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Estudio Financiero – Proyecto: Producción y comercialización de pajillas (página 4)


Partes: 1, 2, 3, 4, 5

5,613.06

3

Papel Empaque

Mts

0.0480

672,279.18

734,582.14

801,453.80

873,169.51

950,019.60

4

Film plástico OPP

Mts

0.5732

193,442.80

211,369.96

230,611.74

251,247.34

273,360.32

5

Bolsa de 18 x 20 x 3

Bolsa

1.3689

30,293.42

33,100.84

36,114.13

39,345.69

42,808.61

Totales•••.. 1,824,665.66 1,993,765.15 2,175,264.79 2,369,911.88 2,578,494.45

Fuente: Estudio de

Ingeniería

edu.red

edu.red

edu.red

edu.red

Cuadro # 59 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE AGUA (LEMPIRAS)

Concepto

Consumo M3

Costo del

Otros

Costo Anual

Distribución de Consumo

Anual

M3

Costo Anual

Lps

Prod 10%

Ventas 45%

Admon 45%

Consumo Año 1

144.00

8.38

108.72

1,206.17

131.49

591.70

591.70

Consumo Año 2

151.20

9.05

117.42

1,367.80

148.52

668.35

668.35

Consumo Año 3

158.76

9.77

126.81

1,551.09

167.79

755.05

755.05

Consumo Año 4

166.70

10.55

136.96

1,758.93

189.59

853.15

853.15

Consumo Año 5

175.03

11.40

147.91

1,994.63

214.25

964.14

964.14

Fuente: Costo del M3 proporcionado por el Depto de atención al cliente de Aguas de San Pedro, el costo incluye alcantarillado

Nota: Otros Costos anuales, se refiere al importe cobrado por Aguas de San Pedro por concepto de Emisión de factura y alquiler de medidor. Nota: Se estima un incremento en el consumo del 5% anual, y un 8% de incremento anual en el costo de la tarifa

Cuadro # 60 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA PRODUCCIÓN (LEMPIRAS)

Maquinaria

Can Consumo

Total KWH

Consumo anual Estimado

KWH

al Mes

1

2

3

4

5

Maquina Extrusora JS284/2v

1

20.00

3,667.20

92,470.65

99,868.30

107,857.76

116,486.39

125,805.30

Maquina empacadora automática en papel Js601

1

2.00

366.72

9,247.06

9,986.83

10,785.78

11,648.64

12,580.53

Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603

1

1.80

330.05

8,322.36

8,988.15

9,707.20

10,483.77

11,322.48

Bascula electrónica de 50Kgs WildCat

1

0.10

18.34

462.35

499.34

539.29

582.43

629.03

Maquina selladora de bolsas de 18"

1

1.80

330.05

8,322.36

8,988.15

9,707.20

10,483.77

11,322.48

Extractores de aire tipo hongo

2

0.20

36.67

924.71

998.68

1,078.58

1,164.86

1,258.05

Lámparas Fluorescentes

8

2.56

469.40

11,836.24

12,783.14

13,805.79

14,910.26

16,103.08

Costo del KWH por Año

2.1013

2.2694

2.4510

2.6470

2.8588

Total Consumo Energía Eléctrica Producción 131,585.73 142,112.59 153,481.60 165,760.13 179,020.94

Fuente: el costo del KWH fue proporcionado por el departamento de atención al cliente de la ENEE, el mismo incluye ajuste a combustible, factor de potencia y alumbrado publico

Nota: Se Estima un incremento del 8% anual en el costo de la tarifa

Cuadro # 61 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE TELÉFONO (LEMPIRAS)

Concepto

Consumo

Costo

Costo Anual

Distribución de Consumo

Anual Minutos

Minuto

Lps

Producción 10%

Ventas 60%

Admon 30%

Consumo Año 1

23,132.93

2,313.29

13,879.76

6,939.88

Llamada local

23040

0.39

9,031.68

Larga Distancia Nacional

1440

1.80

2,596.61

Llamada Celular

2880

3.81

10,967.04

Derecho a Línea Anual

537.60

Consumo Año 2

26,203.71

2,620.37

15,722.23

7,861.11

Llamada local

24192

0.42

10,241.93

Larga Distancia Nacional

1512

1.95

2,944.55

Llamada Celular

3024

4.11

12,436.62

Derecho a Línea Anual

580.61

Consumo Año 3

29,683.65

2,968.37

17,810.19

8,905.10

Llamada local

25401.6

0.46

11,614.34

Larga Distancia Nacional

1587.6

2.10

3,339.12

Llamada Celular

3175.2

4.44

14,103.13

Derecho a Línea Anual

627.06

Consumo Año 4

33,627.40

3,362.74

20,176.44

10,088.22

Llamada local

26671.68

0.49

13,170.67

Larga Distancia Nacional

1666.98

2.27

3,786.57

Llamada Celular

3333.96

4.80

15,992.95

Derecho a Línea Anual

677.22

Consumo Año 5

38,096.90

3,809.69

22,858.14

11,429.07

Llamada local

28005.264

0.53

14,935.53

Larga Distancia Nacional

1750.329

2.45

4,293.97

Llamada Celular

3500.658

5.18

18,136.01

Derecho a Línea Anual

731.40

Fuente: Tarifa de costo por minuto proporcionada por HONDUTEL, la misma incluye el 12% ISV

Nota: Se supone un incremente del 5% en el consumo anual y del 8% en el costo de la tarifa

Cuadro # 62 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO ANUAL (LEMPIRAS)

Maquinaria

Valor en

Vida Útil

Depre.

Costo Depreciación

Libros

Estimada

Anual

Prod.

Ventas

Admon

Escritorio Secretarial Tipo Estrella

4,099.20

5

811.64

405.82

405.82

Silla Secretarial Hidráulica

660.8

5

130.84

130.84

Silla Ejecutiva Hidráulica

1,556.80

5

308.25

308.25

Archivo Metálico de 4 gavetas 27"

2,676.80

5

530.01

530.01

Sillas de espera

3,353.00

5

663.89

331.95

331.95

Lockers de 6 Casilleros

1,086.40

5

215.11

215.11

Fax Multifuncional

7,867.63

5

1,557.79

778.90

778.90

Computadoras PC Pentiun 4

14,314.00

5

2,834.17

2,834.17

Enfriador de agua

3,430.00

5

679.14

339.57

169.79

169.79

Aire Acondicionado Mini split 18000 Btu

10,550.00

5

2,088.90

1,044.45

1,044.45

Reloj Marcador Control Personal

14,868.17

5

2,943.90

1,471.95

1,471.95

Microondas

1,754.91

5

347.47

173.74

86.87

86.87

Refrigeradora 9 pies

6,270.50

5

1,241.56

409.71

409.71

422.13

Cafetera

342.34

5

67.78

22.37

22.37

23.05

Juego de sillas y meses

759.92

5

150.46

75.23

37.62

37.62

TOTALES•••••.. 73,590.47 14,570.91 1,235.73 4,759.41 8,575.77

Fuente: Vida útil de los activos determinada por la ley de depreciación de activos de Honduras. Nota: Método de depreciación utilizado, Línea Recta

Cuadro # 63 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL (LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida Útil

Depreciación anual

Libros Estimada

1

2

3

4

5

Maquina Extrusora JS284/2v

818,576.88

10

81,039.11

81,039.11

81,039.11

81,039.11

81,039.11

Maquina empacadora automática en papel Js601

445,149.09

10

44,069.76

44,069.76

44,069.76

44,069.76

44,069.76

Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603

680,012.33

10

67,321.22

67,321.22

67,321.22

67,321.22

67,321.22

Bascula electrónica de 50Kgs WildCat

13,664.00

12

1,127.28

1,127.28

1,127.28

1,127.28

1,127.28

Maquina selladora de bolsas de 18"

6,544.13

10

647.87

647.87

647.87

647.87

647.87

Trocos de metal para carga

5,600.00

5

1,108.80

1,108.80

1,108.80

1,108.80

1,108.80

Extratores de aire tipo hongo

10,752.00

8

1,330.56

1,330.56

1,330.56

1,330.56

1,330.56

TOTALES•••••.. 1,980,298.43 196,644.60 196,644.60 196,644.60 196,644.60 196,644.60

Fuente: Vida útil de los activos determinada por la ley de depreciación de activos de Honduras. Nota: Método de depreciación utilizado, Línea Recta

Cuadro # 64 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DEPRECIACIÓN DE VEHICULO DEPTO VENTAS (LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida Útil

Depreciación anual

Libros Estimada

1

2

3

4

5

Camión Furgón Mashida

166,224.24

5

32,912.40

32,912.40

32,912.40

32,912.40

32,912.40

TOTALES•••••.. 166,224.24 32,913.40 32,914.40 32,915.40 32,916.40 32,917.40

Fuente: Vida útil de los activos determinada por la ley de depreciación de activos de Honduras. Nota: Método de depreciación utilizado, Línea Recta

Cuadro # 65 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS ANUAL (LEMPIRAS)

Monto

Amortización

Amortización anual

Concepto

Amortización

Anual

Producción

Ventas

Admon

5 años

33%

33%

34%

Gastos de Investigación

5,978.00

1,195.60

394.55

394.55

406.50

Gastos de Organización

191,542.00

38,308.40

12,641.77

12,641.77

13,024.86

Gastos de Puesta en marcha

44,589.62

8,917.92

2,942.91

2,942.91

3,032.09

Total 242,109.62 48,421.92 15,979.23 15,979.23 16,463.45

Fuente: Cuadros # 43, 44 y 45

Cuadro # 66 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE GASTO EN BIENES MENORES ANUAL (LEMPIRAS)

Maquinaria

Valor en

Amortización

Libros

Anual

Extintores

5,152.00

1,030.40

Lentes protectores Claros

274.40

54.88

Cestas Plásticas

4,016.30

803.26

Paletts

1,736.00

347.20

TOTALES•••••.. 11,178.70 2,235.74

Fuente: Cuadro # 48

Cuadro # 67 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE REMODELACIÓN DE LOCAL (LEMPIRAS)

Maquinaria

Valor en

Amortización

Amortización anual

Libros

Anual

Producción

Ventas

Admon

70%

10%

20%

Remodelación de Local

124,922.20

24,984.44

17,489.11

2,498.44

4,996.89

TOTALES•••••.. 124,922.20 24,984.44 17,489.11 2,498.44 4,996.89

Fuente: Cuadro # 47

Cuadro # 68 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE INTERESES PRE-OPERATIVOS ANUAL (LEMPIRAS)

Monto Amortización

Concepto Amortización anual

Gastos de intereses durante organización 37,941.67 7,588.33

Total – 37,941.67 7,588.33

Fuente: Cuadros # 46

Cuadro # 69 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO ANUAL DE ALQUILER DE LOCAL (LEMPIRAS)

Costo estimado anual

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

60%

102,748.50

107,476.74

112,423.14

117,596.34

123,008.76

DEPTO. DE VENTAS

10%

17,124.75

17,912.79

18,737.19

19,599.39

20,501.46

DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN

30%

51,374.25

53,738.37

56,211.57

58,798.17

61,504.38

Totales•••.. 171,247.50 179,127.90 187,371.90 195,993.90 205,014.60

Fuente: Contrato de arrendamiento, estudio organizacional ($750.00 x mes) Nota: Se estima una variación del precio de cambio del dólar de 4.6% anual

Cuadro # 70 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL

Tipo de Maquinaria Costo Costo de mantenimiento anual

Maquinaria 1 2 3 4 5

Maquina Extrusora JS284/2v

818,576.88

16,371.54

17,681.26

19,095.76

20,623.42

22,273.30

Maquina empacadora automática en papel Js601

445,149.09

8,902.98

9,615.22

10,384.44

11,215.19

12,112.41

Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603

680,012.33

13,600.25

14,688.27

15,863.33

17,132.39

18,502.99

Bascula electrónica de 50Kgs WildCat

13,664.00

273.28

295.14

318.75

344.25

371.79

Maquina selladora de bolsas de 18"

6,544.13

130.88

141.35

152.66

164.87

178.06

Trocos de metal para carga

5,600.00

112.00

120.96

130.64

141.09

152.37

Camión Furgón Mashida

166,224.24

3,324.48

3,590.44

3,877.68

4,187.89

4,522.92

Extractores de aire tipo hongo

10,752.00

215.04

232.24

250.82

270.89

292.56

Total costo mantenimiento anual 42,931.45 46,366.89 50,077.08 54,084.01 58,406.41

Fuente: Se estima un 2% de mantenimiento sobre el costo de la maquinaria

Nota: Se Estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 71 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO ANUAL DE MANTENIMIENTO MOBILIARIO VENTAS Y ADMINISTRACIÓN ANUAL

Tipo de Maquinaria Costo de mantenimiento anual

1 2 3 4 5

Computadoras

715.70

772.96

834.79

901.58

973.70

Recarga de extintores (Admon)

336.00

362.88

391.91

423.26

457.12

Recarga de extintores (Ventas)

224.00

241.92

261.27

282.18

304.75

Recarga de extintores (Producción)

336.00

362.88

391.91

423.26

457.12

Total costo mantenimiento anual 1,612.70 1,742.64 1,882.89 2,034.28 2,197.70

Nota: Se estima un 5% de mantenimiento sobre el costo del Mobiliario

Nota: Se estima un 8% incremento en el costo del mantenimiento anual

Cuadro # 72 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO ANUAL DE MANTENIMIENTO VEHÍCULOS VENTAS

Vehiculo

Cant

Costo

Costo de mantenimiento anual

Vehiculo

1

2 3 4

5

Camión Mashida Furgón

1

166,224.24

8,311.21

8,976.11

9,694.20

10,469.73

11,307.31

Total costo mantenimiento anual 8,311.21 8,976.11 9,694.20 10,469.73 11,307.31

Nota: Se estima un 5% de mantenimiento sobre el costo del vehiculo

Nota: Se estima un 8% incremento en el costo del mantenimiento anual

Cuadro # 73 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL VIGILANCIA (LEMPIRAS)

Consumo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

33%

28,908.00

31,220.64

33,718.29

36,415.75

39,329.01

DEPTO. DE VENTAS

33%

28,908.00

31,220.64

33,718.29

36,415.75

39,329.01

DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN

34%

29,784.00

32,166.72

34,740.06

37,519.26

40,520.80

Totales•••.. 87,600.00 94,608.00 102,176.64 110,350.77 119,178.83

Fuente: Anexo # 39

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 74 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL SERVICIO CONTABILIDAD (LEMPIRAS)

Consumo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

10%

6,000.00

6,480.00

6,998.40

7,558.27

8,162.93

DEPTO. DE VENTAS

45%

27,000.00

29,160.00

31,492.80

34,012.22

36,733.20

DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN

45%

27,000.00

29,160.00

31,492.80

34,012.22

8,162.93

Totales•••.. 60,000.00 64,800.00 69,984.00 75,582.72 53,059.07

Fuente: Anexo # 40

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 75 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL SERVICIO DE ASEO (LEMPIRAS)

Costo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

10%

2,880.00

3,110.40

3,359.23

3,627.97

3,918.21

DEPTO. DE VENTAS

45%

12,960.00

13,996.80

15,116.54

16,325.87

17,631.94

DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN

45%

12,960.00

13,996.80

15,116.54

16,325.87

17,631.94

Totales•••.. 28,800.00 31,104.00 33,592.32 36,279.71 39,182.08

Fuente: Anexo # 41

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 76 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL PAPELERÍA Y ÚTILES (LEMPIRAS)

Costo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

5%

992.94

1,072.38

1,158.17

1,250.82

1,350.88

DEPTO. DE VENTAS

60%

11,915.28

12,868.50

13,897.98

15,009.82

16,210.61

DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN

35%

6,950.58

7,506.63

8,107.16

8,755.73

9,456.19

Totales•••.. 19,858.80 21,447.50 23,163.30 25,016.37 27,017.68

Fuente: Cedula # 10

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 77 PROYECTO: FABRICACIÓN Y COMERCIAL DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL PAPELERÍA Y ÚTILES (LEMPIRAS)

Costo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN

50%

30,000.00

32,400.00

34,992.00

37,791.36

40,814.67

DEPTO. DE VENTAS

25%

15,000.00

16,200.00

17,496.00

18,895.68

20,407.33

DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN

25%

15,000.00

16,200.00

17,496.00

18,895.68

20,407.33

Totales•••.. 60,000.00 64,800.00 69,984.00 75,582.72 81,629.34

Fuente: Anexo # 43

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo de la prima

Cuadro # 78 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO GASTO ANUAL SEGURO VEHICULAR (LEMPIRAS)

Costo

Años

Concepto

Prima anual

1

2

3

4

5

Prima de Seguros vehiculo

8,500.00

8,500.00

9,180.00

9,914.40

10,707.55

11,564.16

Total Gasto de Seguros 8,500.00 9,180.00 9,914.40 10,707.55 11,564.16

Fuente: Anexo # 43

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo de la prima

Cuadro # 79 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DETERMINACIÓN DE IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO ANUAL (LEMPIRAS)

Impuesto Impuesto Impuesto Costo consumo anual Lps

Rango aplicación Ventas por millar por rango Acumulado Producción Ventas Admon

Mensual por pagar 34% 33% 33%

de 0.01 a 500,000.00

500,000.00

0.30

150.00

150.00

de 500,001.00 a 10,000,000.00

5,000,000.00

0.40

2,000.00

2,150.00

782.00

759.00

759.00

de 10,000,001.00 a 20,000,000.00

0.30

de 20,000,001.00 a 30,000,000.00

0.20

Total Consumo Agua 5,500,000.00 2,300.00 782.00 759.00 759.00

Fuente: plan de arbitrios municipalidad de San Pedro Sula, articulo # 47, inciso B, numeral 1

Nota: El calculo de este impuesto se realiza en base a ingresos anuales de L. 5,500,00.00

Cuadro # 80 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DETERMINACIÓN DE IMPUESTO POR SERVICIOS PÚBLICOS (LEMPIRAS)

Tasa Tasa a renovación Costo consumo anual Lps

Tasa o impuesto

Ventas

mensual

pagar

de permiso

Producción

Ventas

Admon

Lps

anual

operación

33%

33%

34%

Tasa por servicios Públicos

5,500,000.00

1,448.25

17,379.00

2,000.00

6,395.07

6,395.07

6,588.86

Total Consumo Agua 5,500,000.00 17,379.00 2,000.00 6,395.07 6,395.07 6,588.86

Fuente: plan de arbitrios municipalidad de San Pedro Sula

Nota: El cálculo de este impuesto se realiza en base a ingresos anuales de L. 5,500,00.00

Cuadro # 81 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD (LEMPIRAS)

Centro de Costo

Gasto Anual

Costo de publicidad por año

Publicidad

1 2 3 4 5

Depto de Ventas

12,000.00

12,000.00

12,960.00

13,996.80

15,116.54

16,325.87

Total Gasto de publicidad 12,000.00 12,960.00 13,996.80 15,116.54 16,325.87

Fuente: Anexo # 44

Nota: Se estima un incremento del 8% en gasto de publicidad anual

Cuadro # 82 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRORRATEO DE GASTOS COMISIONES SOBRE VENTAS (LEMPIRAS)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Concepto

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.5%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.05%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.5%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.05%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.05%

Ventas al contado 60%

3,578,380.90

17,891.90

3,910,004.60

19,550.02

4265946.439

21,329.73

4647671.952

23,238.36

5056726.544

25,283.63

Total

Comisiones 17,891.90 19,550.02 21,329.73 23,238.36 25,283.63

Fuente: Monto de las ventas de contado 60%,

Fuente: porcentaje de comisión establecido en estudio organizacional, 0.5% sobre ventas al contado

Cuadro # 83 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL EN COMBUSTIBLE (LEMPIRAS)

Centro de Costo

Gasto Mensual

Costo de combustible por año

Combustible

1 2 3 4 5

Depto de Ventas

1,068.53

12,822.36

13,848.15

14,956.01

16,152.49

17,444.69

Total Gasto de combustible 12,822.36 13,848.15 14,956.01 16,152.49 17,444.69

Fuente: Cedula # 11 y 12

Nota: Se estima un incremento del 8% anual en costo del galón de gasolina.

Cuadro # 84 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE LUZ ELECTRICA OFICINAS (LEMPIRAS)

Mobiliario

Cant

Consumo

KWH

Consumo anual estimado

KWH

Mensual

1

2

3

4

5

Fax multifuncional

1

0.10

72

1,815.52

1,960.77

2,117.63

2,287.04

2,470.00

Computadoras con impresora

2

0.60

162

3,120.88

3,370.56

3,640.20

3,931.42

4,245.93

Enfriador de agua

1

0.30

216

5,446.57

5,882.30

6,352.88

6,861.11

7,410.00

Mini slip 18000BTU

1

1.10

297

5,721.62

6,179.35

6,673.70

7,207.60

7,784.20

Reloj marcador de Personal

1

0.05

36

907.76

980.38

1,058.81

1,143.52

1,235.00

Refrigeradora

1

0.30

216

5,446.57

5,882.30

6,352.88

6,861.11

7,410.00

Microondas

1

1.20

72

1,387.06

1,498.02

1,617.87

1,747.30

1,887.08

Cafetera

1

0.30

63

1,213.68

1,310.77

1,415.63

1,528.88

1,651.19

Lámpara fluorescentes

3

0.96

201.6

3,883.77

4,194.47

4,530.03

4,892.43

5,283.82

Total Consumo Energía Eléctrica Ventas y Admon 1,335.60 28,943.43 31,258.91 33,759.62 36,460.39 39,377.22

Fuente: el costo del KWH fue proporcionado por el departamento de atención al clienta de la ENEE, el mismo incluye ajuste a combustible, factor de potencia y alumbrado publico, Costo KWH año 1 (2.1013), año 2 (2.2694), año 3 (2.4510), año 4 (2.6470), año 5 (2.8588)

Nota: Se Estima un incremento del 8% anual en el costo de la tarifa

Cuadro #85

PROYECTO. PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS AMORTIZACION PRESTAMO ANUAL

(LEMPIRAS)

edu.red

edu.red

Cuadro # 86

PROYECCION DE VENTA ANUALES PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS (Lempiras) AÑOS Concepto 1 2 3 4 5

Ventas anuales estimadas

5,963,968.16

6,516,674.33

7,109,910.73

7,746,119.92

8,427,877.57

Impuesto Sobre Ventas 12%

715,676.18

782,000.92

853,189.29

929,534.39

1,011,345.31

Total Ingresos

6,679,644.34

7,298,675.25

7,963,100.02

8,675,654.31

9,439,222.88

Determinación de los ingresos

Ventas de Contado 60%

4,007,786.61

4,379,205.15

4,777,860.01

5,205,392.59

5,663,533.73

Recuperación de Cuentas por cobrar

2,449,202.93

2,676,180.92

2,919,803.34

3,181,073.25

3,461,048.39

Saldo de cuentas por cobrar año anterior

222,654.81

243,289.17

265,436.67

289,188.48

Cuadros # 87 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS DETERMINACION DE COSTO DE VENTAS

Cuadros

AÑO

Concepto

origen

1

2

3

4

5

Inventario Inicial Materia Prima

199,054.44

217,501.65

237,301.61

258,535.84

Mas: Compras materia prima

52

1,824,665.66

1,993,765.15

2,175,264.79

2,369,911.88

2,578,494.45

Materia prima disponible

1,824,665.66

2,192,819.58

2,392,766.44

2,607,213.49

2,837,030.29

Menos: Inventario final Materia Prima

88

199,054.44

217,501.65

237,301.61

258,535.84

281,290.30

Materia prima utilizada

1,625,611.22

1,975,317.93

2,155,464.83

2,348,677.65

2,555,739.98

Mas: Costo Mano de Obra Directa

53

354,000.00

385,860.00

420,587.40

458,440.27

550,516.83

Mas: Carga social Directa

54 a 58

154,950.67

186,391.63

165,055.57

185,552.04

205,953.20

Mas: Costos indirectos de producción

ECG

589,588.89

614,132.89

640,497.45

668,821.72

699,254.36

Costo total de producción

2,724,150.78

3,161,702.45

3,381,605.26

3,661,491.68

4,011,464.38

Mas: Inventario inicial de Producto Terminado

596,396.82

651,667.43

710,991.07

774,611.99

Menos: Inventario Final Producto Terminado

89

596,396.82

651,667.43

710,991.07

774,611.99

842,787.76

COSTO DE VENTA

2,127,753.96

3,106,431.84

3,322,281.62

3,597,870.76

3,943,288.62

ECG= Estructura de costos y gastos Cuadro # 88 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS CALCULO DE INVENTARIO DE SEGURIDAD MATERIA PRIMA

Año

Periodo de seguridad en Días

Producción anual estimada

Producción

Diaria Estimada

Costo Variable por unidad

Inventario

Seguridad Lps

1

30

22,129.75

80.47

82.45

199,054.44

2

30

24,180.61

87.93

82.45

217,501.65

3

30

26,381.86

95.93

82.45

237,301.61

4

30

28,742.56

104.52

82.45

258,535.84

5

30

31,272.27

113.72

82.45

281,290.30

Fuente: Cuadro # 90, inventario de seguridad conforme a política de manejo de inventarios

Cuadro # 89 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS CALCULO DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO Año

Producción anual estimada Inventario de seguridad estimado

Precio de venta fardo

Inventario Seguridad Lps

Partes: 1, 2, 3, 4, 5
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