Industria de Pastes Cantarrana, S.A. (página 4)

Partes: 1, 2, 3, 4, 5

	Cálculo de Depreciaciones
Descripción		# Años	2001	2002	2003	2004	2005
Edificio		40	7,858.79	23,576.36	23,576.36	23,576.36	23,576.36
Herramientas, equipo de producción		5	4,397.77	6,598.18	6,598.18	6,598.18	6,598.18
Mobiliario y Equipo de oficina		10	4,698.45	14,095.35	14,095.35	14,095.34	14,095.35
(Incluye las armas y extintores)
Vehículos
Camión		5	24,097.50	57,834.00	57,834.00	57,834.00	57,834.00
Pick up		5	20,425.50	49,021.20	49,021.20	49,021.20	49,021.20
Motocicleta		5	2,999.63	7,199.10	7,199.10	7,199.10	7,199.10
Depreciación de Tentadales
2001 Postes para 5 mz		30	9,544.80	14,317.20	14,317.20	14,317.20	14,317.20
Alambre galvanizado		10	1,058.35	1,587.50	1,587.50	1,587.50	1,587.50
Poliducto		2	1,066.65	1,600.00	533.35	–	–
2002 Postes para 1 mz		30	–	2,493.58	3,149.78	3,149.78	3,149.78
Alambre galvanizado		10	–	276.49	349.25	349.25	349.25
Poliducto		2	–	278.67	352.00	73.33	–
2003 Postes para 1 mz		30	–	–	2,598.57	3,464.76	3,464.76
Alambre galvanizado		10	–	–	288.14	384.18	384.18
Poliducto		2	–	–	290.40	387.20	96.80
2004 Postes para 1 mz		30	–	–	–	2,699.62	3,811.23
Alambre galvanizado		10	–	–	–	299.33	422.59
Poliducto		2	–	–	–	301.69	425.92
2005 Postes para 1 mz		30	–	–	–	–	2,794.91
Alambre galvanizado		10	–	–	–	–	309.90
Poliducto		2	–	–	–	–	312.34
2003 Postes para 5 mz, dañado		30	–	–	1,290.67	1,936.00	645.33
2004 Postes para 1 mz, dañado		30	–	–		337.19	425.92
2005 Postes para 1 mz, dañado		30	–	–	–	–	351.38
Postes para 5 mz, dañado		30	–	–	–	–	1,561.70
Deducción por años, tendales			11,669.80	20,553.44	24,756.86	29,287.03	34,410.69

Plan de Inversión y Fuente de Financiamiento

Renglon de	Inversión	Fondos	Fondos
Inversión	Total	Propios	BGA / BCIE
Inversión Fija

Edificio y obras civiles

Terrenos	1,800,000.00	360,000.00	1,440,000.00
Edificio y obras civiles	1,047,838.09	209,567.62	838,270.47

Maquinaria y equipo

Herramientas y equipo de producción	481,581.30	96,316.26	385,265.04
Mobiliario y equipo de oficina	156,615.00	31,323.00	125,292.00
Vehículos	633,635.00	126,727.00	506,908.00
Gastos de instalación	115,922.13	23,184.43	92,737.70
Gastos de organización	45,037.40	9,007.48	36,029.92
Papelería	3,947.01	789.40	3,157.61
Estudio de Factibilidad y asesoría	50,000.00	10,000.00	40,000.00

Inversión Total Fija	4,334,575.93	866,915.19	3,467,660.74

Capital de Trabajo
(Correspondiente al 1ER año.)
Materias primas y materiales	1,198,642.85	239,728.57	958,914.28
Sueldos y Salarios	901,529.38	180,305.88	721,223.50
Seguro	37,542.20	7,508.44	30,033.76

Total Capital de Trabajo	2,137,714.43	427,542.89	1,710,171.54

Total proyecto	6,472,290.36	1,294,458.07	5,177,832.29

Participación (%)	100%	20%	80%

II	ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DETALLE	2001	2002	2003	2004	2005
Ingresos
Ventas Brutas	5,232,695.04	11,771,725.68	18,333,890.64	21,964,645.80	25,846,632.72
(-) Devoluciones / rebajas s/vtas	–	–	–	–	–
Ventas Netas	5,232,695.04	11,771,725.68	18,333,890.64	21,964,645.80	25,846,632.72
Costo de ventas
Inventario de paste	–	4,430.79	8,935.43	9,828.98	10,811.86
Producción del paste	22,153.95	46,301.77	69,696.38	88,460.70	110,281.04
Paste disponible	22,153.95	50,732.56	78,631.81	98,289.68	121,092.90
Inventario final de paste	4,430.79	8,935.43	9,828.98	10,811.86	11,893.05
Paste exportado	17,723.16	41,797.13	68,802.83	87,477.82	109,199.85
Mano de Obra directa	217,848.20	489,249.27	707,847.39	932,451.48	1,209,416.90
Sub total	235,571.36	531,046.40	776,650.22	1,019,929.30	1,318,616.75
Gastos indirectos de fabricación
Depreciación de vehículos	44,523.00	106,855.20	106,855.20	106,855.20	106,855.20
Depreciación de tendales	11,669.80	20,553.44	24,756.86	29,287.03	34,410.69
Depreciación de herramientas	4,398.77	6,598.18	6,598.18	6,598.18	6,598.18
Agua	500.00	1,200.00	1,320.00	1,452.00	1,597.20
Seguros	13,429.23	32,230.16	32,230.16	32,230.16	32,230.16
Combustible y lubricantes	7,200.00	7,920.00	8,712.00	9,583.00	10,541.52
Mantenimiento	–	–	31,681.75	34,849.93	38,334.92
Repuestos y accesorios	–	–	63,363.50	69,700.00	76,670.00
Total costo de ventas	81,720.80	175,356.98	275,517.65	290,555.50	307,237.87
UTILIDAD BRUTA	4,915,402.88	11,065,322.30	17,281,722.77	20,654,161.00	24,220,778.10
Gastos de Administración
Sueldos	660,101.75	1,083,066.60	1,191,373.26	1,310,510.59	1,441,561.64
Vacaciones	–	26,533.35	34,492.36	49,379.76	74,492.92
Contribución IHSS, INFOP y RAP	23,579.43	36,418.28	39,203.31	42,266.84	45,636.73
Depreciación Mobiliario	4,698.45	14,095.35	14,095.35	14,095.35	14,095.35
Depreciación de Edificio 50%	3,929.40	11,788.18	11,788.18	11,788.18	11,788.18
Depreciación de motocicleta	2,999.63	7,199.10	7,199.10	7,199.10	7,199.10
Amortización gastos de instalación	7,728.14	23,184.43	23,184.43	23,184.43	23,184.23
Amortización gastos de organización	3,002.49	9,007.48	9,007.48	9,007.48	9,007.48
Amortización estudio de factibilidad	10,000.00	10,000.00	10,000.00	10,000.00	10,000.00
Papelería y útiles de oficina	1,315.67	4,124.00	4,536.40	4,990.04	5,089.04
Energía Eléctrica	7,500.00	8,250.00	9,075.00	9,982.50	10,980.75
Teléfono	5,000.00	5,500.00	6,050.00	6,655.00	7,320.50
Combustible y lubricantes	1,000.00	1,100.00	1,210.00	1,331.00	1,464.10
Seguro Edificio 50%	885.34	2,656.02	2,656.02	2,656.02	2,656.02
Sub total	731,740.30	1,242,922.79	1,363,870.89	1,503,046.29	1,664,476.04
Gastos de Ventas
Publicidad	947.95	2,952.77	3,065.87	3,183.28	3,305.20
Gastos de acarreo y fletes	285,314.40	679,999.32	1,121,998.93	1,424,075.55	1,775,347.40
Gastos de empaque	712,939.60	1,681,349.22	2,767,690.95	3,518,921.31	4,392,720.95
Impuestos municipales	–	–	–	–	–
Depreciación de Edificio 50%	3,929.39	11,788.18	11,788.18	11,788.18	11,788.18
Seguro Edificio 50%	885.34	2,656.02	2,656.02	2,656.02	2,656.02
Sub Total	1,004,016.68	2,378,745.51	3,907,199.95	4,960,624.34	6,185,817.75
UTILIDAD DE OPERACIÓN	3,179,645.90	7,443,654.00	12,010,651.93	14,190,490.37	16,370,484.31
Gastos Financieros
Intereses sobre préstamos	1,087,344.78	1,087,344.78	1,026,744.17	875,339.13	688,893.01
UTILIDAD ANTES DE IMPT.	2,092,301.12	6,356,309.22	10,983,907.76	13,315,151.24	15,681,591.30
Impuestos sobre la renta	503,075.28	1,569,077.31	2,725,976.94	3,308,787.81	3,900,397.82
UTILIDAD NETA	1,589,225.84	4,787,231.92	8,257,930.82	10,006,363.43	11,781,193.47

III.

	BALANCE GENERAL PROYECTADO

DESCRIPCIÓN	2001	2002	2003	2004	2005
ACTIVO
Circulante
Caja y bancos	4,828,744.24	10,619,779.03	19,456,125.02	29,309,170.51	40,743,188.61
Inventario de paste	4,430.79	8,935.43	9,828.98	10,811.86	11,893.05
Inventario de material de empaque	178,234.90	359,440.38	395,384.42	434,922.86	478,415.15
Sub total	5,011,409.93	10,988,154.84	19,861,338.42	29,754,905.23	41,233,496.81
Fijo
Terrenos	1,800,000.00	1,800,000.00	1,800,000.00	1,800,000.00	1,800,000.00
Edificio y construcciones	1,047,838.09	1,047,838.09	1,047,838.09	1,047,838.09	1,047,838.09
(-) Depreciación de edificio	(7,858.79)	(31,435.15)	(55,011.51)	(78,587.87)	(102,164.23)
Herramientas y equipo de producción	32,990.80	32,990.80	32,990.80	32,990.80	32,990.80
(-) Depreciación de maquinaria	(4,398.77)	(10,996.95)	(17,595.31)	(24,193.31)	(30,791.49)
Tendales	448,590.50	547,280.41	659,711.31	779,977.94	916,956.33
(-) Depreciación de Tendales	(11,669.80)	(32,223.24)	(56,980.10)	(86,267.13)	(120,677.82)
Vehículos	633,635.00	633,635.00	633,635.00	633,635.00	633,635.00
(-) Depreciación de Vehículos	(47,522.63)	(161,576.93)	(275,631.25)	(389,685.53)	(503,739.83)
Mobiliario y equipo de oficina	156,615.00	156,615.00	156,615.00	156,615.00	156,615.00
(-) Depreciación de mobiliario	(4,698.45)	(18,793.80)	(32,889.15)	(46,984.50)	(61,079.85)
Sub total	4,043,520.95	3,963,333.23	3,892,682.88	3,825,338.49	3,769,582.00
Diferido
Papelería y utililes de oficina	2,631.34	1,500.00	1,800.00	1,350.00	1,470.00
Seguros pagados por anticipado	22,342.29	22,342.29	22,342.29	22,342.29	22,342.29
Gastos de instalación	115,922.13	115,922.13	115,922.13	115,922.13	115,922.13
(-) Amortización	(7,728.14)	(30,912.57)	(54,097.00)	(77,281.43)	(100,465.66)
Gastos de organización	45,037.40	45,037.40	45,037.40	45,037.40	45,037.40
(-) Amortización	(3,002.49)	(12,009.97)	(21,017.45)	(30,024.93)	(39,032.41)
Estudio de Factibilidad	50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00
(-) Amortización	(10,000.00)	(20,000.00)	(30,000.00)	(40,000.00)	(50,000.00)
Sub total	215,202.53	171,879.28	129,987.37	87,345.46	45,273.75
TOTAL ACTIVOS	9,270,133.41	15,123,367.35	23,884,008.67	33,667,589.18	45,048,352.56
PASIVO
Circulante
Cuentas por pagar	–	–	–	–	–
Impuestos por pagar	503,075.28	1,569,077.31	2,725,976.94	3,308,787.81	3,900,397.83
Intereses por pagar	–	–	–	–	–
Sub Total	503,075.28	1,569,077.31	2,725,976.94	3,308,787.81	3,900,397.83
Mediano y Largo plazo
Préstamos bancarios a largo plazo	5,177,832.29	5,177,832.29	4,523,643.35	3,718,049.36	2,726,009.25
BGA – Fondos BCIE, Sector Privado
Otras obligaciones	–	–	–	–	–
Sub Total	5,177,832.29	5,177,832.29	4,523,643.35	3,718,049.36	2,726,009.25
TOTAL PASIVO
CAPITAL
Capital Social	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00
Utilidades del período	1,509,764.55	4,547,870.32	7,845,034.28	9,506,045.26	11,192,133.80
Utilidades acumuladas no distribuidas	–	1,509,764.55	6,057,634.87	13,902,669.15	23,408,714.40
Reserva Legal	79,461.29	318,822.88	731,719.23	1,232,037.60	1,821,097.27
Sub Total	3,589,225.84	8,376,457.76	16,634,388.58	26,640,752.01	38,421,945.48
TOTAL PASIVO Y CAPITAL	9,270,133.41	15,123,367.35	23,884,008.67	33,667,589.18	45,048,352.56

IV.

	FLUJO DE CAJA PROYECTADO

DESCRIPCIÓN	PERÍODO	2001	2002	2003	2004	2005
	INCIAL
INGRESOS
Saldo disponible		2,847,203.37	4,828,744.24	10,619,779.03	19,456,125.02	29,309,170.51
Ventas		5,232,695.04	11,771,725.68	18,333,890.64	21,964,645.80	25,846,632.72
Préstamo bancario	5,177,832.29
Aportaciones propias	2,000,000.00

Total Ingresos	7,177,832.29	8,079,898.41	16,600,469.92	28,953,669.67	41,420,770.82	55,155,803.23

Activos Fijos
Terreno	1,800,000.00
Edificio y Construcciones	1,047,838.09
Herramientas de producción	32,990.80
Tendales	448,590.50		98,689.91	112,430.90	120,266.63	136,978.39
Vehículos	633,635.00
Mobiliario y equipo de oficina	156,615.00
Gastos inst.y org.	160,959.53
Otros	50,000.00
Total activos fijos y diferidos	4,330,628.92	–	98,689.91	112,430.90	120,266.63	136,978.39

Por operaciones
Materia prima y Materiales		22,153.95	46,301.77	69,696.38	88,460.70	110,281.04
Gastos de Operación		225,548.20	498,369.27	812,924.64	1,048,036.41	1,336,560.54
Gastos de Administración		701,128.19	1,163,860.89	1,286,240.33	1,424,665.73	1,586,665.68
Gastos de Venta		1,177,436.85	2,545,506.79	3,928,699.78	4,985,718.58	6,214,865.84
Seguros		37,542.20	37,542.20	37,542.20	37,542.20	37,542.20
Gastos Financieros		1,087,344.78	1,087,344.78	1,026,744.17	875,339.13	688,893.01
Impuesto sobre la renta		–	503,075.28	1,569,077.31	2,725,976.94	3,308,787.81
Total Gastos de Operación		3,251,154.17	5,882,000.98	8,730,924.81	11,185,739.69	13,283,596.12

Amortización de préstamo
Préstamo BGA / BCIE		–	–	654,188.94	805,593.99	992,040.11

Total egresos	4,330,628.92	3,251,154.17	5,980,690.89	9,497,544.65	12,111,600.31	14,412,614.62

Saldo disponible	2,847,203.37	4,828,744.24	10,619,779.03	19,456,125.02	29,309,170.51	40,743,188.61

Partes: 1, 2, 3, 4, 5

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