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Industria de Pastes Cantarrana, S.A. (página 3)

Enviado por wilfredobarahona


Partes: 1, 2, 3, 4, 5

Cantidad

Descripción

Precio unidad

Total

Proveedor

Vehículos – Producción

1

Pick up Mazda 4×4 diesel

$17,800.00

272,340.00

REASA-MERZ

1

Camión Mazda T3500 diesel

$21,000.00

321,300.00

REASA-MERZ

1

Motocicleta Honda XL1855p

39,995.00

DIDEMO

L. 633,635.00

Mobiliario y Equipo de Oficina

Gerente General

1

Escritorio ejecutivo

4,050.00

4,050.00

Office Center

1

Silla ejecutiva

2,500.00

2,500.00

Office Center

2

Sillas de espera

430.00

430.00

Office Center

1

Sumadora

1,344.00

1,344.00

Jetstereo

1

Teléfono

336.00

336.00

URLA

Lps.8,660.00

Gerente Administrativo

1

Escritorio semi-ejecutivo

2,920.00

2,920.00

Office Center

1

Silla secretarial

1,530.00

1,530.00

Office Center

1

Silla de espera

430.00

430.00

Office Center

1

Mesa para computadora

1,300.00

1,300.00

Office Center

1

Computadora Pentium III

20,000.00

20,000.00

Centromatic

1

Impresora HP 840c

3,000.00

3,000.00

Packard Bell

1

Teléfono

336.00

336.00

URLA

1

Sumadora

1,344.00

1,344.00

Jetstereo

Lps.30,860.00

Gerente de producción

1

Escritorio semi-ejecutivo

2,920.00

2,920.00

Office Center

1

Silla secretarial

1,530.00

1,530.00

Office Center

1

Silla de espera

430.00

430.00

Office Center

1

Mesa para computadora

1,300.00

1,300.00

Office Center

1

Computadora Pentium III

20,000.00

20,000.00

Centromatic

1

Impresora HP 840c

3,000.00

3,000.00

Packard Bell

1

Archivo de gavetas

2,100.00

2,100.00

Office Center

1

Teléfono

336.00

336.00

URLA

L. 31,616.00

Contador

1

Escritorio semi – ejecutivo

2,920.00

2,920.00

Office Center

1

Silla secretarial

1,530.00

1,530.00

Office Center

1

Archivo de gavetas

2,100.00

2,100.00

Office Center

1

Sumadora

1,344.00

1,344.00

Jetstereo

Lps.7,894.00

Cantidad

Descripción

Precio unidad

Total

Proveedor

Secretaria

1

Escritorio secretarial

2,025.00

2,025.00

Office Center

1

Silla secretarial

1,530.00

1,530.00

Office Center

1

Sofá de 3 asientos de espera

1,250.00

1,250.00

Office Center

1

Mesa para computadora

1,300.00

1,300.00

Office Center

1

Computadora Pentium III

20,000.00

20,000.00

Centromatic

1

Fax, copiadora e impresora

10,000.00

10,000.00

Packard Bell

1

Archivo de gavetas

2,100.00

2,100.00

Office Center

1

Teléfono

336.00

336.00

URLA

Lps.38,541.00

Encargado de Bodega

1

Escritorio secretarial

2,025.00

2,025.00

Office Center

1

Silla secretarial

1,530.00

1,530.00

Office Center

1

Teléfono

336.00

336.00

URLA

3

Mesas para empaque

1,800.00

5,400.00

VALMAF

Lps.9,291.00

Armas y equipo de vigilancia

1

Escopeta cal.12-18.5/98

5,625.00

5,625.00

La Armería

Revolver calibre 38/10-4 S.W.

8,000.00

8,000.00

La Armería

Lps.13,625.00

Equipo de seguridad

10

Extintores de 10lbrs.

1,600.00

L. 16,128.00

Centrosamci

Total Global

Lps . 823,240.80

El equipo antes descrito se adquirirá a través de proveedores nacionales, con el inventario necesario de repuestos. [15]

  • 4. INSTALACIONES FÍSICAS Y DISTRIBUICIÓN DE LA PLANTA

El área de construcción de las instalaciones es aproximadamente de 1,054.8mts⠨1,501.33vr⩬ de las cuales el edificio cuenta con 324mts⠨461.16vr⩮ Este edificio poseerá la siguiente distribución :

  • 1. Dos bodegas, una de almacenamiento de producto empacado listo para enviarse a su destino y otra que contendrá el producto clasificado para ser empacado. El acabado de estas bodegas será de bloque visto y láminas de asbesto, con tijeras de estructura metálica vista, el piso de losa (permitirá ahorro de costos en la construcción).

  • 2. El área administrativa lleva todos los acabados tales como : encielado, piso de mosaico, paredes repelladas, pulidas y pintadas.

  • 3. Acceso vehicular y el área de pilas y secado, el piso estará provisto de grava, esto con el fin de reducir los costos.

  • 4. El cerco perimetral será hecho para mantener la seguridad de la inversión. Esta área total no incluye el área de siembra que será de 9 manzanas (90,000 vrs⩠, las que estarán provistas cada una de sus respectivos tendales e instalaciones de riego a base de mangueras de poliducto

Todas las áreas estarán provistas de ventanas a lo largo y ancho de las instalaciones para aprovechar la luz natural, además contarán con instalaciones eléctricas y sanitarias acorde a las necesidades.[16]

Proceso de Producción de siembra y cosecha

PASO N°1 : Previo a la instalación de los tendales[17]es necesario limpiar el terreno, para tener una visión amplia de éste.

PASO N°2 : Una vez limpio el terreno, se procede a su trazo para la colocación de la postería de los tendales.

PASO N°3 : Establecida la ubicación y marcado de cada poste, se procede con la apertura del agujero de 74cm de profundidad y 2 metros de altura.

PASO N°4 : Se siembran los postes (incado y aplomado) a una distancia de 3mts de ancho de centro a centro entre uno y otro.

PASO N°5 : Seguidamente se procede con la construcción de los tendales, utilizando alambre No.10 galvanizado, resistente a la corrosión. Hasta este paso, no se repetirá durante las siguientes cosechas, pues una vez colocados los tendales únicamente se les dará mantenimiento.

PASO N°6 : Utilizando un sistema de producción semi-orgánica, se procede con la apertura de agujeros cada 8 metros, con una profundidad de un metro, un área de 1mt⬠equivalente a 1mt㮼/font>

PASO N°7 : Se esteriliza el agujero anteriormente realizado, quemando hojarasca. Esto con el propósito de eliminar larvas, huevos, gallina ciega y otros, que puedan producir plagas posteriormente.

PASO N°8 : De la tierra extraída se tomará el 50% para combinarla con otro 50% de gallinaza[18]Se mezclara hasta que quede homogeneizada.

PASO N°9 : Una vez preparada la tierra, se procede a rellenar los agujeros y se remueve la tierra, que se distribuye hasta nivelar el terreno.

PASO N°10 : Previo a la siembra de la semilla, se procede a regar la tierra preparada de 4 a 5 veces durante todo un día.

PASO N°11 : Al día siguiente se procede con la siembra, un promedio de 25 semillas por agujero, a una profundidad de 1 �ulgada y al centro del área.

PASO N°12 : A los ocho días aproximadamente, cuando ya han germinado las semillas, se seleccionan 10 de las plantitas que tengan las hojas más grandes, fuertes y vistosas.

PASO N°13 : A medida la planta va creciendo se incrustará en la tierra estacas para que ayuden a que ésta alcance la altura de los tendales, para que pueda extenderse libremente.

PASO N°14 : Las horas apropiadas para el riego de la plantación es de 5:00 a.m. – 6:00 a.m. y de 7:00 p.m. – 8:00 p.m., especialmente que no haya sol, a excepción de la temporada lluviosa, durante este período se disminuirá dependiendo de la pluviosidad.[19]

PASO N°15 : Cada 8 días, se aporcará[20]la tierra acumulando una porción en la planta durante un período de tres meses; al mismo tiempo, se realizará revisión de las guías y fruto, para que este tenga la libertad de caer. Asimismo, de tener esta varias flores en un mismo codo, se cortarán las excedentes y únicamente se dejará una.

PASO N°16 : Para mantener libre de maleza, cada mes se limpiará aquéllas zonas que no estén sembradas.

PASO N°17 : A los tres meses se observa producto amarillento, indicativo de que esta óptimo para corte. Diario se puede extraer un lote de 100 a 300 pastes. Al momento de cortar se toman unos 10cm del tallo.

PASO N°18 : Posteriormente se llevará a las pilas de fermentación, después de haberle cortado el pedúnculo o ápice[21]del paste.

PASO N°19 : El producto permanecerá durante 8 días aproximadamente, sumergido en agua en las pilas, a fin de quitarle la concha.

PASO N°20 : Se procederá a introducir el paste en agua limpia, para su lavado. Se recomienda que para este proceso se utilice una solución química de cloro al 80%, disuelto en agua, con el propósito de entrar y controlar las impurezas.

PASO N°21 : Luego se pasa a un proceso de secado, mediante medio natural y durante un día a sol, dándole vuelta hasta que este totalmente seco, para que no adquiera hongos.

PASO N°22 : El paste secado se clasifica de acuerdo a su tamaño y es llevado a la bodega, para su posterior empaque en bolsas

  • 5. MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

Referente a la materia prima y materiales necesarios para su producción, éstos serán adquiridos a través de empresas nacionales de renombre, que surtirán de dichos productos con características fundamentales de alta calidad , con garantía y durabilidad.

Cuadro No. 4

COSTO PRODUCCIÓN, EMPAQUE Y ENVIO POR 1 MZ.

Cantidad

Unidad

Descripción

Precio Unitario

Total

Proveedor

Plantaciones

1.5

Libras

Semilla

35.00

52.50

Adán Maradiaga

1800

Sacos

Gallinaza

1.50

2,700.00

CADECA

2

Unid.

Flete, mover gallinaza

600.00

1200.00

10

Libras

Grapas

8.23

82.30

F. Rene J. Handal

1

Metro

Posta de vaca

60.00

60.00

En la zona

1

Litro

Malation al 57%

95.00

95.00

Agrivet, S.A.

1

Libra

Oxicloruro de cobre

30.00

30.00

Agrivet, S.A.

+ 5% variación precio

L. 4,430.79

Empacado

2070

Caja

Cartón 1mx75x50cm

68.00

140,760.00

Cartonera Nacion.

2070

Unid

Bolsas plásticas

1.40

2,898.00

Plásticos Estrella

+ 5% variación precio

150,840.90

Flete

12

Unid.

Contenedores

5,661.00

67,932.00

Great White Fleet

+ 5% variación precio

L. 71,328.60

Sumatoria Total

L226,600.29

Cuadro No.5

COSTO DE TENDALES

Cantidad

Unidad

Descripción

Precio Unitario

Total

Proveedor

Tendales (son depreciables)

841

Palos

Postes = 10092 P.T.

P.T. 8.512

85,903.10

SERMA

5

Rollos

Alambre galvanizado

635.00

3,175.00

Larach y Cia.

4

Rollos

Poliducto de font>

160.00

640.00

POLY CENTRO

Total

L .89,718.10

  • La conversión para el consumo de gallinaza es el siguiente :

  • 1 metro㠤e gallinaza = 232 paladas aproximadamente

  • La combinación para la siembra orgánica es un 50% gallinaza y el resto tierra; por ello, se combina con �etro㠠de gallinaza por agujero, equivalente a 116 paladas.

Cuadro No.6

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA

Cantidad

Unidad

Descripción

Precio Unitario

Total

Proveedor

Papelería y suministros

4

Unid.

Engrapadoras metal

41.70

166.80

Útiles de Honduras

3

Unid.

Perforadoras 5028 8cm

71.45

214.35

Útiles de Honduras

4

caja

Folder oficio /100

0.90

360.00

Útiles de Honduras

2

caja

Folder carta

0.77

154.00

Útiles de Honduras

4

resma

Papel bond b-20 carta

46.45

185.80

Útiles de Honduras

2

resma

Papel bond b-20 oficio

55.75

111.50

Útiles de Honduras

3

cajas

Fasteners Acco 8cms

18.90

56.70

Útiles de Honduras

3

cajas

Clips normal

2.15

6.45

Útiles de Honduras

3

cajas

Clip jumbo

7.45

22.35

Útiles de Honduras

2

cajas

Grapas standard

13.55

27.10

Útiles de Honduras

2

cajas

Bolígrafos negro

1.22

29.28

Útiles de Honduras

2

unid

Sacapunta de escritorio

348.25

696.50

Útiles de Honduras

2

unid

Dispensador de tape

50.40

100.80

Útiles de Honduras

4

unid

Tape transparente

5.70

22.80

Útiles de Honduras

2

unid

Almohadillas negras

21.40

42.80

Útiles de Honduras

6

cajas

Pendaflex oficio

116.85

701.10

Útiles de Honduras

10

unid

Papel para calculadora

4.25

42.50

Útiles de Honduras

Cantidad

Unidad

Descripción

Precio Unitario

Total

Proveedor

10

unid

Libretas de taquigrafía

6.00

60.00

Útiles de Honduras

6

unid

Borradores lyrato

3.75

22.50

Útiles de Honduras

10

unid

Block rayado

8.60

86.00

Útiles de Honduras

4

cajas

Lápiz grafito 12 caja

1.62

77.76

Útiles de Honduras

3

unid

Sacagrapas

5.55

16.65

Útiles de Honduras

Total

L. 3,203.74

Impuesto

384.45

L. 3,588.19

10% imprevisto

358.82

L. 3,947.01

Los datos anteriores se encuentran especificados en cotizaciones.[22]

  • 6. MANO DE OBRA

La empresa contratará con mano de obra calificada y no calificada, y para la elección y reclutamiento se analizaran varios aspectos profesionales y técnico operativos de los aspirantes. En la zona de San Juan de Flores donde estará ubicada la planta, se encuentran familias de bajos recursos económicos, mismas que se verán beneficiadas con la generación de empleos, para que puedan a través de su ingreso mejorar el nivel socioeconómico de su vida y de sus miembros.

Los empleos que se generaran son directos e indirectos, y contarán con los derechos establecidos en el Código de Trabajo para los empleados calificados y no calificados. La capacitación de la mano de obra no calificada, estará a cargo de la empresa, a través del desarrollo periódico de pequeños seminarios para mejorar la eficiencia del personal.

El cuadro presentado a continuación, desglosa los puestos, cantidad de personal por puesto y, el sueldo que devengará .

Cuadro No.7

Detalle del personal permanente

Área

Puesto

Sueldo Mensual

Administrativa

Gerente General

Lps. 15,000.00

Gerente Administrativo

12,000.00

Contador General

5,000.00

Secretaria

2,500.00

Motorista

2,300.00

Ayudante de motorista

1,659.00

Aseadora / Conserje

1,659.00

Vigilante

1,925.00

Producción

Gerente de Producción

12,000.00

Técnico de Producción

5,000.00

Encargado de Bodega

3,500.00

Empacadores

1,659.00

Lavadores y Secadores

1,659.00

Observaciones :

  • 1. El incremento de los sueldos reflejados en planilla, tienen un incremento del 10% cada año.

  • 2. Para los costos de producción, se aplicó tasa de crecimiento del salario mínimo por jornada ordinaria diaria, obtenida así :

Salario Mínimo Proyección

1996 Lps. 22.90 í = 5 47.00 2001 = L. 47.00 x 1.1547 = 54.27

1997 30.00 22.90 2002 = 54.27 x 1.1547 = 62.67

  • 1998 35.40 2003 = 62.67 x 1.1547 = 72.36

1999 42.00 í = 15.47 2004 = 72.36 x 1.1547 = 83.56

2000 44.50 2005 = 83.56 x 1.1547 = 93.48

  • 2000 49.50

Promedio 2000 47.00

Aclaraciones :

  • * Riego : El tiempo de producción es de 6 meses 180 días

(-) Tiempo que dura el proceso de limpieza, preparación y siembra 11 días

Total 169 días

Se requiere regar dos veces al día, antes del amanecer (5:00 – 7:00 a.m) y 2 horas por la tarde (5:00 – 7:00 p.m.). El precio por hora = Lps. 6.78 x 2 horas diarias = Lps. 13.56

Pago de horas nocturnas 40% = Lps. 13.56 x 1.40 = Lps. 18.98

Recargo al amanecer 100% = Lps. 13.56 x 2 = Lps. 27.12

2001 2002 2003 2004 2005

Noche 18.98 21.93 25.33 29.25 33.77

Amanecer 27.12 31.34 36.18 41.78 48.24

Total 46.10 53.27 61.51 71.03 82.01

Se aplica la tasa de crecimiento para los siguientes 4 años de 1.15475, sostenido para todos los años.

  • ** Aporcar : Se efectúa durante los primeros 3 meses, cada ocho días, promedio 11 veces.

  • *** Limpieza y raleo : Se realiza una vez por mes.

  • **** Fertilización y fumigación : Se fumiga y fertiliza en promedio una vez por mes, y dependerá de la existencia o no de alguna plaga.

  • 7. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO (CALENDARIO)

Para dar inicio y operatibidad al proyecto se ha elaborado el calendario de ejecución, especificando el tiempo en que se ejecutará cada una de las diferentes actividades. Estas actividades se iniciarán el mes de noviembre del año 2000, para iniciar a exportar el mes de septiembre del año 2001.

A continuación se presenta dicho cronograma :

Meses

Descripción

1

2

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Agt

Set

Oct

Elaboración del estudio de factibilidad

Organización y legislación de la empresa

Ingeniería del proyecto

Construcción de edificio

Compra de equipo

Reclutamiento y selección de personal

Contratación de personal

Abastecimiento de materia prima

Siembra y cosecha

Exportación

ÁREA ECONÓMICA FINANCIERA

El análisis económico financiero se sustenta en la información resultante del análisis tanto del área de mercado como de la técnica, permitiendo evaluar las utilidades esperadas mediante las proyecciones hechas para un ciclo de vida del proyecto de cinco (5) años. Para obtener dichos datos, se aplicaron técnicas que consideran el valor del dinero en el tiempo, a fin de conocer la viabilidad y/o rentabilidad del proyecto, con el cual se puede determinar en el futuro su puesta en marcha u operación.

Las técnicas que se aplican en este análisis final son :

  • 1. Valor Actual Neto (VAN)

  • 2. Tasa Interna de Retorno (TIR)

  • 3. Razón Costo Beneficio (R C/B)

  • 4. Período Real de Recuperación de la Inversión (PRRI)

Las antes mencionadas, son esenciales para la toma de decisión financiera, mostrando que tan atractivo y / o rentable es éste proyecto.

En las páginas siguientes, se podrá observar la información relevante del área financiera. [23]

Pronóstico de precios para los insumos y gastos

Insumos de 1 MZ.

Descripción

2001

2002

2003

2004

2005

Insumos

Semilla, gallinaza, otros

4,430.79

4,873.87

5,361.26

5,897.38

6,487.12

Empacado

Cajas y Bolsas

178,234.90

196,058.39

215,664.23

237,230.65

260,953.72

Flete

Contenedores

71,328.60

78,461.46

86,307.61

94,938.37

104,432.20

Tendales

Postería, alambre, poliducto

89,718.10

98,689.91

108,558.90

119,414.79

131,356.27

El porcentaje de crecimiento tomado para éstos valores, es del 10%.

Gastos por año

Descripción

2001

2002

2003

2004

2005

Agua

500.00

1,200.00

1,320.00

1,452.00

1,597.20

Combustibles y lubricantes (CIF)

7,200.00

7,920.00

8,712.00

9,583.20

10,541.52

Papelería y útiles de oficina

1,315.67

4,124.00

4,536.40

4,990.04

5,089.04

ENEE – Energía Eléctrica

7,500.00

8,250.00

9,075.00

9,982.50

10,980.75

Hondutel – Teléfono

5,000.00

5,500.00

6,050.00

6,655.00

7,320.50

Combustibles y lubricantes (Adm.)

1,000.00

1,100.00

1,210.00

1,331.00

1,464.10

Publicidad $15.00 al mes, al cambio

947.95

2,952.77

3,065.87

3,183.28

3,305.20

Mantenimiento

31,681.75

34,849.93

38,334.92

Repuestos y accesorios

63,363.50

69,700.00

76,670.00

Seguro de vehículos y Edificio #

37,542.20

37,542.20

37,542.20

37,542.20

37,542.20

# Se mantuvo sostenido el valor del seguro, en consideración de que cuando no ocurren siniestros, la póliza

tiende a la baja de precio.

Partes: 1, 2, 3, 4, 5
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