Perfil económico comercial (página 6)

Tendencias del mercado brasileño para los productos uruguayos

5.1) Las exportaciones agrícolas de Uruguay al Brasil[3]

A partir de la devaluación del real de enero de 1999, más allá de la significativa y generalizada caída de las exportaciones uruguayas al Brasil, se han desarrollado ciertos cambios profundos en la pauta exportadora de nuestro país hacia este mercado. El objetivo de este análisis, es primero mostrar cómo a Brasil se le vende cada vez menos bienes agrícolas con relación al total y segundo, que no se trata de una situación coyuntural, sino de una tendencia general que se profundizaría en los años venideros. Las actuales tensiones generadas en torno al comercio de arroz en la región, se enmarcan dentro de este contexto.

En los últimos años, se ha producido una significativa caída de las ventas de diversos productos agrícolas que Uruguay tradicionalmente colocaba en este país en volúmenes considerables, como es el caso de los lácteos, la carne, los pescados, entre otros. Estos productos sin embargo, se han adaptado a la nueva situación, sustituyendo al Brasil, en varios casos, por otros mercados más rentables y donde encuentran mayor espacio para competir, como es el caso de los lácteos en México y Chile, la carne hacia los países del NAFTA, entre otros.

Paralelamente, existen a su vez una serie de bienes industriales que vienen mostrando un desempeño dinámico, tornándose cada vez más importantes para el comercio exterior Uruguay-Brasil. Este es el caso de los recipientes plásticos, las naftas para la industria petroquímica, los derivados del caucho, concentrados para bebidas y diversos productos de los sectores químico y de medicamentos.

Estas modificaciones sucedidas con relación al comercio con nuestro país, forman parte de un proceso generalizado de sustitución "competitiva" de importaciones agrícolas por parte de Brasil, impulsado por una verdadera "revolución verde"[4] que comprende tanto, un gran aumento del área plantada, como de la productividad en el sector agropecuario, lo cual hace prever que esta tendencia continuaría profundizándose en los próximos años.

Como se puede apreciar en los cuadros y gráficos siguientes, entre 1998 y 2004, las importaciones agrícolas brasileñas no sólo se redujeron sustancialmente en términos absolutos (US$ 2.500 millones menos), sino que la participación de estos productos en el total importado se encogió a casi la mitad.

Participación de los productos agrícolas en el total importado por Brasil.

En términos generales lo mismo ocurrió con las importaciones brasileñas de productos agrícolas provenientes de Uruguay. Entre 1998 y 2004 se produjo una caída absoluta del 60% de estas importaciones (US$ 340 millones menos).

Participación de los productos agrícolas en la exportaciones de Uruguay a Brasil.

Los cuadros y gráficos anteriores describen y comprueban estadísticamente esta tendencia general, Brasil importa cada vez menos productos agrícolas y nuestro país también le exporta cada vez menos de estos productos. En contrapartida, ciertos productos industriales han venido ganando paulatinamente mayor espacio dentro de la pauta exportadora al Brasil.

En el caso de Uruguay esta tendencia ha sido clara con relación a la carne, los lácteos, los cereales, pescado, las frutas y verduras y los productos agrícolas procesados. La excepción a esta regla la constituye la cebada malteada que año tras año viene aumentando significativamente su presencia en el mercado brasileño, tendencia que continuaría en función de las fuertes inversiones brasileñas en este rubro.

Sin embargo, como se señalara anteriormente, la mayoría de estos productos se han adaptado a esta nueva situación sustituyendo gradualmente al Brasil por otros mercados.

En el cuadro a continuación se compara el grado de participación del mercado brasileño en el total exportado por Uruguay para los diferentes rubros agrícolas en los años 1998 y 2004. Cabe destacar que salvo en el caso del capítulo 11 (que incluye a la cebada malteada), en prácticamente todos los demás ésta participación disminuye, mostrando la sustitución de mercados mencionada. Asimismo, cabe resaltar la fuerte dependencia del arroz (Cap. 10) en el mercado brasileño (60% en 2004).

Notas.

– Ms: importaciones.

– Xs: exportaciones.

– n/a (no se aplica): Para las exportaciones de Uruguay al Brasil (98 y 04) se utilizaron cifras de la SECEX/Brasil (F.O.B.). Para las exportaciones de Uruguay al mundo, por razones de disponibilidad se utilizaron cifras de ALADI para 1998 y de Uruguay XXI para 2004. Esto produjo algunas diferencias en ciertos productos (ej. Brasil contabilizada las exportaciones provenientes de Zonas Francas uruguayas) dificultando la comparación. * Estas diferencias se dan en las exports de los Caps. 11 y 15 en 1998 y Cap. 21 en "98 y "04.

APENDICE 5.

Evolución de las cosechas de granos en Brasil

En las últimas 15 cosechas, los aumentos fueron del siguiente orden:

Área: 28%

Productividad: 61%[5]

Producción: 106%

5.2) Productos industriales – potencial exportador.

Tomando en consideración el análisis anterior, se describe a continuación, la situación de los 50 principales productos no agrícolas exportados por Uruguay al Brasil durante 2004 y que a juicio de esta Misión, deberían ser tenidos en cuenta a la hora de planificar actividades de promoción comercial.

Código de Países (nombres de domínio de Internet)

ALEMANIA DE

ARABIA SAUDITA SA

ARGELIA DZ

ARGENTINA AR

ARUBA AW

AUSTRALIA AU

AUSTRIA AT

BELGICA BE

BOLIVIA BO

CANADA CA

COREA DEL SUR KR

CHILE CL

CHINA CN

COLOMBIA CO

DINAMARCA DK

EMIRATOS ARABE AE

ESPAÑA ES

ESTADOS UNIDOS US

FINLANDIA FI

FRANCIA FR

HOLANDA NL

HONG KONG HK

INDIA IN

INDONESIA ID

IRLANDA IE

ISRAEL IL

ITALIA IT

JAPON JP

MALASIA MY

MEXICO MX

NUEVA ZELANDA NZ

NIGERIA NG

PARAGUAY PY

PERU PE

POLONIA PL

PORTUGAL PT

PUERTO RICO PR

REINO UNIDO UK

RUSIA RU

SINGAPUR SG

SUECIA SE

SUIZA CH

TAILANDIA TH

TAIWAN TW

TURQUIA TR

VENEZUELA VE

Barreras no arancelarias

6.1) El tipo de cambio.

A partir de enero de 1999, la variable cambiaria se convirtió en factor determinante en el desempeño del comercio exterior brasileño, no sólo por la devaluación sufrida en ese momento, sino por las grandes oscilaciones del valor de la moneda brasileña respecto al dólar, que devinieron con la flotación libre del Real.

Como se pudo ver en el capítulo 3, a partir de la devaluación del "99 la evolución de la balanza comercial cambió drásticamente. La capacidad interna de sustituir importaciones, amortiguó los efectos nocivos sobre los precios internos naturales en un evento de este tipo. En otras palabras, la devaluación no trajo consigo una gran inflación, con lo cual la competitividad en Brasil de los productos importados cayó significativamente.

Este proceso se vio reforzado dos años y medio después con el inicio de una fuerte depreciación del real frente al dólar que se produjo previo a las elecciones presidenciales de fines de 2002. Los mercados financieros y cambiarios reaccionaron con enorme nerviosismo durante el segundo semestre de 2002, a medida que se hacía más factible una victoria de la izquierda. Los mercados comienzan a tranquilizarse ya antes de la segunda vuelta en dichas elecciones, y la moneda norteamericana inicia a partir de ese momento, un camino descendente que ya lleva prácticamente cinco semestres consecutivos de baja.

En la gráfica a continuación se muestra la evolución del tipo de cambio nominal del Real frente al Dólar USA (cotización promedio por cada semestre) durante los últimos 14 semestres, apreciándose claramente esta correlación.

La mejora paulatina de los fundamentos macroeconómicos, el ingreso masivo de divisas a través de IED y las exportaciones, así como las políticas fiscal (mantenimiento de altos superávit primarios) y monetaria (elevadas tasas de interés) seguidas por el gobierno, han contribuido a una fuerte apreciación del Real que en los últimos 3 meses ha sido de 14% y que considerado el último año móvil ha sido de 25%.

La volatilidad del mercado cambiario, particularmente el brasileño, hace muy difícil cualquier pronóstico sobre su evolución futura. Cabría señalar de todos modos que, las variables y fundamentos ya mencionados que presionan la moneda norteamericana a la baja se mantendrían presentes en el futuro próximo. Ante esto, la principal amenaza a la estabilidad cambiaria que vive Brasil, podría venir, en lo inmediato, por un empeoramiento del escenario político a causa de las denuncias de corrupción y en el corto plazo, por la volatilidad que pueda generar la campaña electoral para los comicios del año próximo.

6.2) Impuestos internos aplicables.

A continuación se describen los principales impuestos que en Brasil se aplican a los bienes importados y cómo estos operan:

6.2.1) Impuesto a la Importación (I.I.). Corresponde básicamente al Arancel Externo Común del MERCOSUR (AEC o TEC en Brasil), cabiendo asimismo considerar la lista de excepciones al AEC, el régimen de "ex-tarifario" (generalmente para bienes de capital – BK) y otros regímenes especiales como el de la Zona Franca de Manaos.

Este es el primer impuesto a incidir y tiene como base de cálculo el precio CIF de la mercadería, sumado a las tasas de aduana/ almacenamiento.

En función de los acuerdos del MERCOSUR, el I.I. no se aplica a los productos procedentes de Uruguay, acompañados de certificado de origen.

6.2.2) Impuesto a los Productos Industrializados (I.P.I.). Es un tributo interno federal que varía entre 0% y 20%, según el grado de industrialización del producto, salvo en el caso de las bebidas alcohólicas y cigarrillos que puede llegar hasta un 40%. En general las materias primas y los productos agrícolas no tributan, al igual que los químicos. Dada la aplicación en "cascada" de los impuestos, la base de cálculo es el precio CIF + el I.I. (en caso corresponda). El pago de este impuesto puede generar "crédito" a la empresa importadora en caso tenga como destino la reventa.

6.2.3) Impuesto a la Circulación de Mercaderías y Servicios (ICMS): Es un impuesto estadual, que generalmente varía entre 12% y 18%, según el Estado y el tipo de producto. En función de la aplicación "escalonada", la base de cálculo es el precio CIF + I.I. + IPI, cabiendo aclarar que el monto termina siendo levemente superior en función de la incidencia del ICMS en las alícuotas de los demás tributos.

También el ICMS puede generar "crédito" a la empresa importadora, de acuerdo con el sistema de tributación de cada Estado.

6.2.4) PIS/Pasep – COFINS. Se tratan de tributos federales para financiar la seguridad social. Comenzaron a aplicarse en mayo de 2004 a los productos importados. Las alícuotas básicas son: 1,65% para el PIS y 7,6% para la COFINS (9,25% en total). Algunos bienes utilizados como insumos fueron exonerados y algunos otros tienen regímenes especiales. La base de cálculo es el precio CIF + I.I. + I.P.I. + ICMS + el valor de los propios tributos, ya que el cálculo debe hacerse "por dentro", con lo cual estos impuestos inciden sobre sí mismos. Esto lleva a que en la práctica la alícuota efectivamente aplicada sea de10,19% en vez de 9,25%, lo que ha motivado acciones por parte de empresas importadoras ante la justicia, lográndose en diversos casos que este modo de cálculo sea declarado inconstitucional.

El cálculo de los impuestos a ser pagos por el importador al momento de la "desaduanización", surge con la emisión de la Declaración de Importación (DI) por parte del despachante. Para tener una idea sin embargo, de cómo estos impuestos terminan incidiendo en el costo final de la importación, se describe a continuación mediante un ejemplo, cómo sería esta incidencia de manera estimativa y simplificada.

Ejemplo – NCM 9018.39.99

• 1) Valor en aduana US$ 100 CIF

• 2) US$ 100 x 2,4116 (tipo de cambio – tasa PTAX Banco Central del día)

• 3) R$ 241,16 + I.I. de 16% (R$ 38,59) = R$ 279,75

• 4) R$ 279,75 + I.P.I. de 8% (R$ 22,38) = R$ 302,13

• 5) R$ 302,13 + I.C.M.S. de18% (R$ 54,38) = R$ 356,51

• 6) R$ 356,51 + Pis/Cofins de 10,19% (R$ 36,33) = R$ 392,84

• 7) R$ 392,84 (costo aproximado con impuestos).

• Información más detallada sobre el impuesto estadual (ICMS), se encuentra disponible en los sitios de Internet de las Secretarías de Hacienda (Fazenda) de los distintos Estados.

• Para conocer más detalles sobre los impuestos federales (I.I.; I.P.I.; Pis/Cofins), se sugiere visitar el sitio en Internet de la Secretaría de la Receita Federal, donde además se actualizan en forma permanente las alteraciones que sufren dichos tributos. ( www.receita.fazenda.gov.br )

6.3) Reglamentos / legislación ingreso de productos.

6.3.1) PRODUCTOS DE ORIGEN ANIMAL – MINISTERIO DE AGRICULTURA

Circular 125 (15/05/1998) – Registro de Etiquetado de Productos de Origen Animal ante el Departamento de Inspeción de Productos de Origen Animal – DIPOA

http://oc4j.agricultura.gov.br/agrolegis/do/consultaLei

6.3.2) MINISTERIO DE DESENVOLVIMENTO, INDUSTRIA Y COMERCIO EXTERIOR

Relación de los productos sujetos a licenciamiento no automáticos

http://www.desenvolvimento.gov.br/sitio/secex/opeComExterior/impProcedimentos/impProcedimentos.php

6.3.3) Legislación para alimentos – ANVISA

Legislación ANVISA aplicable. (disponible en sitio: www.anvisa.gov.br )

– Portaria nº 27, de 13 de janeiro de 1998

Aprova o Regulamento Técnico referente à Informação Nutricional Complementar (declarações relacionadas ao conteúdo de nutrientes), constantes do anexo desta Portaria.

publicação: D.O.U. – Diário Oficial da União; Poder Executivo, de 16 de janeiro de 1998

órgão emissor: SVS/MS – Ministério da Saúde. Secretaria de Vigilância Sanitária

alcance do ato: federal – Brasil

área de atuação: Alimentos

Mercosul

– Resolução nº 23, de 15 de março de 2000

"Dispõe sobre O Manual de Procedimentos Básicos para Registro e Dispensa da Obrigatoriedade de Registro de Produtos Pertinentes à Área de Alimentos "

Actos relacionados:

Lei nº 6437, de 20 de agosto de 1977

Decreto nº 55871, de 26 de março de 1965

Decreto nº 50040, de 24 de janeiro de 1961

Decreto nº 681, de 13 de março de 1962

Decreto-lei nº 986, de 21 de outubro de 1969

Decreto nº 63526, de 04 de novembro de 1968

Resolução nº 8, de 24 de junho de 1975

Portaria nº 33, de 13 de março de 1980

Lei nº 8080, de 19 de setembro de 1990

Portaria nº 9, de 23 de fevereiro de 1990

Portaria nº 1428, de 26 de novembro de 1993

Portaria nº 326, de 30 de julho de 1997

Portaria nº 540, de 27 de outubro de 1997

Portaria nº 1634, de 29 de outubro de 1997

Portaria nº 579, de 17 de novembro de 1997

Lei nº 9782, de 26 de janeiro de 1999

Resolução nº 1, de 26 de abril de 1999

Resolução nº 237, de 02 de julho de 1999

Resolução nº 16, de 30 de abril de 1999

Resolução nº 17, de 30 de abril de 1999

Resolução nº 18, de 30 de abril de 1999

Resolução nº 19, de 30 de abril de 1999

Resolução nº 104, de 14 de maio de 1999

Medida Provisória nº 2000-13, de 11 de fevereiro de 2000

Revoca:

Portaria nº 120, de 18 de fevereiro de 1999

– Resolução RDC nº 360, de 23 de dezembro de 2003

"Aprova Regulamento Técnico sobre Rotulagem Nutricional de Alimentos Embalados, tornando obrigatória a rotulagem nutricional."

Actos relacionados:

Lei nº 6437, de 20 de agosto de 1977

Revoca:

Resolução RDC nº 40, de 21 de março de 2001

Resolução RDC nº 39, de 21 de março de 2001

Resolução RE nº 198, de 11 de setembro de 2001

Resolução RDC nº 207, de 01 de agosto de 2003

– Resolução nº 22, de 15 de março de 2000

"Dispõe sobre os Procedimentos Básicos de Registro e Dispensa da Obrigatoriedade de Registro de Produtos Importados Pertinentes à Área de Alimentos".

Actos relacionados:

Lei nº 6437, de 20 de agosto de 1977

Decreto-lei nº 986, de 21 de outubro de 1969

Revoca:

Resolução RDC nº 3, de 04 de outubro de 1999

Fuentes

Capítulo 1). Banco Central de Brasil, Instituto Brasileño de Geografía y Estadística (IBGE)

Trade Policy Review – Brazil – WTO 2004

Capítulo 2). IBGE

Capítulo 3). Las cifras de comercio exterior utilizadas en los análisis de este capítulo, corresponden a las publicadas por la Secretaría de Comercio Exterior (SECEX) del Ministerio de Desarrollo, Industria y Comercio Exterior (MDIC).

Capítulo 4). Ídem anterior.

Capítulo 5). SECEX ALADI URUGUAY XXI, Ministerio de Agricultura, Pecuaria y Abastecimiento de Brasil (MAPA).

Capítulo 6). MAPA MDIC ANVISA, Secretaría de la Receita federal (SRF), Banco Central de Brasil

Enviado por:

Ing.+Lic. Yunior Andrés Castillo S.

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Santiago de los Caballeros,

República Dominicana,

2015.

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