Corporaciones y Estructuras Jurídicas Offshore (Panamá)

1. Prefacio
2. Introducción sobre Corporaciones y Finanzas Offshore
4. Ventajas Principales de las Operaciones Offshore
5. Principales Estructuras Jurídicas Offshore
6. Principales Jurisdicciones Offshore
7. Sociedad Anónima de Panamá
8. Triangulaciones Comerciales y Refacturaciones
9. Panamá como Jurisdicción Offshore y como Nación para Invertir
10. Conclusión
11. Anexos
12. Bibliografía

Funcionamiento, elaboración, legislación de las sociedades y estructuras jurídicas offshore en Panamá.

MANUAL OFFSHORE PARA PRINCIPIANTES

Prefacio

Este manual persigue el objetivo principal de brindarles información sobre la constitución de un offshore corporation, ya sea a profesionales libres, empresarios, agentes, abogados o a cualquier persona interesada en el conocimiento de las finanzas offshore, hemos procurado de la manera más simple y sencilla a fin de introducirlos al conocido y muy utilizado cambio de sede de negocios a una jurisdicción con régimen fiscal favorable.

En este manual se indicará esencialmente las razones por la cual una persona recurre a proteger sus activos en una jurisdicción reconocida y segura, expondremos cuales son las más reconocidas jurisdicciones y enseñaremos a nuestros lectores como escoger la jurisdicción que más se ajusta a sus necesidades.

También presentaremos, las principales leyes que rigen las corporaciones y empresas, así como también, los pros y contras de todas las jurisdicciones reconocidas, al igual que sus orígenes y su calificación actual por Standards & Poors.

Usted podrá esperar una vez culmine la lectura tener un conocimiento de este tópico arriba del promedio. También colocaremos ejemplos simples y lo instaremos a realizar consultas a fin de que continuar su preparación para incorporar su propia sociedad o fundación offshore.

En este libro expondremos razones para proteger sus activos y evitar la litigancia temeraria y sin base. Queremos dejar claro, que  no somos del criterio de aupar la impunidad civil o comercial, en cambio somos del criterio y así instamos a nuestros clientes que las obligaciones contractuales deben ser cumplidas, no obstante no compartimos la idea de litigar temeraria, irresponsable y con evidente saña con el fin principal de dejar sin un centavo a los demandados. Tampoco apoyamos el criterio de algunos países industrializados en el hecho de cobrar excesivos impuestos a sus contribuyentes por herencias o por dividendos que se producen precisamente en un mundo globalizado, y que no ofrecen mecanismos alternos para la planeación familiar.

Precisamente las personas que han acumulado arduamente durante su vida algunos activos, quedan más propensos a los malos usos de demandas inescrupulosas y  el conocimiento de su información financiera definitivamente es un aliciente para promover este tipo de irresponsabilidades.

No existe absolutamente nada inmoral en que su información financiera permanezca anónima para evitar abusos, por eso las corporaciones offshore cada día tienen mayor cabida entre los expertos en materia fiscal, financiera y legal.

Introducción sobre Corporaciones y Finanzas Offshore

Lo más probable que ya haya escuchado el término Offshore, pero quizá no tiene conocimiento de lo que implica .  El término Offshore significa literalmente fuera de costa y lo utilizaban los propietarios de cuentas bancarias en el extranjero para referirse a sus inversiones foráneas. Inicialmente las operaciones offshore se iniciaron de una manera formal en Suiza, a principios del Siglo XX, mediante la apertura de cuentas.

En Norteamérica los Estados tenían diversas leyes sobre las empresas al igual que leyes antimonopolio, muchos empresarios que tenían negocios que abarcaban varios Estados colocaban o cambiaban la sede de sus negocios al Estado donde más facilidades tenían. El Estado de Delaware fue uno de los primeros en los cuales los empresarios visualizaron que era más fácil para sus negocios, debido a sus estrictas normas sobre anonimato corporativo.

Posteriormente se empezaron a utilizar los Trust para poder evadir las leyes antimonopolio uno de los primeros en utilizarlas fue el magnate John D. Rockefeller y su compañía Standard Oil Company a principios del siglo XX, básicamente dividiendo su emporio en varios trust, como mecanismo para contrarrestar las leyes antimonopolio, que le impedían llevar a cabo toda su operación desde Oklahoma hasta Nueva York, esta operación fue una de las primeras conocidas que se aprovechaban de otra jurisdicción o de personas jurídicas (Trusts), para poder expandir los negocios. Posteriormente, en Estados Unidos en la depresión de la década de los 30, numerosos inversionistas, temerosos de lo que pudiera suceder en los Bancos Norteamericanos, movieron sus activos líquidos a otras jurisdicciones entre ellas Suiza, que era la más conocida de la época por su característica neutralidad.

La práctica dio frutos y Suiza emergió como una potencia internacional a nivel bancario. Décadas después, pero de distinta forma, surgen otras jurisdicciones, entre ellas Panamá.

A través de los años la posición geográfica de Panamá adquirió enorme importancia para la Colonia Española en los Siglos XVI a XIX cuando Panamá se independiza de España. Panamá era un paso obligado para transeúntes, comerciantes, inmigrantes y diplomáticos. Se ratificó dicha condición con la escogencia de este país para la construcción de un Canal Interoceánico que atravesará desde el Océano Pacífico hasta el Mar Caribe. Más adelante con la implementación de la Zona Libre de Colón. Debido a esta situación Panamá tenía que tener un centro bancario internacional cónsono con sus actividades comerciales, puesto que había gran cantidad de ciudadanos norteamericanos acantonados en la Antigua Zona del Canal, la cual era jurisdicción norteamericana.

En 1927, se promulga La Ley de Sociedades Anónimas, y casi sin premeditación y por añadidura, se convierte Panamá en una jurisdicción de operaciones offshore. Fue después que para la captación de inversiones extranjeras se define un régimen fiscal atractivo para estas operaciones.

Es necesario acotar que otras jurisdicciones son eminente, infame y premeditadamente instituidas para ser tax haven o paraísos fiscales, muchas veces catalogadas como vendedores de impunidad. Con el tiempo esta actividad es aceptada bajo ciertos parámetros principalmente los de inversión extranjera.