lentes para montura de prueba.

Crosslinker Vega de CSO. Es el aparato ideado especialmente para una irradiación controlada y localizada en el tejido corneal. Está equipado con cronógrafo y monitor ocular incorporado, lo que garantiza la adecuada aplicación de energía ultravioleta al tejido y facilita el mejor resultado final del procedimiento.

Facoemulsificador Infinity de Alcon Labs. La cirugía de catarata moderna depende tanto de la habilidad del cirujano, como de la ayuda tecnológica con la que cuente para complementarla. En Oftalux disponemos del Infinity Vision System©, hasta ahora el aparato de faco más revolucionario del mundo. Con la tecnología Ozil© de ultrasonido torsional permite eliminar las cataratas en un tiempo muy corto, con un mínimo de invasividad, y con altos índices de seguridad. De esta manera ha optimizado el procesoquirúrgico permitiendo tiempos de recuperación muy cortos y excelentes resultados en cuanto a calidad visual se refiere. Toda la cirugía se realiza a través de una incisión de 2 milímetros en la córnea, en la mayoría de los casos al finalizar el procedimiento ni siquiera es necesario colocar suturas. El lente intraocular se coloca a través de la misma incisión utilizando un sistema de inyección Epsilon© de Alcon, el más moderno de esta compañía hasta ahora.

Lente Intraocular AcrySof® ReSTOR®. Es una innovación tecnológica única que puede proporcionarle una visión de buena calidad en todo el campo visual (tanto de cerca como de lejos) con una mayor independencia de las gafas progresivas o de lectura.

TABLAS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

INSUMOS

SERVICIOS EXTERNOS

AGRADECIMIENTO

“El amor y el esfuerzo de los padres no tienen cuantificación alguna cuando se trata de la educación y el progreso de sus hijos; y más aún cuando esta labor ha sido iluminada

sabiamente por su fe en Dios”.

Agradezco de todo corazón a mi madre la Sra. Rosa Marlene Calvache Molina, quien superando toda las adversidades, supo guiarme y apoyarme en la consecución de este objetivo tan importante en mi desarrollo profesional.

DEDICATORIA

El comportamiento humano es la fuente principal de casi todas las pérdidas, pero así mismo, es también la razón por la cual la pérdida no es mayor.

Esta TESIS está dedicada al profesionalismo de todos los funcionarios administrativos y profesionales que laboran en  el área de la salud, a todo el talento humano alrededor del mundo que trabaja directa o indirectamente, y al creciente número de organizaciones que desarrollan sus actividades en el área de la salud, buscando incansablemente el bienestar y la salud de los millones de seres humanos que vivimos en este mundo.

Autor:

Dra. Marlene Saltos

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL

ESCUELA DE POSTGRADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

MAESTRÍA EN GERENCIA HOSPITALARIA MGH V

TESIS DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL        TÍTULO DE:MAGISTER EN GERENCIA HOSPITALARIA

DIRECTOR:Dra. Bessie Magallanes

GUAYAQUIL – ECUADOR

Nov-2.013