Estudio Financiero – Proyecto: Producción y comercialización de pajillas (página 3)
Enviado por José Edgardo Guerrero Gonzales
Costo de Ventas
87
2,127,753.96
3,106,431.84
3,322,281.62
3,597,870.76
3,943,288.62
3,836,214.20
3,410,242.49
3,787,629.12
4,148,249.16
4,484,588.96
Menos
Costo de Administración
ECG
549,665.58
603,723.18
624,798.80
677,279.71
701,437.50
Costo de Venta
ECG
401,630.14
435,063.72
456,326.72
491,264.78
527,513.77
=Utilidad en operaciones
2,884,918.49
2,371,455.59
2,706,503.60
2,979,704.67
3,255,637.69
Menos
Costos Financieros
ECG
223,775.59
196,320.86
164,609.67
127,982.12
85,676.01
=Utilidad antes de impuesto
2,661,142.89
2,175,134.73
2,541,893.93
2,851,722.55
3,169,961.68
Menos
Impuesto sobre la renta (25%)
665,285.72
543,783.68
635,473.48
712,930.64
792,490.42
Impuesto solidario (5%)
83,057.14
58,756.74
77,094.70
92,586.13
108,498.08
=Utilidad después de impuestos
1,912,800.03
1,572,594.31
1,829,325.75
2,046,205.78
2,268,973.18
Menos
Reserva Legal (5%)
95,640.00
78,629.72
91,466.29
54,264.00
–
Utilidad del periodo
1,817,160.03
1,493,964.60
1,737,859.46
1,991,941.78
2,268,973.18
Dividendos Pagados (60%)
1,090,296.02
896,378.76
1,042,715.68
1,195,165.07
1,361,383.91
Utilidad Neta
726,864.01
597,585.84
695,143.79
796,776.71
907,589.27
ECG = Estructura de costos y gastos
BALANCE GENERAL PROYECTADO INDUSTRIA DE PLÁSTICOS SAN PEDRO, S.A. DE C.V.
AÑOS
CONCEPTO Origen 1 2 3 4 5
ACTIVOS | |||||||||||||||||
Activo Circulante | 3,394,458.06 | 3,858,264.75 | 4,997,170.31 | 6,153,263.35 | 7,340,263.45 | ||||||||||||
Caja y Bancos | FC | 2,376,351.99 | 2,745,806.49 | 3,783,440.96 | 4,830,927.04 | 5,901,544.63 | |||||||||||
Inventarios Materia Prima | C- 88 | 199,054.44 | 217,501.65 | 237,301.61 | 258,535.84 | 281,290.30 | |||||||||||
Inventarios Producto Terminado | C- 89 | 596,396.82 | 651,667.43 | 710,991.07 | 774,611.99 | 842,787.76 | |||||||||||
Cuentas por Cobrar Clientes | 86 | 222,654.81 | 243,289.17 | 265,436.67 | 289,188.48 | 314,640.76 | |||||||||||
Propiedad Planta y Equipo | 1,975,984.23 | 1,731,854.31 | 1,487,723.40 | 1,243,591.49 | 999,458.57 | ||||||||||||
Maquinaria y Equipo | C- 48 | 1,980,298.43 | 1,980,298.43 | 1,980,298.43 | 1,980,298.43 | 1,980,298.43 | |||||||||||
Depreciación Acumulada Maquinaria | C- 62 | (196,644.60) | (393,289.20) | (589,933.80) | (786,578.40) | (983,223.00) | |||||||||||
Mobiliario y Equipo | C- 48 | 73,590.47 | 73,590.47 | 73,590.47 | 73,590.47 | 73,590.47 | |||||||||||
Depreciación Acumulada Mobiliario | C- 63 | (14,570.91) | (29,141.83) | (43,712.74) | (58,283.65) | (72,854.57) | |||||||||||
Vehículos | C-48 | 166,224.24 | 166,224.24 | 166,224.24 | 166,224.24 | 166,224.24 | |||||||||||
Depreciación Acumulada Vehículos | C- 64 | (32,913.40) | (65,827.80) | (98,743.20) | (131,659.60) | (164,577.00) | |||||||||||
Activos Diferidos | 332,921.75 | 249,691.31 | 166,460.88 | 83,230.44 | (0.00) | ||||||||||||
Gastos Preoperativos | C- 43 a 45 | 280,051.29 | 280,051.29 | 280,051.29 | 280,051.29 | 280,051.29 | |||||||||||
Amortización gastos preoperativos | C- 65 | (56,010.26) | (112,020.52) | (168,030.77) | (224,041.03) | (280,051.29) | |||||||||||
Remodelacion Edificio | C- 47 | 124,922.20 | 124,922.20 | 124,922.20 | 124,922.20 | 124,922.20 | |||||||||||
Amortización gastos remodelacion | C- 67 | (24,984.44) | (49,968.88) | (74,953.32) | (99,937.76) | (124,922.20) | |||||||||||
Bienes Menores | C- 48 | 11,178.70 | 11,178.70 | 11,178.70 | 11,178.70 | 11,178.70 | |||||||||||
Amortización gasto bienes Menores | C- 66 | (2,235.74) | (4,471.48) | (6,707.22) | (8,942.96) | (11,178.70) | |||||||||||
TOTAL ACTIVOS 5,703,364.04 5,839,810.37 6,651,354.59 7,480,085.27 8,339,722.03
PASIVOS | |||||||||||||||||
Pasivos Circulantes | 1,887,946.96 | 1,552,720.42 | 1,813,909.42 | 2,064,482.81 | 2,331,720.82 | ||||||||||||
Impuesto sobre la renta por pagar | ER | 665,285.72 | 543,783.68 | 635,473.48 | 712,930.64 | 792,490.42 | |||||||||||
Impuesto solidario por pagar | ER | 83,057.14 | 58,756.74 | 77,094.70 | 92,586.13 | 108,498.08 | |||||||||||
Impuesto sobre ventas por pagar | C- 97 | 47,501.49 | 51,994.66 | 56,818.98 | 61,994.39 | 67,541.83 | |||||||||||
Tasas e impuestos municipales por pagar | C- 79 y 80 | 1,806.58 | 1,806.58 | 1,806.58 | 1,806.58 | 1,806.58 | |||||||||||
Dividendos por pagar | ER | 1,090,296.02 | 896,378.76 | 1,042,715.68 | 1,195,165.07 | 1,361,383.91 | |||||||||||
Pasivos largo plazo | 1,392,913.06 | 1,188,370.38 | 952,115.52 | 679,232.10 | 364,041.58 | ||||||||||||
Préstamo BGA | C- 85 | 1,392,913.06 | 1,188,370.38 | 952,115.52 | 679,232.10 | 364,041.58 | |||||||||||
TOTAL PASIVOS | 3,280,860.02 | 2,741,090.80 | 2,766,024.94 | 2,743,714.91 | 2,695,762.40 | ||||||||||||
Patrimonio y capital | 2,422,504.02 | 3,098,719.57 | 3,885,329.64 | 4,736,370.36 | 5,643,959.63 | ||||||||||||
Capital Social | PI | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |||||||||||
Reserva Legal (5%) | ER | 95,640.00 | 174,269.72 | 265,736.00 | 320,000.00 | 320,000.00 | |||||||||||
Utilidad Acumulada | ER | 726,864.01 | 1,324,449.85 | 2,019,593.63 | 2,816,370.35 | ||||||||||||
Utilidad del periodo | ER | 726,864.01 | 597,585.84 | 695,143.79 | 796,776.71 | 907,589.27 | |||||||||||
TOTAL PATRIMONIO | 2,422,504.02 | 3,098,719.57 | 3,885,329.64 | 4,736,370.36 | 5,643,959.63 | ||||||||||||
PASIVO + CAPITAL 5,703,364.03 5,839,810.37 6,651,354.58 7,480,085.27 8,339,722.03
(0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00)
FC= Flujo de caja
ER= Estado de Resultados
PI= Plan de inversion del Proyecto
FLUJO DE FONDOS PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS (LEMPIRAS)
CONCEPTO | CUADROS | AÑOS | |||||
ORIGEN | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
I.- INGRESOS POR VENTAS | 5,963,968.16 | 6,516,674.33 | 7,109,910.73 | 7,746,119.92 | 8,427,877.57 | ||||||||
Menos | |||||||||||||
Costos de Producción Neto | ECG | 2,689,620.80 | 2,946,565.26 | 3,167,820.81 | 3,449,141.50 | 3,800,634.43 | |||||||
Costos de Operación Neto | ECG | 865,109.11 | 961,176.07 | 1,027,852.31 | 1,115,271.28 | 1,175,678.06 | |||||||
Depreciaciones | C- 62,63,64 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | |||||||
Amortizaciones | C- 65,66,67 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | |||||||
Utilidad en Operación | 2,089,467.24 | 2,289,161.99 | 2,594,466.60 | 2,861,936.12 | 3,131,794.06 | ||||||||
Menos | |||||||||||||
Impuesto Sobre la renta | ER | 665,285.72 | 543,783.68 | 635,473.48 | 712,930.64 | 792,490.42 | |||||||
Impuesto Solidario | ER | 83,057.14 | 58,756.74 | 77,094.70 | 92,586.13 | 108,498.08 | |||||||
Utilidad Neta | 1,341,124.37 | 1,686,621.57 | 1,881,898.42 | 2,056,419.36 | 2,230,805.56 | ||||||||
Mas | |||||||||||||
Depreciaciones | C- 62,63,64 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | |||||||
Amortizaciones | C- 65,66,67 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | |||||||
Valor Residual | BG | 999,458.57 | |||||||||||
(=) Flujo de Fondos Netos | 1,660,895.39 | 2,006,392.58 | 2,201,669.43 | 2,376,190.37 | 3,550,035.15 | ||||||||
ECG= Estructura de Costos y Gastos
ER= Estado de Resultados
BG= Balance General
Punto de equilibrio: A continuación se muestran, los puntos de equilibrio del proyecto de producción y comercialización de pajillas a través de la vida económica del mismo. Se presenta, en el primer año de operaciones, un punto de equilibrio financiero de un 51% en relación a la producción, con una marcada tendencia a mejorar, alcanzando al final del quinto año un porcentaje favorable de 43%, lo que hace el proyecto sea viable.
PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL DEL PROYECTOS PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Precio de Venta Unitario | 269.50 | 269.50 | 269.50 | 269.50 | 269.50 | |
Volumen de producción (UNDS) | 22,129.75 | 24,180.61 | 26,381.86 | 28,742.56 | 31,272.27 | |
Ingresos por Ventas | 5,963,968.16 | 6,516,674.33 | 7,109,910.73 | 7,746,119.92 | 8,427,877.57 | |
Costo Variable por unidad | 96.03 | 95.93 | 95.86 | 95.81 | 95.78 | |
Costos Fijos Totales | 1,973,206.44 | 2,095,542.54 | 2,118,175.84 | 2,225,489.05 | 2,353,735.79 | |
Margen de Contribución por Unidad | 173.47 | 173.57 | 173.64 | 173.69 | 173.72 | |
Punto de Equilibrio en Unidades | 11,374.77 | 12,073.38 | 12,198.66 | 12,812.84 | 13,548.65 | |
Punto de Equilibrio en Lempiras | 3,065,499.56 | 3,253,776.57 | 3,287,539.42 | 3,453,059.74 | 3,651,361.49 | |
Relación Producción/ PE | 51% | 50% | 46% | 45% | 43% | |
Fuente: Anexos # 45,46,47,48,49
Periodo de recuperacion de capital. Se determino que el periodo de recuperación del proyecto es de un año con 7 meses, el cual se considera excelente ya que el capital que se invertirá se recupera en menos de la mitad de la vida útil del proyecto.
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS (LEMPIRAS) AÑO FLUJO DE FONDOS ACUMULADO
0 | (3,162,210.66) | |||||
1 | 1,660,895.39 | (1,501,315.28) | ||||
2 | 2,006,392.58 | 505,077.31 | ||||
3 | 2,201,669.43 | 2,706,746.74 | ||||
4 | 2,376,190.37 | 5,082,937.12 | ||||
5 | 3,550,035.15 | 8,632,972.27 | ||||
PRC = 1 + 2,006,392.58 2,006,392.58 – 1,501,315.28 PRC = 1.57199535 0.57 x 12 meses = 6.84 PRC = 1 año con 7 meses Tasa interna de retorno. Se determino que la TIR del proyecto es del 58%, la cual en relación a la tasa activa promedio del sistema bancario nacional (29.65%) es superior, demostrando que el proyecto es aceptable.
CALCULO TASA INTERNA DE RETORNO PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS (LEMPIRAS) CONCEPTO INVERSIÓN INICIAL FLUJO DE FONDOS VPN
INVERSIÓN INICIAL | 3,162,210.66 | |||
FLUJOS DE FONDOS AÑO 1 | 1,660,895.39 | 1,052,198.26 | ||
FLUJOS DE FONDOS AÑO 2 | 2,006,392.58 | 805,242.18 | ||
FLUJOS DE FONDOS AÑO 3 | 2,201,669.43 | 559,780.82 | ||
FLUJOS DE FONDOS AÑO 4 | 2,376,190.37 | 382,738.75 | ||
FLUJOS DE FONDOS AÑO 5 | 3,550,035.15 | 362,250.64 | ||
TOTALES | 3,162,210.66 | 3,162,210.65 | ||
TIR = | 57.85 | |||
Razón beneficio / costo. Según los análisis realizados al proyecto se determinado que el índice de beneficio costo es del 2.09 lo cual es aceptable ya que es mayor a la media que es 1.
Capacidad de pago. La capacidad de pago que se determino para el proyecto muestra saldos favorables para el mismo a lo largo de su vida económica, demostrando que el proyecto tiene la capacidad para poder afrontar sus compromisos a corto y largo plazo, y aprovechar las oportunidades de inversión que pueda ofrecer el mercado.
CAPACIDAD DE PAGO PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS (LEMPIRAS)
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
UTILIDAD NETA | 726,864.01 | 597,585.84 | 695,143.79 | 796,776.71 | 907,589.27 | |
MAS | ||||||
DEPRECIACIONES | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | 244,128.91 | |
AMORTIZACIONES | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | 75,642.10 | |
TOTAL DISPONIBILIDAD | 1,046,635.03 | 917,356.86 | 1,014,914.80 | 1,116,547.73 | 1,227,360.29 | |
MENOS | ||||||
PAGO INTS PTMO | 216,187.26 | 188,732.52 | 157,021.33 | 120,393.79 | 78,087.68 | |
PAGO CAPITAL PTMO | 177,086.94 | 204,541.68 | 236,252.87 | 272,880.41 | 315,186.52 | |
TOTAL EXIGIBILIDAD | 393,274.20 | 393,274.20 | 393,274.20 | 393,274.20 | 393,274.20 | |
EXCESO O DÉFICIT DE PAGO | 653,360.83 | 524,082.66 | 621,640.60 | 723,273.53 | 834,086.09 | |
Conclusiones y recomendaciones
./ El análisis del Punto de Equilibrio realizado para la vida económica del proyecto se considera aceptable, ya que para alcanzarlo la empresa le bastara vender menos del 50% de su producción anual.
./ El periodo de recuperación de la inversión es de un 1 año con 7 meses, lo que es considerando como excelente ya que se recupera en menos de la mitad de la vida útil del proyecto.
./ La TIR del proyecto es de 58%, lo cual se considera aceptable, ya que es superior a la tasa de interés promedio activa del sistema bancario nacional.
./ El índice beneficio costo es del 2.09, siendo aceptable ya que por cada lempira que se invierta se obtendrá L. 1.09 de utilidad.
./ La capacidad de pago del proyecto demuestra que el mismo es capaz de cubrir sus obligaciones a corto y largo plazo con una margen aceptable de solvencia.
./ Los flujos de caja proyectados demuestran que el proyecto tiene la liquidez necesaria para poder cubrir sus costos y gastos anuales.
En general podemos concluir que en base a los análisis realizados en los estudios de mercado, técnico, organizacional y financiero, el proyecto es rentable y es aconsejable que se lleve acabo, ya que el mismo presenta índices aceptables de rentabilidad, y debido a una excelente relación entre costos y beneficios que presenta.
El grado de tecnología y calidad del producto a desarrollar en este proyecto constituye una ventaja competitiva, ya que actualmente en el país no existen empresas que produzcan este producto con dichos estándares.
Existe un mercado creciente para este tipo de producto, que puede ser desarrollado con excelente resultados.
Cuadro # 42 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PROMEDIO DE VIDA ÚTIL DE LA MAQUINARIA.
Tipo de Maquinaria Cant Vida Útil Promedio de Vida útil | ||||||||||||
Maquina Extrusora JS284/2v | 1 | 5 | 5 | |||||||||
Maquina empacadora automática en papel Js601 | 1 | 5 | 5 | |||||||||
Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603 | 1 | 5 | 5 | |||||||||
Bascula electrónica de 50Kgs WildCat | 1 | 3 | 3 | |||||||||
Maquina selladora de bolsas de 18" | 1 | 3 | 3 | |||||||||
Trocos de metal para carga | 2 | 3 | 6 | |||||||||
Camión Furgón Mashida | 1 | 5 | 5 | |||||||||
Total Promedio Vida útil Ponderado | 8 | 32 | |
Vida económica maquinaria | 4 | ||
Fuente: Información sobre la vida útil de los activos proporcionado por los proveedores Cuadro # 43 PROYECTO: FABRICACIÓN Y COMERCIAL DE PAJILLAS GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO (LEMPIRAS)
Concepto Cedula Monto | ||||||
Transporte | 1,050.00 | |||||
Papelería y Reproducción | No 1 | 728.00 | ||||
Alimentación | 2,000.00 | |||||
Luz Eléctrica | 175.00 | |||||
Comunicación | No 2 | 1,825.00 | ||||
Honorarios | No 3 | 200.00 | ||||
Total Gastos•••••. 5,978.00 Fuente: Cedulas # 1 a 3 Cuadro # 44 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS GASTOS DE ORGANIZACIÓN (LEMPIRAS)
Concepto Cedula Monto | |||||||
Escritura de la Sociedad | No 4 | 71,450.00 | |||||
Sueldos y Salarios | No 5 | 70,375.00 | |||||
Alquiler de Local | No 6 | 38,055.00 | |||||
Teléfono | No 7 | 500.00 | |||||
Calificación Judicial | 1,500.00 | ||||||
Costo de Publicación constitución de empresa | 460.00 | ||||||
Registro en la DEI | 2.00 | ||||||
Permiso de Operación sps | 100.00 | ||||||
Autorización Libros Legales | 5,100.00 | ||||||
Inscripción en Cámara de Comercio | 4,000.00 | ||||||
Total Gastos•••••. 191,542.00 Fuente: Cedulas: 4 a 7 Cuadro # 45 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS GASTOS DE PUESTO EN MARCHA (LEMPIRAS)
Concepto Cedula Monto | ||||||||
Reclutamiento Selección y Contratación de Personal | No 8 | 3,400.00 | ||||||
Materia prima utilizada en pruebas de producción | No 9 | 38,797.52 | ||||||
Energía Utilizada en pruebas de producción (138KWH) | 2,392.10 | |||||||
Total Gastos•••••. 44,589.62 Fuente: Cedulas # 8 y 9 Cuadro # 46 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS GASTOS DE INTERESES DURANTE LA ORGANIZACIÓN (LEMPIRAS)
Concepto Cedula Monto | ||||||||
Intereses pagados durante la organización | 37,941.67 | |||||||
Total Gastos•••••. 37,941.67 Cuadro # 47 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS Presupuesto de Construcción (Lempiras)
No | Concepto | Unidad | Cantidad | P.U. | Total. | ||||||||||||||
I | A.- PAREDES | ||||||||||||||||||
1 | Construcción de paredes de tabla yeso. | M2 | 122 | 275.85 | 33,653.70 | ||||||||||||||
2 | Resanado y pulido de Paredes | M2 | 48 | 155.00 | 7,440.00 | ||||||||||||||
II | B.- TECHOS | ||||||||||||||||||
1 | Construcción de techo de bodegas | M2 | 110 | 177.85 | 19,563.50 | ||||||||||||||
III | C.- PUERTAS | ||||||||||||||||||
1 | P-1 Puerta de tablero 1.00 x 2.10 m | UND | 1 | 2,850.00 | 2,850.00 | ||||||||||||||
2 | P-2 Puerta de tambor 1.00 x 2.10 m | UND | 1 | 1,850.00 | 1,850.00 | ||||||||||||||
3 | P-3 Puerta doble corrediza 2.50 x 2.10m | UND | 2 | 2,890.00 | 5,780.00 | ||||||||||||||
IV | D.- VENTANAS | ||||||||||||||||||
1 | UND | 1 | 1,875.00 | 1,875.00 | |||||||||||||||
V | E.- INSTALACIONES HIDROSANITARIAS | ||||||||||||||||||
1 | Instalación Tubería de agua para maquina extrusora | Gbl | 1 | 3,700.00 | 3,700.00 | ||||||||||||||
VI | F.- INSTALACIONES ELÉCTRICAS | ||||||||||||||||||
1 | Instalaciones Eléctricas | Gbl | 1 | 39,750.00 | 39,750.00 | ||||||||||||||
VII | G.- OTROS | ||||||||||||||||||
1 | Pintado de paredes de tabla yeso | ML | 47 | 180.00 | 8,460.00 | ||||||||||||||
TOTAL 124,922.20
Fuente: Estudio Organizacional
Cuadro # 48 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS Inversión Maquinaria y Equipo (Lempiras)
Unidades | Costo | Inversión | ||
Maquinaria | Requeridas | Unitario L. | Total L. | |
Maquina Extrusora de pajilla Js-284/2v | 1 | 818,576.88 | 818,576.88 | |||
Maquina Empacadora Automática en papel Js601 | 1 | 445,149.09 | 445,149.09 | |||
Maquina Empacadora de pajillas en grupo Js603 | 1 | 680,012.33 | 680,012.33 | |||
Bascula Electrónica de 50Kg. Wildcat | 1 | 13,664.00 | 13,664.00 | |||
Maquina Selladora de bolsas de 18" | 1 | 6,544.13 | 6,544.13 | |||
Trocos de metal para carga | 2 | 2,800.00 | 5,600.00 | |||
Camión con furgón, capacidad 1.7 toneladas | 1 | 166,224.24 | 166,224.24 | |||
Extractor tipo hongo de 25" | 2 | 5,376.00 | 10,752.00 | |||
Extintores | 3 | 1,717.33 | 5,152.00 | |||
Lentes protectores Claros | 7 | 39.20 | 274.40 | |||
Cestas Plásticas | 10 | 401.63 | 4,016.30 | |||
Paletts | 10 | 173.60 | 1,736.00 | |||
Total inversión en maquinaria y equipo•••••••••.. 2,157,701.37
Fuente: Estudio Organizacional
Cuadro # 49 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS Inversión Mobiliario y equipo (Lempiras)
Unidades | Costo | Inversión | ||
Concepto | Requeridas | Unitario L. | Total L. | |
Escritorio Secretarial Tipo Estrella | 2 | 2,049.60 | 4,099.20 | ||
Silla Secretarial Hidráulica | 1 | 660.80 | 660.80 | ||
Silla Ejecutiva Hidráulica | 1 | 1,556.80 | 1,556.80 | ||
Archivo Metálico de 4 gavetas 27" | 1 | 2,676.80 | 2,676.80 | ||
Sillas de espera | 5 | 670.60 | 3,353.00 | ||
Lockers de 6 Casilleros | 1 | 1,086.40 | 1,086.40 | ||
Fax Multifuncional | 1 | 7,867.63 | 7,867.63 | ||
Computadoras PC Pentiun 4 | 2 | 7,157.00 | 14,314.00 | ||
Enfriador de agua | 2 | 1,715.00 | 3,430.00 | ||
Unidad de Aire Acondicionado Mini split 18000 Btu | 1 | 10,550.00 | 10,550.00 | ||
Reloj Marcador Control Personal | 1 | 14,868.17 | 14,868.17 | ||
Microondas | 1 | 1,754.91 | 1,754.91 | ||
Refrigeradora 9 pies | 1 | 6,270.50 | 6,270.50 | ||
Cafetera | 1 | 342.34 | 342.34 | ||
Juego de sillas y meses | 1 | 759.92 | 759.92 | ||
Total inversión en mobiliario y equipo•••••••••.. 73,590.46
Fuente: Estudio Organizacional
CUADRO # 50 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DETERMINACIÓN CAPITAL DE TRABAJO – CAJA Y BANCOS (LEMPIRAS)
CONCEPTO MONTO EGRESOS MENSUALES
Sueldos y Salarios | 57,500.00 |
Carga Social | 24,552.78 |
Energía Eléctrica | 13,377.43 |
Agua potable y alcantarillados | 109.57 |
Teléfono y comunicación | 1,927.74 |
Alquiler de local | 14,270.63 |
Mantenimiento maquinaria y mobiliario | 4,404.53 |
Seguridad y vigilancia | 7,300.00 |
Servicio de contabilidad | 5,000.00 |
Servicio de aseo | 2,400.00 |
Gasto de papelería y útiles | 1,654.90 |
Seguros | 5,000.00 |
Tasas e impuestos municipales | 1,806.58 |
Cuota Afiliación CCI | 600.00 |
Gasto de publicidad | 1,000.00 |
Comisiones sobre ventas | 1,490.99 |
Combustible vehiculo ventas | 1,068.53 |
Intereses préstamo BGA | 18,015.61 |
Abono a capital ptmo BGA | 13,802.02 |
Agua para uso industrial | 331.01 |
Impuesto sobre ventas por pagar | 47,501.49 |
TOTAL DISPONIBILIDAD BANCOS 223,113.81
Fuente: estructura de gastos y costos.
CUADRO # 51 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DETERMINACIÓN CAPITAL DE TRABAJO – INVENTARIOS (LEMPIRAS)
CONCEPTOS
PERIODO DE SEGURIDAD DÍAS *
NECESIDAD MAT. PRIMA DIARIO
COSTO MAT. PRIMA UND
NECESIDAD MATERIA PRIMA LPS.
MATERIA PRIMA IMPORTADA | |||||
Papel Empaque (60 días transito) | 90 | 38,880.74 | 0.04803 | 168,069.80 | |
Film plástico OPP (60 días transito) | 90 | 937.44 | 0.57320 | 48,360.70 | |
Sub-Total Necesidad MP Importada 216,430.50
MATERIA PRIMA LOCAL | |||||
Polipropileno (2 días transito) | 32 | 112.49 | 22.83300 | 82,193.62 | |
Bolsa de 18 x 20 x 3 (20 días transito) | 50 | 61.47 | 1.36890 | 4,207.42 | |
Sub-Total Necesidad MP Local 86,401.04
TOTAL INVENTARIOS EN EXISTENCIAS 302,831.53
* Las políticas de la empresa establece un inventario de seguridad de 30 días, mas el periodo de transito de la materia prima desde la orden hasta ser entregado en planta
Cuadro # 52 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO DE MATERIA PRIMA POR AÑO
(LEMPIRAS)
COSTO TOTAL ANUAL
No. Concepto Unidad PU 1 2 3 4 5
1 | Polipropileno | Kg. | 22.8330 | 924,678.19 | 1,010,372.03 | 1,102,349.84 | 1,200,990.34 | 1,306,692.85 | |||||||||||||||
2 | Agua uso industrial | M | 5.9830 | 3,972.07 | 4,340.18 | 4,735.28 | 5,159.00 | ||||||||||||||||
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