Ley de Presupuesto 2016 Peru Aplicado a Universiades Publicas del Peru (página 2)
Enviado por FREDDY NINA ORTEGA
Art. 9º Medidas en materia de modificaciones presupuestales
A nivel de Pliego, la Partida de Gasto 2.2.1 “Pensiones” no podrá ser habilitadora. (numeral 9.2)
Prohíbanse las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a la Genérica de Gastos Adquisición de Activos no Financieros, con el objeto de habilitar recursos para la contratación de personas bajo modalidad del CAS. La misma partida restricción es aplicable a la partida de gastos vinculadas al mantenimiento de infraestructura, las cuales tampoco pueden ser objeto de modificación presupuestaria para habilitar recursos para CAS vinculados a dicho fin.
La contratación CAS, no es aplicable en la ejecución de proyectos de inversión (numeral 9.3)
…… Art. 9º Medidas en materia de modificaciones presupuestales
A nivel de pliego las Especificas de Gasto 2.3.2.8.1.1 “Contrato Administrativo de Servicios” y 2.3.2.8.1.2 “Contribuciones a ESSALUD de C.A.S” no puede habilitar a otras partidas genéricas o especificas del gasto de sus presupuesto institucionales ni ser habilitadas salvo las habilitaciones que se realicen entre o dentro de las indicadas especificas en la misma unidad ejecutora (numeral 9.4) Los créditos presupuestarios destinados al pago de las cargas sociales no pueden ser destinados a otras finalidades bajo responsabilidad (numeral 9.5)
….. Art. 9º Medidas en materia de modificaciones presupuestales Prohíbase durante el Año Fiscal 2016 a las entidades del Gobierno Nacional efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11 (suministros para mantenimiento y reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento acondicionamiento y reparaciones) con el fin de habilitar otras partidas, genéricas o especificas del gasto del gasto de su presupuesto institucional, salvo las habilitaciones que se realicen entre o dentro de las indicadas partidas de gasto en la misma unidad ejecutora. Para el caso de los Programas Presupuestales no le es aplicable si se han alcanzado las metas físicas programadas de los indicadores de producción física de producto señalado art 80 Ley General de Sistema Nacional de Presupuesto (numeral 9.7)
…….. Art. 9º Medidas en materia de modificaciones presupuestales Prohíbase durante el Año Fiscal 2016 a las entidades del Gobierno Nacional efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las Partidas de Gasto 2.3.2.21 (servicio de energía eléctrica, agua y gas) y 2.3.2.22 ( servicios de telefonía e internet) con el fin de habilitar otras partidas, genéricas o especificas del gasto de su presupuesto institucional, salvo las habilitaciones que se realicen entre o dentro de las indicadas partidas de gasto en la misma unidad ejecutora. (numeral 9.8)
Art. 10º Medidas en materia de bienes y servicios Prohíbase los viajes al exterior de funcionarios públicos con cargo a recursos públicos salvo los casos que se autorizan mediante resolución del titular de la entidad: Los titulares de los organismos constitucionalmente autónomos, los altos funcionarios y autoridades del estado a que se refiere la ley 28212. Ley que regula los ingresos de los Altos funcionarios, autoridades del estado y dicta otras medidas. (literal c del numeral 10.1)
… Art. 10º Medidas en materia de bienes y servicios Establézcase que el monto máximo por concepto de honorarios mensuales es el tope de ingresos señalados en el articulo 2 del Decreto Urgencia 038-2006 S/.15,600(*) para la contratación por locación de servicios que se celebre con personas naturales de manera directa o indirecta y para la contratación y para la contracción bajo el Régimen Laboral Especial de CAS, dicho monto no es aplicable al personal contratado en el marco de la ley 29806, Ley que regula la contratación de personal latamente calificado en el Sector Público y dicta otras disposiciones y normas complementarias (numeral 10.3) (*) Señala 6 Unidades de Ingreso del sector Publico ( 6 X S/. 2,600 = 15,600)
… Art. 10º Medidas en materia de bienes y servicios SERVICIOS MOVILES En ningún caso, el gasto mensual por servicios de telefonía móvil, servicios de comunicaciones personales (PCS) y servicio de canales múltiples de selección automático (troncalizado) puede exceder el monto resultante de la multiplicación del numero de equipos por S/. 200 soles Considérese dentro del referido monto, el costo por el alquiler del equipo, asi como el valor agregado al servicio (numeral 10.4).
….. Art. 10º Medidas en materia de bienes y servicios ADQUISICION DE VEHICULOS Prohíbase la adquisición de vehículos automotores, salvo: Perdida total del vehículo. Vehículos para las nuevas entidades púbicas creadas a partir del año 2011 Están exentos adquisición para metas ligadas a proyectos de inversión Para la renovación de vehículos automotores que tengan una antigüedad igual o superior a diez años. (numeral 10.5)
Art. 12º Medida en gasto de inversión PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA Con el propósito de asegurar la sostenibilidad de la ejecución de los proyectos de inversión publica (PIP) dispóngase que durante el Año Fiscal 2016, las entidades de Gobierno Nacional y Regional solo podrán efectuar modificaciones presupuestales en el nivel funcional programático con cargo a los recursos de sus presupuestos institucionales destinados a la ejecución de PIP si cuentan con el informe favorable de la Dirección General de Presupuesto Público.
Capitulo III Otras Disposiciones para la Ejecución del Gasto Publico
Art. 16º Montos para la determinación de los procesos de selección
Art. 18º Medidas en materia del seguimiento de los indicadores de desempeño de los programas presupuestales
Dispóngase que las entidades responsables de los Programas presupuestales remitirán a la DGPP a través del Responsable Técnico
La ficha técnica de los indicadores de desempeño del nivel de resultado especifico conforme a las especificas de la Tabla 14 del Anexo 2 correspondiente a cada año fiscal. Durante el primer semestre de cada año las metas de los indicadores de desempeño del nivel de resultado especifico que cuenten con la medición para cada año y los tres años siguientes (numeral 18.2)
El cumplimiento de estas disposiciones será la condición para la evaluación de recursos adicionales en la fase de formulación y ejecución presupuestaria correspondiente al Presupuesto del Sector Publico para cada Año Fiscal. (numeral 18.3)
Programa Presupuestal PP0066 “Formación Universitaria de Pregrado”
Art. 22º Autorización al Ministerio de Educación (MINEDU) para financiar acciones a cargo de las universidades publicas
En el marco de lo dispuesto Primera Disposición Complementaria Transitoria de la Ley 30220 Ley Universitaria, autorícese al MINEDU durante el año fiscal 2016 con cargo a recursos de su presupuesto institucional y sin demandar recursos adicionales al Tesoro Publico a efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel institucional a favor de las universidades publicas seleccionadas conforme a los criterios y requisitos que sean aprobados por el MINEDU mediante Decreto Supremo y previa suscripción de convenios
Art. 25º Modificaciones presupuestarias a favor del SUNEDU Autorícese al MINEDU durante el año fiscal 2016 para realizar modificaciones presupuestarias en el nivel institucional a favor del pliego Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria (SUNEDU) hasta por la suma de S/. 30 Millones para financiar las acciones destinadas a verificar el cumplimiento de condiciones básicas de calidad para ofrecer el servicio educativo superior universitario. Para tal efecto las modificaciones presupuestarias en el nivel institucional se aprueban mediante Decreto Supremo refrendado por el Ministerio de Economía y el MINEDU
Disposiciones Complementarias Disposiciones Complementarias Finales
Decimo Sexta
Las Universidades Publicas durante el año 2016 pueden destinar el 5% de sus recursos por concepto de canon y sobrecanon y regalías mineras para financiar la elaboración de los estudios de preinversion en sus etapas de perfil y factibilidad de los proyectos de inversión publica en el marco del Sistema Nacional de Inversión Publica
Vigésima Tercera
Para garantizar en el año 2016 la continuidad de los proyectos de inversión pública (PIP) así como la continuidad de las acciones de mantenimiento correspondientes a las partidas de gastos 2.3.16 (repuestos y accesorios), 2.3.1 11 (suministros para mantenimiento y reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones) a cargo de los pliegos GN, GR y GL autorizase al Poder Ejecutivo para incorpora en dichas entidades los créditos presupuestarios de la de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios no devengados al al 31/12/2015, para ejecutar dichos proyectos o las acciones de mantenimiento, según corresponda
……Vigésima Tercera
La incorporación de los créditos presupuestarios se realiza hasta el 31/03/2016, mediante decreto supremo refrendado por el MEF y el Ministro del Sector previo informe favorable de la Dirección General de Presupuesto Público. La incorporación solo comprende los recursos para PIP y para las acciones de mantenimiento comprendidos en esta disposición y que se encuentren certificados al 30/11/2015. La determinación del monto a ser incorporado considera como base de calculo el Presupuesto Institucional Modificado al 30/11/2015. Lo señalado es aplicable siempre que dicho financiamiento no ha sido considerado en el presupuesto 2016.
Vigésima Setima
Autorizase a los GR, GL y Universidades Publicas a utilizar hasta 40% de los recursos provenientes del canon, sobrecanon y regalías mineras, asi como de los saldos de balance generados por dicho concepto para ser destinados a acciones de mantenimiento. Para tal efecto, las entidades quedan exonerados de lo dispuesto por el c) numeral 41.1 articulo 41 de la ley 28411 Ley General de del Sistema Nacional de Presupuesto (*)
(*) No se podrán autorizar habilitaciones para gastos corrientes con cargo a anulaciones presupuestarias vinculadas a gastos de inversión
Quincuagésima Tercera
Establézcase en todas las entidades del Estado de los tres niveles de Gobierno en el marco de lo dispuesto en la Ley 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado“ la obligación de implementar su Sistema de Control Interno (SCI) en un plazo máximo de 36 meses contados a partir de la vigencia de la presente ley. Para la implementación de la norma la Contraloría General de la Republica emitirá las disposiciones conteniendo los plazos para cada fase y nivel de gobierno y los demás lineamientos que sean necesarios
Sexagésima Disposición
Dispóngase que a partir de la vigencia de la presente ley y en los años fiscales siguientes los pliegos presupuestarios presentaran a la Contraloría General de la Republica dentro de los plazos establecidos sus estados presupuestarios y estados financieros auditados cuando su presupuesto aprobado sea igual o superior a las 13,000 UIT (S/. 51 350 000.00) o cuando sus activos sea igual o superior a las 16,000 UIT (S/. 63 200,000.00) bajo responsabilidad de sus titulares.
(*)UIT 2016 = 3950
Muchas Gracias
PROCESO PRESUPUESTARIO ”
Mg. Freddy Nina Ortega
¿Qué es el Presupuesto? ¿Para que sirve? Un importante instrumento de programación económica y social al posibilitar la identificación de los objetivos que el Estado pretende lograr y los medios para alcanzarlos Muestra todos los ingresos y los gastos del Sector Público para el correspondiente año fiscal La estructura del presupuesto Ingreso: toda operación que sirve como mecanismo de financiamiento Gasto: toda transacción que implica un uso de esos fondos El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y está prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondiente Art. 78º CP 40 El Presupuesto del Sector Público
BASE NORMATIVA LEY N°28411 “LEY DE GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO” DGPP Planear, dirigir y controlar la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público. Emitir opinión en materia presupuestal. Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. Coordinar con la DGPP las pautas a seguir en materia presupuestal. PLANEACION Y SUPERVISION EJECUCION Y EVALUACION PRINCIPALES FUNCIONES PRINCIPALES FUNCIONES ORIENTACION Y COORDINACION G E S T I Ó N Pliegos Presupuestarios
Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Empresas del Estado El Sistema de Gestión Presupuestaria 41
V CONTROL VI EVALUACION III APROBACION I PROGRAMACION II FORMULACION CICLO PRESUPUESTARIO IV EJECUCION 42 Fases del Proceso Presupuestario
LEY N° 28411 – LEY GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO Fases del Proceso Presupuestario Programación (Febrero a Junio del año anterior) Formulación (Julio a Agosto del año anterior) Aprobación (Hasta el 30 Nov. Del año anterior) Ejecución (del Enero-Diciembre del año) Control (Todo el año fiscal ) Evaluación (Anual después de 30 días de vencido el ejercicio presupuestario, En mayo del año siguiente)
I PROGRAMACION V CONTROL VI EVALUACION III APROBACION II FORMULACION IV EJECUCION SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES A LOGRAR DURANTE UN AÑO FISCAL DETERMINANDO LA DEMANDA GLOBAL DE LOS GASTOS QUE IMPLICARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS POR PARTE DE LOS PLIEGOS 44 Fases del Proceso Presupuestario: Programación
PLIEGO PRESUPUESTARIO
DGPP
2. ESTIMACION DE INGRESOS DIFERENTES A Recursos Ordinarios
3. DEMANDA GLOBAL TECHOS PRESUPUESTALESRO RO RDR ROC DONACIONES Y TRANSFERENCIAS INGRESOS DETERMINADOS Optimizar la prestación de servicios a la población 1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES 45 Programación RECURSOS PUBLICOS
VI EVALUACION V CONTROL III APROBACION IV EJECUCION I PROGRAMACION II FORMULACION SE DEFINE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA Y METAS PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS EN LA FASE DE PROGRAMACION 46 Fases del Proceso Presupuestario: Formulación
PLIEGO PRESUPUESTARIO
DGPP
ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA METAS PRESU-PUESTARIAS ESCALA DE PRIORIDADES CADENAS DE GASTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO PLANEAMIENTO Y PROGRAMACION EN GASTOS DE ACUERDO AL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS 1. Programas Presupuestales con enfoque en Resultados 2. Acciones Centrales 3. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Producto APNOP 47 Formulación
Función, División Funcional y Grupo Funcional definido por el numeral 2) del Art. 13° de la Ley N° 28411
Por DS N° 068-2008-EF, modificado RD N° 002-2011-EF/50.01, se estableció 25 funciones .
Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en Función, División Funcional y Grupo Funcional.
Ministerio de Economía y Finanzas Viceministerio de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público Funcional Programático – Marco Legal 48
Por el lado del Ingreso Agrupa los fondos públicos dividiéndolos en Genérica del Ingreso, Sub genérica del ingreso, y Específica del ingreso
Por el lado del gasto Agrupa los créditos presupuestarios por Gastos Corrientes, Gastos de Capital y Servicio de la Deuda, y éstas por Genéricas del Gasto, Subgenéricas de Gasto y Específicas de Gasto.
Ministerio de Economía y Finanzas Viceministerio de Hacienda Dirección General de Presupuesto Público Económico 49
VI EVALUACION V CONTROL III APROBACION IV EJECUCION I PROGRAMACION II FORMULACION EL PROYECTO DE LA LEY ANUAL DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO ES REMITIDO POR EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA AL PODER LEGISLATIVO PARA SU APROBACION 50 Fases del Proceso Presupuestario: Aprobación
EL MINISTRO DE ECONOMIA Y FINANZAS PRESENTA EL PROYECTO DEL PPTO DEL SECTOR PUBLICO CONGRESO DE LA REPUBLICA CONGRESO DE LA REPUBLICA EL PRESIDENTE DEL CM Y EL MINISTRO DE ECONOMIA Y FINANZAS SUSTENTAN LA INICIATIVA PRESUPUESTAL ANTE EL CR PRESENTACION DEL PPTO COMISION DE PRESUPUESTO Y CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA EVALUACION Y ANALISIS DETALLADO EN SESIONES PUBLICAS DICTAMEN ES SUSTENTADO ANTE EL PLENO DICTAMEN APROBADO (50% + 1 de Congresistas presentes) CASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO PROMULGARÁ EL PROYECTO DE LEY 51 Aprobación
MEF
DEBATE EN EL PLENO
CONGRESO DE LA REPUBLICA COMISION DE PRESUPUESTO Y CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA DICTAMEN ES SUSTENTADO ANTE EL PLENO Y LAS LEYES ANUALES FUERON PUBLICADAS EL 04-DIC-2012 El PLENO DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA APROBO LA LEY DE PRESUPUESO (LEY N° 29951), DEL EQUILIBRIO FINANCIERO (LEY N° 29952) Y DE ENDUDAMIENTO (LEY N° 29953) PARA EL AÑO FISCAL 2013 52 Aprobación DEBATE EN EL PLENO
VI EVALUACION V CONTROL III APROBACION IV EJECUCION I PROGRAMACION II FORMULACION SE CONCRETA EL FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PREVISTOS EN EL PRESUPUESTO ANUAL DENTRO DEL MARCO DE LA PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUALES (PCA), CERTIFICACION PRESUPUESTAL, COMPROMISO, DEVENGADOS, CALENDARIOS DE PAGOS , GIRO, PAGO Y LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS APROBADAS 53 Fases del Proceso Presupuestario: Ejecución
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