Estimación de costos de la propuesta de ampliación del taller de equipos móviles de CVG Carbonorca
Enviado por IVÁN JOSÉ TURMERO ASTROS
RESUMEN
En el siguiente trabajo se realizó una Estimación de Costos para la Propuesta de la Ampliación del Taller de equipos móviles de CVG CARBONORCA con un estudio evaluativo del área y sus principales necesidades de dimensiones reducidas. Esta investigación fue de tipo no experimental ya que no se jugó con ninguna de las variables existentes. Para esto se utilizó la herramienta de Análisis de Precios Unitarios (APU), Microsoft Excel y el Factor de Costos Asociados al Salario para realizar un presupuesto de construcción lo suficientemente completo con especificaciones de materiales, equipos y mano de obra necesaria para cada partida de acción. Las cantidades y tamaños de las cuadrillas de trabajadores fueron analizadas conjuntamente con la Gerencia de Proyectos. Los precios de todos los insumos fueron proporcionados por empresas conocidas por CVG CARBONORCA y con un bajo costo de los mismos, de igual manera para hacer el presupuesto más cercano a la realidad de la región donde se realizará la edificación, se aumentó el valor de los insumos un 40 %. Los resultados obtenidos indican unos costos unitarios apegados a la realidad económica actual.
Palabras claves: Costos, Estimación, APU, Área reducida, Presupuesto, FCAS.
INTRODUCCIÓN
En toda empresa existe una coordinación donde se plasman numerosas propuestas de proyectos en busca de mejoras continuas y aumento de la productividad en cada área de la misma, estas son diferentes dependiendo de sus principales necesidades, para llevar a la realidad estos planes es de suma exigencia por parte de las más altas autoridades de la organización tener una estimación de costos de dichas propuestas y así analizar las posibilidades del cómo, cuándo, dónde y si en su presupuesto entraría la posibilidad de llevar a cabo el proyecto.
En el presente proyecto se realizó una Estimación de Costos para la Propuesta del Proyecto de Ampliación del área de Equipos Móviles de CVG CARBONORCA que presentaba una problemática de falta de espacios y por ende ineficiencia a la hora de realizar los mantenimientos preventivos y correctivos a las unidades presentes.
Para CVG CARBONORCA era primordial conocer principalmente el coste y la descripción del proyecto, desglosando conjuntamente cada una de sus actividades para discutir su realización y de ser así esta información sería de gran apoyo para los encargados de realizar esta obra, ya que tendrían una guía no solo de actividades si no de precios de equipos, materiales y mano de obra así el conocimiento y control de todos los aspectos económicos que podrían alterarse a lo largo de la obra será completo.
Se contó con la herramienta de análisis de precios unitarios (APU) y Microsoft Excel para conocer el costo de cada una de las actividades o partidas en que se desglosa la construcción. Conjuntamente a la estimación de los costos se estudiaron las partidas de acción determinando los tamaños de las cuadrillas y la cantidad de los materiales y equipos con respecto al espacio a trabajar.
La investigación se rigió por la LOTT vigente, la "Convención Colectiva de Trabajo en la Industria de la Construcción de la República Bolivariana de Venezuela 2013-2015", así logramos obtener un estimado de los costos más acertado a la realidad económica del país y de la región donde se basó la búsqueda de presupuestos para la construcción.
Finalmente, el presente informe se encuentra estructurado en seis capítulos, a continuación se describen brevemente cada uno de ellos:
Ø Capítulo I: Se describe la problemática y se incluyen los objetivos a cumplir, alcance, justificación y limitaciones de dicha problemática.
Ø Capítulo II: Se describe la empresa, desde sus objetivos hasta la descripción de su proceso de producción.
Ø Capítulo III: En este capítulo se realizó el marco teórico de los términos a utilizar durante la investigación.
Ø Capítulo IV: En este capítulo se detallan los aspectos procedimentales a seguir durante la elaboración del proyecto.
Ø Capítulo V: En Este capítulo se muestra un diagnóstico de la situación actual.
Ø Capítulo VI: Finalmente en este capítulo se muestran los resultados de la Estimación de Costos de la Ampliación del Taller de Equipos Móviles seguidamente de las conclusiones y recomendaciones.
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
En este capítulo se describe la necesidad presentada por la empresa CVG CARBONORCA, específicamente en el área de Equipos Móviles, conjuntamente con el planteamiento del problema, los objetivos y las limitaciones de la investigación.
1.1. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
CVG CARBONORCA produce y comercializa ánodos de carbón para Empresas reductoras de Aluminio. Inicio sus operaciones en noviembre de 1987 consta de una (1) planta de Molienda y Compactación y tres (3) Hornos de cocción más las áreas auxiliares, dentro de estas se encuentra el Taller de Equipos Móviles, adscrito a la superintendencia de talleres y servicios, donde se le realizan las reparaciones a los equipos pesados y livianos que ejecutan diversas acciones en toda la compañía, entre ellos están: montacargas, payloader, mini cargador, vehículos livianos y gandolas.
Esta área desde el inicio está mal distribuida y no es la contemplada en los planes principales de edificaciones de CVG CARBONORCA, sin embargo fue construida por la urgencia e importancia de los mantenimientos preventivos y correctivos a las unidades móviles, pensando en que en un futuro seria sustituida por un taller más adecuado a las exigencias de la labor.
Al paso del tiempo las prioridades no se enfocaron en el taller de equipos móviles y dejaron acumular desechos y materiales reciclados llegando a la situación que está hoy, que las dimensiones del lugar generan limitaciones al personal que labora en él.
Teniendo en cuenta que han pasado 26 años de acumulación y reciclaje las prioridades ahora si se enfocan en la creciente necesidad de construir la ampliación, sin embargo sin una investigación y estimación de los costos no se puede, ya que son indispensable para tener una mejor apreciación de cuanto capital se debe invertir para efectuarse esta obra, conjuntamente con la cantidad de personal, materiales y equipos que se necesitaran. Los APU son la principal herramienta que utilizan los analistas de personal en CVG CARBONORCA, por que contiene toda la información precisa con respecto a medidas, cantidades, magnitudes y precios diarios por unidad a utilizarse en una actividad específica de la labor, por lo tanto es importante que se obtengan estos cálculos en un estudio que permita analizar todos los pasos e insumos necesarios para llevar a cabo el proyecto.
Al no tener una Estimación de los costos no se puede aprobar o rechazar ningún proyecto por ende quedaría en solo propuestas que no ayudan a solventar los problemas de una empresa.
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
Estimar los Costos de la Propuesta de Ampliación de Taller de Equipos Móviles de CVG CARBONORCA.
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Diagnosticar la situación actual del Taller de Equipos Móviles con el fin de conocer las necesidades que se presentan con respecto a equipos y herramientas que estarán incluidas en el análisis de costos.
2. Actualizar y analizar las partidas de acción que contienen las cantidades de materiales, equipos y mano de obra necesarios para la construcción de la ampliación del taller de equipos móviles.
3. Realizar los respectivos APU de cada partida creada, con el fin obtener los costos de los insumos necesarios, para la construcción de la ampliación del taller de equipos móviles
1.3 JUSTIFICACIÓN
En función a la problemática planteada es importante que CVG CARBONORCA tenga una Estimación de Costos para la Ampliación del Taller de Equipos Móviles pues sin esto no se puede proceder con un análisis de prioridades y capital para su construcción.
Con la realización de este proyecto CVG CARBONORCA tendrá los APU de la obra lo cual no solo contienen un presupuesto total, si no de partidas de acción específicas y bien descritas, con esta información si la empresa no tiene a disposición todos los insumos necesarios al momento que se quiere levantar la edificación, siempre pueden proceder a construir por actividades, es decir, por partes.
Con la apreciación de costos este plan pasará de ser solo una propuesta a ser un proyecto factible, es decir, que puede realizarse bien sea inmediatamente o a cierto plazo de tiempo, la construcción de la ampliación resolvería los problemas que se generan en el Taller de Equipos Móviles aumentando la eficiencia en el área y por ende en la empresa.
1.4 ALCANCE
Este estudio se realizó en la coordinación de Ingeniera Industrial adscrita a la Gerencia de Planificación y Sistemas, se enfocó en la creación de partidas, análisis y Estimación de Costos de la Propuesta de Ampliación del área de Equipos Móviles de CVG CARBONORCA.
CAPÍTULO II
LA EMPRESA
En este capítulo se describe las generalidades de la empresa, señalando brevemente su reseña histórica, explicando su estructura organizativa y el proceso productivo que se realiza, también se dará una breve descripción del departamento donde se llevó a cabo y donde se aplicó la investigación.
2.1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
CVG CARBONORCA es una empresa productora de ánodos de carbón, los cuales son distribuidos a plantas reductoras de aluminio. Cuenta con más de 700 trabajadores en su complejo industrial en la zona de matanzas, constituido por una planta de Molienda y Compactación y tres (3) Hornos de cocción, más las áreas auxiliares. Utiliza tecnología de mezclado continúo en la fabricación de ánodos de alta calidad. Tiene una capacidad instalada de 140 mil toneladas de ánodos verdes al año y de 194 mil 800 toneladas de ánodos cocidos por año, destinados a los mercados nacionales e internacionales.
Los ánodos de carbón constituyen uno de los principales insumos en el proceso de producción del aluminio, son utilizados como polo positivo para lograr el arco eléctrico necesario en la reducción de la alúmina y convertirla en aluminio primario en las celdas electrolíticas, este representa un componente del orden del 17 % de los costos de producción por cada tonelada del aluminio primario. El desarrollo de la industria del aluminio y la creciente demanda local de ánodos cocidos planteó la creación de una planta de carbón que sentó las bases necesarias para consolidar lo que hoy conoce como CVG Carbones del Orinoco C.A.
Esta empresa nació mediante un convenio firmado el 19 de junio en 1987 entre la Corporación Venezolana de Guayana (CVG.), Venezolana de Aluminio (VENALUM) y Aluminios del Caroní S.A (ALCASA), quedando registrada oficialmente el 6 de noviembre en 1987.
2.2. UBICACIÓN DE LA EMPRESA
CVG CARBONORCA se encuentra ubicada en la ciudad de Puerto Ordaz, Estado Bolívar (ver Figura 1), específicamente en la zona industrial Matanzas, en una parcela de 23 hectáreas en la avenida norte-sur 7 del municipio autónomo Caroní, al lado sur se encuentra ALCASA, (Ver Figura 2)
Figura 1: Ubicación geográfica de CVG CARBONORCA
Fuente: Centro de información documental de CVG CARBONORCA.
Figura 2: Ubicación geográfica de la parcela de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de información documental de CVG CARBONORCA.
2.3. INSTALACIONES
CVG CARBONORCA es una planta diseñada para operar con tecnología especializada, dando estricto cumplimiento a las disposiciones vigentes en materia de protección ambiental, con un moderno sistema de control atmosférico y una planta de tratamiento de aguas negras capaz de garantizar el proceso productivo sin degradar el ambiente. Además, cuenta con las instalaciones físicas que se presentan a continuación. (Ver Figura 3):
Ø Una (1) planta de Molienda y Compactación con una capacidad de 140.000 toneladas de ánodos verdes por año.
Ø Tres (3) Hornos de cocción tipo cerrado donde los ánodos son cocidos para mejorar sus propiedades mecánicas y de conductividad eléctrica, descritos de la siguientes manera: dos (2) hornos 1.1 / 2.1 de 48 secciones y un (1) horno 1.2 de 32 secciones, le confieren una capacidad conjunta de 194.800 toneladas de ánodos cocidos / año.
Ø Un (1) almacén para ánodos verdes y cocidos.
Ø Planta de tratamiento de humos (sistema lurgi).
Ø Un (1) almacén general de suministros.
Ø Planta de compresores.
Ø Sub – estación de gas natural.
Ø Sub – estación eléctrica.
Ø Planta de suministros de combustible.
Ø Infraestructura vial.
Ø Área administrativa.
Ø Área de servicios médicos.
Ø Infraestructura de protección integral.
Ø Infraestructura de operaciones
Ø Infraestructura de servicios.
Figura 3: Distribución de las instalaciones de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de información documental de CVG CARBONORCA.
2.4. MISIÓN, VISIÓN, VALORES Y OBJETIVOS DE LA EMPRESA
2.4.1 Misión
Producir y comercializar ánodos de carbón para plantas reductoras de aluminio; en términos de competitividad, rentabilidad y equilibrio ambiental, satisfaciendo a nuestros accionistas, clientes y recurso humano, contribuyendo al desarrollo económico y social de la región.
2.4.2 Visión
La empresa tiene como finalidad, ser una empresa líder en la producción de ánodos de carbón, explotando ventajas competitivas, que permitan ofrecer su producto en condiciones rentables, de calidad, oportunidad y precio; tanto en el mercado nacional como internacional.
2.4.3 Valores
Responsabilidad, lealtad, respeto, honestidad, calidad del producto, conservación ambiental, ética, satisfacción del cliente, humanismo.
2.5. OBJETIVO GENERAL DE CVG CARBONORCA
El objetivo principal es la producción y comercialización de ánodos cocidos para el sector aluminio.
2.5.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE CVG CARBONORCA
1. Garantizar niveles de productividad, comparables con los estándares internacionales.
2. Garantizar la calidad de los ánodos conforme a lo acordado con los clientes y las normas de calidad establecidas.
3. Lograr el mayor rendimiento del capital invertido.
4. Lograr el dominio tecnológico y desarrollar tecnología en el proceso productivo de la empresa.
5. Proyectar a CVG CARBONORCA como una empresa competitiva, tanto en el mercado nacional como en el internacional.
2.6. FUNCIONES
En CVG CARBONORCA nuestro compromiso es producir y comercializar de manera rentable, ánodos de carbón para plantas reductoras de aluminio, satisfaciendo los requerimientos de nuestros clientes mediante el mejoramiento continuo de la eficacia del sistema de gestión de calidad.
2.7. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE CVG CARBONORCA
A continuación se muestra la estructura organizativa general de CVG CARBONORCA donde se ven reflejadas las coordinaciones encargadas del departamento donde se llevó a cabo la investigación y en donde se le aplicó la misma (Ver Figura 4).
Figura 4: Organigrama estructural general de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de Información Documental de CVG CARBONORCA.
2.8. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y SISTEMAS
El siguiente organigrama muestra la estructura organizativa interna de la Gerencia de Planificación y Sistemas, la cual tiene adscrita a la Coordinación de Ingeniería Industrial, es en la misma donde se realizó los
estudios de la estimación de costos y APU. (Ver Figura 5).
Figura 5: Organigrama estructural de la Gerencia de Planificación y Sistemas de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de información documental de CVG CARBONORCA.
2.9. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA GERENCIA MANTENIMIENTO
El siguiente organigrama muestra la estructura organizativa interna de la Gerencia de Mantenimiento la cual está adscrita a la Gerencia General de planta. Del mismo modo la Gerencia de Mantenimiento tiene bajo su dirección a la Superintendencia de Talleres y Servicios donde se encuentra la Unidad de Equipos Móviles, es en la misma donde se busca realizar la Ampliación de la estructura cuyos costos de construcción fueron estudiados en este proyecto (Ver Figura 6).
Figura 6: Organigrama Estructural de la gerencia Mantenimiento de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de Información Documental de CVG CARBONORCA.
2.10. DESCRIPCIÓN DE LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Anteriormente se dieron a conocer las estructuras organizativas de las dos gerencias de CVG CARBONORCA donde se realizaron y aplicaron los estudios de esta investigación. A continuación una breve descripción de las principales labores de las mismas en la organización.
Gerencia de planificación y sistemas
Ø Asesorar a la alta dirección y órganos de la municipalidad en materia de planificación del desarrollo provincial.
Ø Conducir los procesos de planificación, presupuesto, programación de inversiones, racionalización y de la cooperación técnica internacional
Ø Analizar, orientar, promover y conducir la adecuación permanente de la organización y funcionamiento de la municipalidad.
Ø Dirigir la programación, formulación, aprobación y evaluación del presupuesto institucional de apertura, desde su ante proyecto correspondiente.
Gerencia general
Ø Coordinar con la presidencia el proceso administrativo en pro del funcionamiento de la empresa, mediante la toma de decisiones acordes con la realidad económica del país, desarrollar proyectos de inversión, financiamiento que logren llevar a cabo una productividad óptima en la empresa.
Ø Contratar todas las posiciones gerenciales, realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento y desarrollar metas a corto y largo plazo para cada departamento (esto incluye los departamentos administrativos, ventas, repuestos, carrocería y talleres de servicios)
Ø Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo y objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos.
Ø Comunicarse semanalmente con los contralores/gerentes de oficina para revisar los pronósticos por departamento y asegurar la coherencia con la proyección anual.
Ø Poner atención a las operaciones diarias, haciendo recomendaciones y creando cursos de acción para hacer mejoras si es necesario.
2.11. POLÍTICA DE MEDIO AMBIENTE
En CVG CARBONORCA, conscientes del impacto ambiental que generan nuestros procesos de producción de ánodos para la industria del aluminio, estamos comprometidos con el mejoramiento continuo, el cumplimiento de la legislación ambiental y la capacitación y sensibilización del personal en la preservación del ambiente.
2.12. POLÍTICA DE SEGURIDAD
La empresa CVG CARBONORCA tiene como política el fortalecimiento y la participación del recurso humano en el mejoramiento continuo de los procesos, manteniendo aéreas de trabajos seguros y controlados.
2.13. POLÍTICA DE CALIDAD
En CVG CARBONORCA nuestro compromiso es producir y comercializar de manera rentable ánodos de carbón para plantas reductoras de aluminio, satisfaciendo los requerimientos de nuestros clientes, mediante el mejoramiento continuo de la eficacia del sistema de gestión de la calidad.
2.14. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO GENERAL DE CVG CARBONORCA.
En líneas generales, en el proceso de producción de ánodos de carbón existen tres (3) componentes principales que son los Cabos, Coque de petróleo calcinado y Alquitrán. El proceso inicia cuando el coque de petróleo calcinado y el cabo pasan por el área de molienda, seguidamente el mismo es clasificado y dosificado; Conjuntamente en otra área el alquitrán pasa por un proceso de Licuefacción donde pasa de solido a liquido antes de juntarse con los otros dos (2) componentes anteriores en el tornillo mezclador que trabaja en un proceso continuo; subsiguientemente al juntarse todos los elementos la mezcla resultante pasará a ser compactada con máquinas vibrocompactadoras de donde saldrán los ánodos verdes de diferentes tamaños dependiendo de las especificaciones de los clientes.
El siguiente paso es la inspección de dichos ánodos procurando que cumplan con los estándares establecidos de calidad de CVG CARBONORCA; Los ánodos aprobados son trasladados a los hornos de cocción donde saldrá el producto terminado de ánodos cocidos que servirán en las celdas electrolíticas para el proceso de producción del aluminio líquido. (Ver Figura 7)
Figura 7: Proceso Productivo General de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de Información Documental de CVG CARBONORCA.
2.14.1 PLANTA DE MOLIENDA Y COMPACTACIÓN
La planta de molienda y compactación fabrica los bloques de ánodos verdes. Cuenta con la tecnología FCB-BUSS (Francia/Alemania) de mezclado continuo, con un (1) sistema de trituración, calcificación, molienda fina, mezclador continuo, fundidor de brea, precalentador de agregado seco y dos (2) vibro compactadoras. Su capacidad es de 140.000 Toneladas/año.
2.14.2 HORNOS DE COCCIÓN
La compañía tiene tres (3) hornos de cocción tipo cerrado, donde los ánodos son cocidos para mejorar sus propiedades mecánicas y de productividad eléctrica. Dos (2) hornos 48-1 / 48-2 de 48 secciones y un (1) horno de 32-2 de 32 secciones le confiere una capacidad conjunta de 194.800 toneladas de ánodos cocidos /año.
2.15. DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE APLICACIÓN DEL ESTUDIO
2.15.1 TALLERES DE EQUIPOS MÓVILES
El taller de Equipos Móviles, adscrito a la Superintendencia de talleres y servicios es donde se le realizan las reparaciones a los equipos pesados entre ellos están: montacargas, payloader, mini cargador vehículos livianos y gandolas. Esta área tiene la función de coordinar las operaciones de mantenimiento preventivo y correctivo de las unidades mencionadas, el taller se encuentra en las cercanías del área del taller central. (Ver Figura 8)
Figura 8: Localización del Taller de Equipos Móviles de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de Información Documental de CVG CARBONORCA.
El taller actual tiene un área de 482,98 m² de construcción, está compuesto por: (Ver Figura 9)
Ø 1 Fosa de servicio
Ø 1 Sanitarios
Ø 1 Sala de descanso
Ø 1 Oficina
Ø 2 Depósito
Ø 1 Área de lubricación
Ø 1 Área de lavado
Ø 1 Mesa de reparación
Figura 9: Vista superior del Taller de Equipos Móviles de CVG CARBONORCA.
Fuente: Centro de Información Documental de CVG CARBONORCA.
2.15.2 MATERIALES
Ø Aceites varios (diesel, transfluido d, hidráulico 68)
Ø Soda cautica
Ø Cables eléctricos
Ø Grasas
Ø Aire comprimido
2.15.3 EQUIPOS
Ø Herramientas varias
Ø Herramientas mecánicas
Ø Gato caimán
Ø Herramientas eléctricas
Ø Pistola neumática
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