Estudio Financiero – Proyecto: Producción y comercialización de pajillas (página 4)

Enviado por José Edgardo Guerrero Gonzales

Partes: 1, 2, 3, 4, 5

5,613.06

Papel Empaque

Mts

0.0480

672,279.18

734,582.14

801,453.80

873,169.51

950,019.60

Film plástico OPP

Mts

0.5732

193,442.80

211,369.96

230,611.74

251,247.34

273,360.32

Bolsa de 18 x 20 x 3

Bolsa

1.3689

30,293.42

33,100.84

36,114.13

39,345.69

42,808.61

Totales•••.. 1,824,665.66 1,993,765.15 2,175,264.79 2,369,911.88 2,578,494.45

Fuente: Estudio de

Ingeniería

edu.red

Cuadro # 59 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE AGUA (LEMPIRAS)

Concepto	Consumo M3	Costo del	Otros	Costo Anual	Distribución de Consumo
	Anual	M3	Costo Anual	Lps	Prod 10%	Ventas 45%		Admon 45%

Consumo Año 1	144.00	8.38	108.72	1,206.17	131.49	591.70	591.70
Consumo Año 2	151.20	9.05	117.42	1,367.80	148.52	668.35	668.35
Consumo Año 3	158.76	9.77	126.81	1,551.09	167.79	755.05	755.05
Consumo Año 4	166.70	10.55	136.96	1,758.93	189.59	853.15	853.15
Consumo Año 5	175.03	11.40	147.91	1,994.63	214.25	964.14	964.14

Fuente: Costo del M3 proporcionado por el Depto de atención al cliente de Aguas de San Pedro, el costo incluye alcantarillado

Nota: Otros Costos anuales, se refiere al importe cobrado por Aguas de San Pedro por concepto de Emisión de factura y alquiler de medidor. Nota: Se estima un incremento en el consumo del 5% anual, y un 8% de incremento anual en el costo de la tarifa

Cuadro # 60 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA PRODUCCIÓN (LEMPIRAS)

Maquinaria				Can Consumo			Total KWH					Consumo anual Estimado
				KWH			al Mes		1		2	3			4	5

Maquina Extrusora JS284/2v	1	20.00	3,667.20	92,470.65	99,868.30	107,857.76	116,486.39	125,805.30
Maquina empacadora automática en papel Js601	1	2.00	366.72	9,247.06	9,986.83	10,785.78	11,648.64	12,580.53
Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603	1	1.80	330.05	8,322.36	8,988.15	9,707.20	10,483.77	11,322.48
Bascula electrónica de 50Kgs WildCat	1	0.10	18.34	462.35	499.34	539.29	582.43	629.03
Maquina selladora de bolsas de 18"	1	1.80	330.05	8,322.36	8,988.15	9,707.20	10,483.77	11,322.48
Extractores de aire tipo hongo	2	0.20	36.67	924.71	998.68	1,078.58	1,164.86	1,258.05
Lámparas Fluorescentes	8	2.56	469.40	11,836.24	12,783.14	13,805.79	14,910.26	16,103.08

Costo del KWH por Año

2.1013

2.2694

2.4510

2.6470

2.8588

Total Consumo Energía Eléctrica Producción 131,585.73 142,112.59 153,481.60 165,760.13 179,020.94

Fuente: el costo del KWH fue proporcionado por el departamento de atención al cliente de la ENEE, el mismo incluye ajuste a combustible, factor de potencia y alumbrado publico

Nota: Se Estima un incremento del 8% anual en el costo de la tarifa

Cuadro # 61 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE TELÉFONO (LEMPIRAS)

Concepto

Consumo

Costo

Costo Anual

Distribución de Consumo

Anual Minutos

Minuto

Lps

Producción 10%

Ventas 60%

Admon 30%

Consumo Año 1			23,132.93	2,313.29	13,879.76	6,939.88
Llamada local	23040	0.39	9,031.68
Larga Distancia Nacional	1440	1.80	2,596.61
Llamada Celular	2880	3.81	10,967.04
Derecho a Línea Anual			537.60
Consumo Año 2			26,203.71	2,620.37	15,722.23	7,861.11
Llamada local	24192	0.42	10,241.93
Larga Distancia Nacional	1512	1.95	2,944.55
Llamada Celular	3024	4.11	12,436.62
Derecho a Línea Anual			580.61
Consumo Año 3			29,683.65	2,968.37	17,810.19	8,905.10
Llamada local	25401.6	0.46	11,614.34
Larga Distancia Nacional	1587.6	2.10	3,339.12
Llamada Celular	3175.2	4.44	14,103.13
Derecho a Línea Anual			627.06
Consumo Año 4			33,627.40	3,362.74	20,176.44	10,088.22
Llamada local	26671.68	0.49	13,170.67
Larga Distancia Nacional	1666.98	2.27	3,786.57
Llamada Celular	3333.96	4.80	15,992.95
Derecho a Línea Anual			677.22
Consumo Año 5			38,096.90	3,809.69	22,858.14	11,429.07
Llamada local	28005.264	0.53	14,935.53
Larga Distancia Nacional	1750.329	2.45	4,293.97
Llamada Celular	3500.658	5.18	18,136.01
Derecho a Línea Anual			731.40

Fuente: Tarifa de costo por minuto proporcionada por HONDUTEL, la misma incluye el 12% ISV

Nota: Se supone un incremente del 5% en el consumo anual y del 8% en el costo de la tarifa

Cuadro # 62 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO ANUAL (LEMPIRAS)

Maquinaria			Valor en		Vida Útil	Depre.		Costo Depreciación
			Libros		Estimada	Anual	Prod.	Ventas		Admon

Escritorio Secretarial Tipo Estrella	4,099.20	5	811.64		405.82	405.82
Silla Secretarial Hidráulica	660.8	5	130.84			130.84
Silla Ejecutiva Hidráulica	1,556.80	5	308.25			308.25
Archivo Metálico de 4 gavetas 27"	2,676.80	5	530.01			530.01
Sillas de espera	3,353.00	5	663.89		331.95	331.95
Lockers de 6 Casilleros	1,086.40	5	215.11	215.11
Fax Multifuncional	7,867.63	5	1,557.79		778.90	778.90
Computadoras PC Pentiun 4	14,314.00	5	2,834.17			2,834.17
Enfriador de agua	3,430.00	5	679.14	339.57	169.79	169.79
Aire Acondicionado Mini split 18000 Btu	10,550.00	5	2,088.90		1,044.45	1,044.45
Reloj Marcador Control Personal	14,868.17	5	2,943.90		1,471.95	1,471.95
Microondas	1,754.91	5	347.47	173.74	86.87	86.87
Refrigeradora 9 pies	6,270.50	5	1,241.56	409.71	409.71	422.13
Cafetera	342.34	5	67.78	22.37	22.37	23.05
Juego de sillas y meses	759.92	5	150.46	75.23	37.62	37.62

TOTALES•••••.. 73,590.47 14,570.91 1,235.73 4,759.41 8,575.77

Fuente: Vida útil de los activos determinada por la ley de depreciación de activos de Honduras. Nota: Método de depreciación utilizado, Línea Recta

Cuadro # 63 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL (LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida Útil					Depreciación anual
Libros Estimada					1	2	3	4	5

Maquina Extrusora JS284/2v	818,576.88	10	81,039.11	81,039.11	81,039.11	81,039.11	81,039.11
Maquina empacadora automática en papel Js601	445,149.09	10	44,069.76	44,069.76	44,069.76	44,069.76	44,069.76
Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603	680,012.33	10	67,321.22	67,321.22	67,321.22	67,321.22	67,321.22
Bascula electrónica de 50Kgs WildCat	13,664.00	12	1,127.28	1,127.28	1,127.28	1,127.28	1,127.28
Maquina selladora de bolsas de 18"	6,544.13	10	647.87	647.87	647.87	647.87	647.87
Trocos de metal para carga	5,600.00	5	1,108.80	1,108.80	1,108.80	1,108.80	1,108.80
Extratores de aire tipo hongo	10,752.00	8	1,330.56	1,330.56	1,330.56	1,330.56	1,330.56

TOTALES•••••.. 1,980,298.43 196,644.60 196,644.60 196,644.60 196,644.60 196,644.60

Fuente: Vida útil de los activos determinada por la ley de depreciación de activos de Honduras. Nota: Método de depreciación utilizado, Línea Recta

Cuadro # 64 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DEPRECIACIÓN DE VEHICULO DEPTO VENTAS (LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida Útil				Depreciación anual
Libros Estimada				1	2	3	4	5

Camión Furgón Mashida

166,224.24

32,912.40

TOTALES•••••.. 166,224.24 32,913.40 32,914.40 32,915.40 32,916.40 32,917.40

Fuente: Vida útil de los activos determinada por la ley de depreciación de activos de Honduras. Nota: Método de depreciación utilizado, Línea Recta

Cuadro # 65 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS ANUAL (LEMPIRAS)

	Monto	Amortización		Amortización anual
Concepto	Amortización	Anual	Producción	Ventas	Admon
		5 años	33%	33%	34%

Gastos de Investigación	5,978.00	1,195.60	394.55	394.55	406.50
Gastos de Organización	191,542.00	38,308.40	12,641.77	12,641.77	13,024.86
Gastos de Puesta en marcha	44,589.62	8,917.92	2,942.91	2,942.91	3,032.09

Total 242,109.62 48,421.92 15,979.23 15,979.23 16,463.45

Fuente: Cuadros # 43, 44 y 45

Cuadro # 66 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE GASTO EN BIENES MENORES ANUAL (LEMPIRAS)

Maquinaria	Valor en	Amortización
	Libros	Anual

Extintores	5,152.00	1,030.40
Lentes protectores Claros	274.40	54.88
Cestas Plásticas	4,016.30	803.26
Paletts	1,736.00	347.20

TOTALES•••••.. 11,178.70 2,235.74

Fuente: Cuadro # 48

Cuadro # 67 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE REMODELACIÓN DE LOCAL (LEMPIRAS)

Maquinaria	Valor en	Amortización		Amortización anual
	Libros	Anual	Producción	Ventas	Admon
			70%	10%	20%

Remodelación de Local

124,922.20

24,984.44

17,489.11

2,498.44

4,996.89

TOTALES•••••.. 124,922.20 24,984.44 17,489.11 2,498.44 4,996.89

Fuente: Cuadro # 47

Cuadro # 68 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS AMORTIZACIÓN DE INTERESES PRE-OPERATIVOS ANUAL (LEMPIRAS)

Monto Amortización

Concepto Amortización anual

Gastos de intereses durante organización 37,941.67 7,588.33

Total – 37,941.67 7,588.33

Fuente: Cuadros # 46

Cuadro # 69 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO ANUAL DE ALQUILER DE LOCAL (LEMPIRAS)

Costo estimado anual

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN	60%	102,748.50	107,476.74	112,423.14	117,596.34	123,008.76
DEPTO. DE VENTAS	10%	17,124.75	17,912.79	18,737.19	19,599.39	20,501.46
DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN	30%	51,374.25	53,738.37	56,211.57	58,798.17	61,504.38

Totales•••.. 171,247.50 179,127.90 187,371.90 195,993.90 205,014.60

Fuente: Contrato de arrendamiento, estudio organizacional ($750.00 x mes) Nota: Se estima una variación del precio de cambio del dólar de 4.6% anual

Cuadro # 70 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL

Tipo de Maquinaria Costo Costo de mantenimiento anual Maquinaria 1 2 3 4 5
Maquina Extrusora JS284/2v	818,576.88	16,371.54	17,681.26	19,095.76	20,623.42	22,273.30
Maquina empacadora automática en papel Js601	445,149.09	8,902.98	9,615.22	10,384.44	11,215.19	12,112.41
Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603	680,012.33	13,600.25	14,688.27	15,863.33	17,132.39	18,502.99
Bascula electrónica de 50Kgs WildCat	13,664.00	273.28	295.14	318.75	344.25	371.79
Maquina selladora de bolsas de 18"	6,544.13	130.88	141.35	152.66	164.87	178.06
Trocos de metal para carga	5,600.00	112.00	120.96	130.64	141.09	152.37
Camión Furgón Mashida	166,224.24	3,324.48	3,590.44	3,877.68	4,187.89	4,522.92
Extractores de aire tipo hongo	10,752.00	215.04	232.24	250.82	270.89	292.56

Total costo mantenimiento anual 42,931.45 46,366.89 50,077.08 54,084.01 58,406.41

Fuente: Se estima un 2% de mantenimiento sobre el costo de la maquinaria

Nota: Se Estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 71 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO ANUAL DE MANTENIMIENTO MOBILIARIO VENTAS Y ADMINISTRACIÓN ANUAL

Tipo de Maquinaria Costo de mantenimiento anual 1 2 3 4 5
Computadoras	715.70	772.96	834.79	901.58	973.70
Recarga de extintores (Admon)	336.00	362.88	391.91	423.26	457.12
Recarga de extintores (Ventas)	224.00	241.92	261.27	282.18	304.75
Recarga de extintores (Producción)	336.00	362.88	391.91	423.26	457.12

Total costo mantenimiento anual 1,612.70 1,742.64 1,882.89 2,034.28 2,197.70

Nota: Se estima un 5% de mantenimiento sobre el costo del Mobiliario

Nota: Se estima un 8% incremento en el costo del mantenimiento anual

Cuadro # 72 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS COSTO ANUAL DE MANTENIMIENTO VEHÍCULOS VENTAS

Vehiculo			Cant	Costo		Costo de mantenimiento anual
				Vehiculo	1	2 3 4				5

Camión Mashida Furgón

166,224.24

8,311.21

8,976.11

9,694.20

10,469.73

11,307.31

Total costo mantenimiento anual 8,311.21 8,976.11 9,694.20 10,469.73 11,307.31

Nota: Se estima un 5% de mantenimiento sobre el costo del vehiculo

Nota: Se estima un 8% incremento en el costo del mantenimiento anual

Cuadro # 73 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL VIGILANCIA (LEMPIRAS)

Consumo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN	33%	28,908.00	31,220.64	33,718.29	36,415.75	39,329.01
DEPTO. DE VENTAS	33%	28,908.00	31,220.64	33,718.29	36,415.75	39,329.01
DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN	34%	29,784.00	32,166.72	34,740.06	37,519.26	40,520.80

Totales•••.. 87,600.00 94,608.00 102,176.64 110,350.77 119,178.83

Fuente: Anexo # 39

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 74 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL SERVICIO CONTABILIDAD (LEMPIRAS)

Consumo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN	10%	6,000.00	6,480.00	6,998.40	7,558.27	8,162.93
DEPTO. DE VENTAS	45%	27,000.00	29,160.00	31,492.80	34,012.22	36,733.20
DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN	45%	27,000.00	29,160.00	31,492.80	34,012.22	8,162.93

Totales•••.. 60,000.00 64,800.00 69,984.00 75,582.72 53,059.07

Fuente: Anexo # 40

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 75 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL SERVICIO DE ASEO (LEMPIRAS)

Costo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN	10%	2,880.00	3,110.40	3,359.23	3,627.97	3,918.21
DEPTO. DE VENTAS	45%	12,960.00	13,996.80	15,116.54	16,325.87	17,631.94
DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN	45%	12,960.00	13,996.80	15,116.54	16,325.87	17,631.94

Totales•••.. 28,800.00 31,104.00 33,592.32 36,279.71 39,182.08

Fuente: Anexo # 41

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 76 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL PAPELERÍA Y ÚTILES (LEMPIRAS)

Costo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN	5%	992.94	1,072.38	1,158.17	1,250.82	1,350.88
DEPTO. DE VENTAS	60%	11,915.28	12,868.50	13,897.98	15,009.82	16,210.61
DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN	35%	6,950.58	7,506.63	8,107.16	8,755.73	9,456.19

Totales•••.. 19,858.80 21,447.50 23,163.30 25,016.37 27,017.68

Fuente: Cedula # 10

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo

Cuadro # 77 PROYECTO: FABRICACIÓN Y COMERCIAL DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL PAPELERÍA Y ÚTILES (LEMPIRAS)

Costo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIÓN	50%	30,000.00	32,400.00	34,992.00	37,791.36	40,814.67
DEPTO. DE VENTAS	25%	15,000.00	16,200.00	17,496.00	18,895.68	20,407.33
DEPTO. DE ADMINISTRACIÓN	25%	15,000.00	16,200.00	17,496.00	18,895.68	20,407.33

Totales•••.. 60,000.00 64,800.00 69,984.00 75,582.72 81,629.34

Fuente: Anexo # 43

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo de la prima

Cuadro # 78 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO GASTO ANUAL SEGURO VEHICULAR (LEMPIRAS)

		Costo				Años
Concepto		Prima anual		1	2	3	4	5

Prima de Seguros vehiculo

8,500.00

9,180.00

9,914.40

10,707.55

11,564.16

Total Gasto de Seguros 8,500.00 9,180.00 9,914.40 10,707.55 11,564.16

Fuente: Anexo # 43

Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo de la prima

Cuadro # 79 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DETERMINACIÓN DE IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO ANUAL (LEMPIRAS)

Impuesto Impuesto Impuesto Costo consumo anual Lps

Rango aplicación Ventas por millar por rango Acumulado Producción Ventas Admon

Mensual por pagar 34% 33% 33%

de 0.01 a 500,000.00	500,000.00	0.30	150.00	150.00
de 500,001.00 a 10,000,000.00	5,000,000.00	0.40	2,000.00	2,150.00	782.00	759.00	759.00
de 10,000,001.00 a 20,000,000.00	–	0.30	–	–
de 20,000,001.00 a 30,000,000.00	–	0.20	–	–

Total Consumo Agua 5,500,000.00 2,300.00 782.00 759.00 759.00

Fuente: plan de arbitrios municipalidad de San Pedro Sula, articulo # 47, inciso B, numeral 1

Nota: El calculo de este impuesto se realiza en base a ingresos anuales de L. 5,500,00.00

Cuadro # 80 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS DETERMINACIÓN DE IMPUESTO POR SERVICIOS PÚBLICOS (LEMPIRAS)

Tasa Tasa a renovación Costo consumo anual Lps

Tasa o impuesto		Ventas		mensual	pagar	de permiso	Producción	Ventas	Admon
				Lps	anual	operación	33%	33%	34%

Tasa por servicios Públicos

5,500,000.00

1,448.25

17,379.00

2,000.00

6,395.07

6,588.86

Total Consumo Agua 5,500,000.00 17,379.00 2,000.00 6,395.07 6,395.07 6,588.86

Fuente: plan de arbitrios municipalidad de San Pedro Sula

Nota: El cálculo de este impuesto se realiza en base a ingresos anuales de L. 5,500,00.00

Cuadro # 81 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD (LEMPIRAS)

Centro de Costo	Gasto Anual	Costo de publicidad por año
	Publicidad	1 2 3 4 5

Depto de Ventas

12,000.00

12,960.00

13,996.80

15,116.54

16,325.87

Total Gasto de publicidad 12,000.00 12,960.00 13,996.80 15,116.54 16,325.87

Fuente: Anexo # 44

Nota: Se estima un incremento del 8% en gasto de publicidad anual

Cuadro # 82 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRORRATEO DE GASTOS COMISIONES SOBRE VENTAS (LEMPIRAS)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Concepto

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.5%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.05%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.5%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.05%

Total

Ventas contado

Total

Comisión

0.05%

Ventas al contado 60%

3,578,380.90

17,891.90

3,910,004.60

19,550.02

4265946.439

21,329.73

4647671.952

23,238.36

5056726.544

25,283.63

Total

Comisiones 17,891.90 19,550.02 21,329.73 23,238.36 25,283.63

Fuente: Monto de las ventas de contado 60%,

Fuente: porcentaje de comisión establecido en estudio organizacional, 0.5% sobre ventas al contado

Cuadro # 83 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL EN COMBUSTIBLE (LEMPIRAS)

Centro de Costo	Gasto Mensual		Costo de combustible por año
	Combustible		1 2 3 4 5

Depto de Ventas

1,068.53

12,822.36

13,848.15

14,956.01

16,152.49

17,444.69

Total Gasto de combustible 12,822.36 13,848.15 14,956.01 16,152.49 17,444.69

Fuente: Cedula # 11 y 12

Nota: Se estima un incremento del 8% anual en costo del galón de gasolina.

Cuadro # 84 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE LUZ ELECTRICA OFICINAS (LEMPIRAS)

Mobiliario			Cant	Consumo	KWH				Consumo anual estimado
				KWH	Mensual		1	2	3			4	5

Fax multifuncional	1	0.10	72	1,815.52	1,960.77	2,117.63	2,287.04	2,470.00
Computadoras con impresora	2	0.60	162	3,120.88	3,370.56	3,640.20	3,931.42	4,245.93
Enfriador de agua	1	0.30	216	5,446.57	5,882.30	6,352.88	6,861.11	7,410.00
Mini slip 18000BTU	1	1.10	297	5,721.62	6,179.35	6,673.70	7,207.60	7,784.20
Reloj marcador de Personal	1	0.05	36	907.76	980.38	1,058.81	1,143.52	1,235.00
Refrigeradora	1	0.30	216	5,446.57	5,882.30	6,352.88	6,861.11	7,410.00
Microondas	1	1.20	72	1,387.06	1,498.02	1,617.87	1,747.30	1,887.08
Cafetera	1	0.30	63	1,213.68	1,310.77	1,415.63	1,528.88	1,651.19
Lámpara fluorescentes	3	0.96	201.6	3,883.77	4,194.47	4,530.03	4,892.43	5,283.82

Total Consumo Energía Eléctrica Ventas y Admon 1,335.60 28,943.43 31,258.91 33,759.62 36,460.39 39,377.22

Fuente: el costo del KWH fue proporcionado por el departamento de atención al clienta de la ENEE, el mismo incluye ajuste a combustible, factor de potencia y alumbrado publico, Costo KWH año 1 (2.1013), año 2 (2.2694), año 3 (2.4510), año 4 (2.6470), año 5 (2.8588)

Nota: Se Estima un incremento del 8% anual en el costo de la tarifa

Cuadro #85

PROYECTO. PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS AMORTIZACION PRESTAMO ANUAL

(LEMPIRAS)

edu.red

Cuadro # 86

PROYECCION DE VENTA ANUALES PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS (Lempiras) AÑOS Concepto 1 2 3 4 5

Ventas anuales estimadas	5,963,968.16	6,516,674.33	7,109,910.73	7,746,119.92	8,427,877.57
Impuesto Sobre Ventas 12%	715,676.18	782,000.92	853,189.29	929,534.39	1,011,345.31

Total Ingresos	6,679,644.34	7,298,675.25	7,963,100.02	8,675,654.31	9,439,222.88

Determinación de los ingresos

Ventas de Contado 60%	4,007,786.61	4,379,205.15	4,777,860.01	5,205,392.59	5,663,533.73
Recuperación de Cuentas por cobrar	2,449,202.93	2,676,180.92	2,919,803.34	3,181,073.25	3,461,048.39
Saldo de cuentas por cobrar año anterior		222,654.81	243,289.17	265,436.67	289,188.48

Cuadros # 87 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS DETERMINACION DE COSTO DE VENTAS

		Cuadros				AÑO
Concepto		origen		1	2	3	4	5

Inventario Inicial Materia Prima		–	199,054.44	217,501.65	237,301.61	258,535.84
Mas: Compras materia prima	52	1,824,665.66	1,993,765.15	2,175,264.79	2,369,911.88	2,578,494.45
Materia prima disponible		1,824,665.66	2,192,819.58	2,392,766.44	2,607,213.49	2,837,030.29

Menos: Inventario final Materia Prima	88	199,054.44	217,501.65	237,301.61	258,535.84	281,290.30
Materia prima utilizada		1,625,611.22	1,975,317.93	2,155,464.83	2,348,677.65	2,555,739.98

Mas: Costo Mano de Obra Directa	53	354,000.00	385,860.00	420,587.40	458,440.27	550,516.83
Mas: Carga social Directa	54 a 58	154,950.67	186,391.63	165,055.57	185,552.04	205,953.20
Mas: Costos indirectos de producción	ECG	589,588.89	614,132.89	640,497.45	668,821.72	699,254.36
Costo total de producción		2,724,150.78	3,161,702.45	3,381,605.26	3,661,491.68	4,011,464.38

Mas: Inventario inicial de Producto Terminado		–	596,396.82	651,667.43	710,991.07	774,611.99
Menos: Inventario Final Producto Terminado	89	596,396.82	651,667.43	710,991.07	774,611.99	842,787.76

COSTO DE VENTA		2,127,753.96	3,106,431.84	3,322,281.62	3,597,870.76	3,943,288.62

ECG= Estructura de costos y gastos Cuadro # 88 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS CALCULO DE INVENTARIO DE SEGURIDAD MATERIA PRIMA

Año

Periodo de seguridad en Días

Producción anual estimada

Producción

Diaria Estimada

Costo Variable por unidad

Inventario

Seguridad Lps

1	30	22,129.75	80.47	82.45	199,054.44
2	30	24,180.61	87.93	82.45	217,501.65
3	30	26,381.86	95.93	82.45	237,301.61
4	30	28,742.56	104.52	82.45	258,535.84
5	30	31,272.27	113.72	82.45	281,290.30

Fuente: Cuadro # 90, inventario de seguridad conforme a política de manejo de inventarios

Cuadro # 89 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS CALCULO DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO Año

Producción anual estimada Inventario de seguridad estimado

Precio de venta fardo

Inventario Seguridad Lps

Partes: 1, 2, 3, 4, 5

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