Planta Procesadora y Comercializadora de Alimentos – Producto: Procesado de Papas "PALIPAPA". (página 8)

MÓDULO VIII

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

1. EERR		Año 2008	Año 2009	Año 2010	Año 2011	Año 2012
   Unidades	Paq. 10 kg	83040	83040	124584	124584	207636
   Precio	Pvu	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17
   Total ventas US$	$	263.619	263.619	395.505	395.505	659.162
   % participación		85%	85%	85%	85%	85%
   Ventas US $		224076	224076	336179	336179	560288
   Costos variables
   materia prima	2,5	176.460	176.460	264.741	264.741	441.227
   MOD		12.976	12.976	19.464	19.464	32.440
   CIF		2.025	2.025	2.814	2.814	4.558
   Gastos Adm. y Ventas		17.900	17.900	17.900	17.900	17.900
   Depreciación		1.285	1.285	1.285	1.285	1.285
   Amort intangibles		340	340	340	340	340
   Utilidad antes imptos		13.089	13.089	29.635	29.635	62.538
   Impto	30%	3.927	3.927	8.890	8.890	18.761
   Utilidad neta		9.163	9.163	20.744	20.744	43.776

    

2. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

   FLUJO OPERATIVO	Año 2008	Año 2009	Año 2010	Año 2011	Año 2012
   Utilidad neta	9163	9163	20744	20744	43776
   Depreciación	1285	1285	1285	1285	1285
   Amort. intangibles	340	340	340	340	340
   Flujo operativo	10788	10788	22369	22369	45401

    

3. FLUJO OPERATIVO

   FLUJO DE CAPITAL		Año 2008	Año 2009	Año 2010	Año 2011	Año 2012
   Inversión fija	-8596		-54		-54
   Intangibles	-1701
   Capital de trabajo	-9892		-4566		-9136
   Recup capital trabajo						23595
   Valor de desecho						3439
   Flujo de capital	-20190		-4620		-9190	27033

    

4. FLUJO DE CAPITAL

   FLUJO ECONÓMICO		Año 2008	Año 2009	Año 2010	Año 2011	Año 2012
   Flujo operativo		10788	10788	22369	22369	45401
   Flujo de capital	-20190		-4620		-9190	27033
   Flujo económico	-20190	10788	6167	22369	13179	72435

    

5. FLUJO ECONÓMICO

   FLUJO SERVICIO DEUDA		Año 2008	Año 2009	Año 2010	Año 2011	Año 2012
   Préstamo	14.191
   Amortización		-3.347	-5.044	-5.800
   Intereses		-1.341	-1.206	-450
   Escudo Fiscal		402	362	135
   Flujo servicio deuda	14191	-4285	-5888	-6115

    

6. FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA

   FLUJO FINANCIERO		Año 2008	Año 2009	Año 2010	Año 2011	Año 2012
   Flujo Económico	-20190	10788	6167	22369	13179	72435
   Flujo servicio deuda	14191	-4285	-5888	-6115
   Flujo Financiero	-6000	6502	279	16254	13179	72435

    

7. FLUJO FINANCIERO

   VANE =	45455	TIRE =	68,58%
   VANF =	41219	TIRF =	127,10%

    

8. INDICADORES FINANCIEROS (*): VAN, TIR
9. PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN DÓLARES ($)

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin pérdidas ni ganancias, si las ventas del negocio están por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE (%)

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el % (27,06%; 18,00%; 10,79%) es empleado para el pago de los costos fijos y variables en cada año respectivamente; y el % restante del 100%, (72,94%; 82,00%; 89,21%) es la utilidad neta que obtiene la empresa cada año respectivamente.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES (U)

Para que la empresa esté en un punto en donde no existan pérdidas ni ganancias, es necesario que venda el número de unidades resultante de la operación para cada año, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementará.

El análisis que resulta del punto de equilibrio en sus modalidades, nos ayudara a la toma de decisiones en las tres diferentes vertientes sobre las que cotidianamente se tiene que resolver y revisar el avance de una empresa, al vigilar que los gastos no se excedan y las ventas no bajen de acuerdo a los parámetros establecidos.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

1. Observando los tres escenarios planteados en la venta de nuestro producto, podemos notar que la empresa Palipapas, podrá cumplir con sus obligaciones de pagos y a la vez tener una utilidad aceptable.
2. Este tipo de negocio (alimentos procesados), tiene un buen futuro ya que cada vez el publico en general y empresas en el rubro de comida, busca encontrar productos listos para preparar y así ahorrar factores como el tiempo, espacio, trabajo y costos de producción..
3. Con el estudio de mercado realizado para este proyecto, consideramos oportuno a futuro amplia nuestra oferta productiva no solamente a papas procesadas y picadas solo, sino mas bien a otros productos que pueden ser procesados como el camote, yuca, ensaladas, etc.
4. En cuanto a la factibilidad del proyecto realizando el análisis FODA queda demostrado que existe una gran posibilidad de incursionar en el mercado exitosamente.
5. Los indicadores económico y financieros se prevé que al tercer año se cubrirá el costo del proyecto, con una TIRE de 68.58% y TIRF de 127.1% respectivamente.
6. En cuanto a la inversión se tiene un total de US $ 20,190 dólares americanos de los cuales el financiamiento solicitado será del 70,28% del total.
7. Los resultados obtenidos en los indicadores económico-financieros muestran un óptimo nivel de rentabilidad. Por lo tanto se recomienda la ejecución del proyecto. Es importante señalar sin embargo que la ejecución de las estrategias de marketing expuestas se realicen a plenitud para asegurar los niveles de ingresos pronosticados.

ANEXOS

ESTIMACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

ESTIMACIÓN DE COSTO DE MATERIALES: