Las finanzas y su papel en la sociedad

Resumen

En la actualidad debe entenderse las finanzas no sólo como la manipulación del dinero o la gestión del riesgo, sino como la administración de todos los activos de la sociedad. En este sentido actualizar las finanzas como ciencia relacionada con la economía y la administración ha surgido como un campo de estudio independiente, brindado alternativas a diferentes situaciones. El cambio que se ha venido dando en áreas como la tecnología, las tendencias administrativas y por ende en la producción, han obligado a las compañías aplanear la utilización de mayores fondos que permitan contar con la liquidez necesaria y disponer de medios y formas de financiamiento adecuado.

Palabras claves: finanzas, economía, macroeconomía, microeconomía, gestión financiera

Desarrollo:

Relación economía – finanzas. Su significado para la actividad económica

Al comenzar a estudiar la economía el individuo debe preguntarse ¿Por qué estudiar esta ciencia? Las razones serian numerosas, y los puntos de vistas muy diversos. Pero en esencia la economía estudia todo tipo de temas, pero su objeto esencial es comprender como asigna la sociedad sus recursos escasos. En su estudio de las implicaciones de la escasez, trata de descifrar los mil y un enigmas de la vida diaria.

Varios economistas que nos han antecedido desde Smith, Carlos Marx hasta las generaciones actuales han definido el término Economía, entre las que podemos mencionar:

La economía es la ciencia de la elección. Estudia la forma en que los individuos deciden utilizar los recursos escasos o limitados para producir bienes y distribuirlos para su consumo presente o futuro, entre las diferentes personas y grupos sociales, de forma tal que se satisfaga las necesidades de los individuos, las que son limitadas.

Si fuéramos a relacionar el funcionamiento de la economía de cualquier tipo de sociedad, es necesario tener en cuenta que necesita necesariamente del vínculo con otras ciencias para que su función sea completa, en caso contrario sino se tiene en cuenta la planificación, el control de los recursos financieros, monetarios y materiales, entre otras actividades; estaríamos en presencia de crisis económicas.

En este sentido se considera que las finanzas como ciencia juega un papel fundamental, si se tiene en cuenta que tuvo como premisa histórica el surgimiento del dinero y el poder estatal. Al definirlo podemos enunciar:

Las finanzas, pertenecen al sistema de relaciones económicas y constituyen un conjunto de relaciones monetarias que se desarrollan en la esfera de la circulación por lo que pertenecen a la categoría de valor, aunque van a tener incidencia en la producción. Su objetivo la OBTENCION DEL DINERO.

Las finanzas tratan sobre el dinero y los mercados, pero también sobre las personas, pues el éxito de una empresa depende de en qué medida todos sus miembros trabajen por un objetivo común.

Las finanzas no son más que la prolongación de la actividad económica del Estado y se manifiesta en:

• Finanzas del Estado

• Finanzas de las empresas

• Finanzas de los particulares o individuales

Analicemos el concepto de economía desde cada uno de los elementos que la definen.

• 1. Se basa en la elección de bienes económicos. Un bien económico es un medio capaz de satisfacer una necesidad, tanto de los individuos como de la sociedad. Son escasos en relación con la cantidad total que se desea. Para que sea un bien económico debe cumplir:

• Tiene que ser realmente un bien con una utilidad concreta.

• Tiene que ser escaso.

Los bienes son escasos porque los individuos desean mucho más de lo que puede producir la economía. Debe entenderse de forma relativa, o el propio bien es escaso por sí mismo, o lo que resulta escaso es algunos de los elementos necesarios para producirlo.

• 2. La economía se basa en la LEY DE LA ESCASEZ, según lo cual los bienes son escasos porque los individuos desean mucho más de los que puede producir la economía, como la producción de una economía está limitada por la cantidad de factores de que dispone y por sus conocimientos tecnológicos, la sociedad debe elegir entre los bienes necesarios y los bienes de lujo, entre los bienes públicos y los bienes privados, entre el consumo y la inversión, llevando al concepto de COSTO DE OPORTUNIDAD.

• 3. La vida está llena de elecciones, debemos decidir qué hacer con el limitado tiempo y renta que tenemos. Tomar una decisión en un mundo de escases significa renunciar a alguna cosa, lo cual nos cuesta, de hecho, la oportunidad de hacer otra cosa. La opción a la que se renuncia se denomina COSTO DE OPORTUNIDAD; que no es más que la alternativa de máximo valor que debe sacrificarse por la acción elegida.

• 4. La economía se pregunta ¿Qué?, ¿Cómo? Y ¿Para quién?, contando con determinados factores productivos (tierra, trabajo y capital) y estos a su vez son demandados por diferentes agentes económicos (empresas, familias y sector público o estado), los cuales en esencia son los encargados de transformar la sociedad.

Por otra parte al vincular las finanzas con la economía podemos aludir a la estrecha interrelación que tiene con la MACROECONOMIA y la MICROECONOMIA.

Macroeconomía: estudia el funcionamiento de la economía en su conjunto, de los amplios agregados de la vida económica (producción, empleo, desempleo, precios), así como la naturaleza de los procesos económicos y el desarrollo económico de Estados, Gobiernos y Países, los cuales están formados por un conjunto de organismos que mantienen algún grado de dependencia funcional, presupuestario o jerárquico con respecto al poder central del Estado.

La macroeconómica da al administrador financiero un concepto claro de la naturaleza interna de la política con que se controlan diferentes aspectos de flujos monetarios, flujos de crédito y actividad económica general por parte del gobierno e instituciones privadas. Operando dentro de las reglas establecidas por estas instituciones, el administrador financiero pone en juego la teoría macroeconómica para operar la empresa, maximizar las utilidades y  lograr el desarrollo pre-establecido.

Microeconomía: Estudio el comportamiento de los diferentes agentes económicos así como sus interrelaciones.

El conocimiento de la economía es necesario para entender tanto el ambiente financiero como la teoría de decisiones que son la razón fundamental de la administración financiera contemporánea.

En un esquema se ilustraría de la siguiente manera:

El campo de las finanzas está íntimamente relacionado con el de la economía y el de la contabilidad. La administración financiera puede contemplarse como una forma de la economía aplicada que da énfasis a conceptos económicos teóricos. El ambiente financiero se puede describir a través de dos amplios campos de acción de la economía: Macroeconomía – Microeconomía. El conocimiento de la economía es necesario para entender tanto el ambiente financieros como la teoría de las decisiones que son la razón fundamental de la administración financiera contemporánea.

La Gestión Financiera en la actualidad

La dirección financiera tiene en los momentos actuales un papel preponderante, pues proporciona herramientas para evaluar los errores de dirección y adoptar en medidas correctas y oportunas que permitan rectificar conductas que nos posibiliten lograr los resultados deseados, es decir, conocer que cuestiones necesitan corrección y las causas que lo justifican.

Gestión Financiera de la Empresa: Es aquella función de dirección que tiene como misión la adecuada administración de los recursos financieros para lograr los objetivos estratégicos de la empresa, rendimiento y crecimiento.

En el contexto empresarial mundial de las últimas décadas, la administración financiera ha mostrado cambios impresionantes desde que surgió como ciencia, como un aspecto de estudio independiente dentro de la economía aplicada a principios de 1900, por tanto, la teoría financiera es relativamente nueva en las ciencias económicas, sin embargo, la forma y evolución de los negocios y de competir en nuevos mercados, ha llevado, con gran velocidad, a efectuar cambios en la manera de pensar y de administrar las empresas.

Para poder comprender las causas que motivan tal proceso evolutivo, hay que analizar el entorno que nos rodea, conocer que está sucediendo y como impactan estos eventos sobre las empresas.

La actividad de toda empresa, sea financiera o no, está enmarcada en un entorno donde coexisten factores de toda índole: económicos, políticos, ecológicos, jurídicos, sociológicos, entre otros. De la capacidad de adaptación de la empresa a los cambios dependerán no solo los beneficios sino también su existencia como empresa.

Estas organizaciones empresariales basan su actividad en: la obtención de ganancias, el crecimiento de mercado, el desarrollo exitoso de negociaciones, la ejecución de inversiones, la prestación de servicios públicos y el desempeño de una función gubernamental. Pero para lograr estos objetivos en un mundo excesivamente competitivo, existen aspectos fundamentales que hay que controlar, por ejemplo, satisfacer las necesidades de los clientes, anticipar y actuar ante los movimientos de la competencia, investigar y desarrollar opciones más eficientes, brindar productos y servicios de la mayor calidad posible, entre otros.

En el nuevo entorno económico de la empresa se mueven elementos importantes que contribuyen al desempeño de la misma, a su competencia y al cumplimiento de sus objetivos.

Ante la presencia de elementos importantes dentro del entorno económico de la empresa (transformación empresarial vista a través de las formas institucionales que han adaptado las empresas como fusiones, absorciones, alianzas adquisiciones, empresas mixtas y el desarrollo de mercados e instituciones financieras) la problemática fundamental de la dirección financiera es: encontrar la forma óptima para financiar las actividades de la empresa, definir la combinación de fuentes financieras que reduzcan al mínimo los costos para la empresa y donde el valor agregado sea superior al costo para alcanzarlo, dentro de determinados límites de riesgo.

La empresa como agente económico para su funcionamiento interactúa con las Políticas Estatales, Bancarias y Empresariales. El administrador financiero juega un papel importante en las operaciones de la empresa y debe tener conocimiento de las diferentes políticas a las que se enfrenta a diario. De esta manera las funciones del administrador financiero están encaminadas al análisis de estados financieros, determinación de la estructura de activos de la empresa, así como de la estructura de capital o la fijación de políticas financieras relacionadas con las inversiones, el financiamiento y los dividendos.

Las empresas se enfrentan principalmente a dos tipos de dilemas financieros: ¿qué inversiones debe realizar la empresa? y ¿cómo deben financiarse dichas inversiones? La primera pregunta hace referencia a gastar dinero y la segunda a la forma de obtenerlo. El secreto del éxito en la dirección financiera consiste en incrementar el valor de la empresa. Esto es fácil de decir pero no ayuda mucho, es como aconsejar a un inversor en bolsa "compra barato y vende caro". El problema consiste en cómo hacerlo.

Por tanto el objetivo de la Administración Financiera es maximizar las utilidades dentro de la empresa y en los momentos actuales más que nunca se debe encaminar el trabajo hacia la correcta utilización de las políticas.

Política de inversión: Representa la decisión de invertir el dinero convenientemente con el mayor rendimiento posible.

Política de financiamiento: Se relaciona con la estructura de financiamiento de la empresa (relación entre los financiamiento ajenos y propios). Se necesita un análisis de las fuentes internas y externas, analizando costos y riesgo, parte de la premisa de buscar dinero barato y con el menor riesgo posible.

Política de dividendos: Decisión de repartir dividendos a retener utilidades, pues se trata de un autofinanciamiento para reinvertir en la empresa.

Las herramientas que se utilizan en el ámbito financiero actualmente buscan reflejar cambios situacionales, el cual pueda dar un enfoque claro sobre aquellos argumentos en los cuales por décadas la empresa consignaba todos sus esfuerzos en un modelo administrativo funcional o lineal el cual buscaba objetivos netamente económicos pasando por alto a las personas y el mercado, hoy retomando conceptos como el de calidad, servicio, efectividad, eficiencia, cliente entre otros, los cuales en su momento no tuvieron la trascendencia suficiente en las organizaciones, pero al día de hoy esto ha cambiado en las empresas, han reflejado su importancia y también sus implicaciones de tipo económico y financiero en cada uno de procesos y procedimientos. Por tanto debe tomarse como base la estructura contable y algunos ratios que por tradición se han manejado en el ámbito financiero, dándose a conocer modelos generales con ingredientes fundamentales en el análisis monetario, que aportaran al continuo desarrollo económico, del conocimiento y la administración financiera, haciendo hincapié en que el hoy no hubiese sido posible sin el pasado.

Conclusiones

• Las finanzas en las organizaciones son muy importantes pues se configuran como el sistema circulatorio que permite llevar recursos a donde son necesitados.

• La economía busca responder de una forma amplia y teórica porque los individuos se comportan desde un punto de vista de sus bienes y servicios y sus implicaciones.

• El desarrollo que han alcanzado ambas ciencias conlleva a concluir que no se puede llevar una buena economía sino se tiene en cuenta todas las herramientas que pone en función de ella las finanzas, para el crecimiento económico de cualquier país.

Datos del Autor

Nombre: MSc. Arlenis Garcia Suárez

Edad: 39 años

Estudios Realizados: Licenciada en Educación Especialidad  Economía.

Master en Administración de Negocios

Centro de expedición: Instituto Superior para la Educación Técnica y Profesional "Héctor A. Pineda Zaldívar"

Fecha de expedición: Ciudad de la Habana, 9 de Julio de 1999.

Ha impartido docencia en curso de pregrado en las asignaturas Administración Financiera a corto y largo plazo, Hacienda Pública, Instituciones y Mercados Financieros, Gestión de Empresas Bancarias Administración Financiera Internacional de Empresas, Administración Financiera del Riesgo Empresarial, Administración Financiera Gubernamental, Finanzas de las empresas, Seminarios especializados en temas de finanzas del estado, bancarios y empresariales, además de cursos de postgrados titulados "Curso Gestión Económica Financiera con la asignatura "Decisiones de Inversión y Financiación" y Diplomado sobre elementos generales de finanzas con el tema " La Inversión en la empresa". Actualmente se desempeña como Directora de la UEB Territorial de Matanzas en CONAS S.A. Ha realizado diferentes asesoramientos en temas como Estudios de factibilidad, Diagnósticos empresariales, Control interno, estudios de mercado.

Categoría: Finanzas

Autor:

MSc. Arlenis Garcia Suárez