Aplicación de un procedimiento para el análisis del Capital de Trabajo Neto (página 4)
Enviado por Lic Cisse Boubacar
Anexos
Anexo 1: Estados financieros del año 2010
ene-10 | feb-10 | mar-10 | abr-10 | may-10 | jun-10 | jul-10 | ago-10 | sep-10 | oct-10 | nov-10 | dic-10 | ||||
A C T I V O |
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ACTIVOS CIRCULANTES | 2.624.326 | 2.694.709 | 2.929.440 | 2.726.823 | 2.803.139 | 2.938.767 | 3.017.155 | 3.136.722 | 3.265.802 | 3.600.153 | 3.226.872 | 3.396.279 | |||
Efectivo en Caja | 35.820 | 36.049 | 184.032 | 5.220 | 4.932 | 176.331 | 126.007 | 58.102 | 68.151 | 307.732 | 5.412 | 260.326 | |||
Efectivo en Banco-Moneda Nacional | 319.808 | 71.003 | 57.731 | 151.875 | 151.790 | 142.803 | 19.914 | 12.097 | 14.722 | 14.739 | 73.443 | 338.143 | |||
Efectivo en Banco-Moneda Extranjera | 202.339 | 127.483 | 81.391 | 416.985 | 430.257 | 459.503 | 560.259 | 618.573 | 750.317 | 739.387 | 374.851 | 321.065 | |||
Menos: – Efectos por Cobrar Descontados | 0 |
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| 7.975 |
| 17.855 |
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| 59.081 | 24.418 |
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Menos: – Provisión para Cuentas Incobrables | 819.106 | 1.110.222 | 1.330.927 | 992.738 | 1.137.548 | 998.440 | 937.342 | 1.035.832 | 1.060.770 | 1.292.593 | 1.595.857 | 1.203.530 | |||
– Cuentas por Cobrar-Contravalor | 359.943 | 376.792 | 400.274 | 184.384 | 4.246 | 15 | 17.500 | 20.590 | 11.472 | 20.273 | 132.828 | 39.121 | |||
– Pagos Anticipados a Suministradores | 166.724 | 127.116 | 140.033 | 135.964 | 146.973 | 124.141 | 139.699 | 202.054 | 96.563 | 97.113 | 123.747 | 61.431 | |||
– Adeudos del Presupuesto del Estado | 22.251 | 23.881 | 26.723 | 27.154 | 18.562 | 17.962 | 17.861 | 17.610 | 17.927 | 16.749 | 15.362 | 15.466 | |||
– Adeudos del Organismo | 0 |
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| 11.137 | 13.065 | 15.068 | 16.929 | 18.858 | 19.736 | 30.304 | 38.330 | |||
INVENTARIOS | 698.335 | 822.163 | 708.329 | 812.503 | 889.719 | 1.006.507 | 1.165.650 | 1.154.935 | 1.227.022 | 1.032.750 | 850.650 | 1.118.867 | |||
– Materias Primas y Materiales | 322.505 | 419.976 | 313.899 | 446.084 | 529.178 | 623.015 | 790.489 | 768.426 | 795.809 | 618.874 | 413.069 | 706.647 | |||
– Partes y Piezas de Repuesto | 22.171 | 24.817 | 36.777 | 22.985 | 28.591 | 21.938 | 19.929 | 31.437 | 29.275 | 25.879 | 28.965 | 38.908 | |||
Menos: – Desgaste de Útiles y Herramientas | 301.276 | 307.959 | 288.346 | 274.133 | 262.779 | 289.391 | 283.069 | 282.941 | 307.089 | 305.231 | 318.522 | 283.338 | |||
– Combustible | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | |||
– Inventarios Ociosos | 39.414 | 56.442 | 56.338 | 56.332 | 56.202 | 59.194 | 59.194 | 59.162 | 81.880 | 69.797 | 77.125 | 77.005 | |||
ACTIVOS A LARGO PLAZO | 59 | 513 | 751 | 751 | 1.712 | 2.707 | 2.707 | 2.707 | 3.604 | 4.823 | 6.421 | 7.901 | |||
– Producción Retenida por Cobrar | 59 | 513 | 751 | 751 | 1.712 | 2.707 | 2.707 | 2.707 | 3.604 | 4.823 | 6.421 | 7.901 | |||
ACTIVOS FIJOS | 2.804.383 | 2.813.336 | 2.799.395 | 2.791.674 | 2.820.240 | 2.810.284 | 2.792.395 | 2.768.086 | 2.984.683 | 2.978.211 | 2.979.997 | 3.026.501 | |||
Menos: – Depreciación de AFT | 2.804.383 | 2.813.336 | 2.799.395 | 2.791.674 | 2.820.240 | 2.810.284 | 2.792.395 | 2.768.086 | 2.984.683 | 2.970.602 | 2.972.388 | 3.019.526 | |||
ACTIVOS DIFERIDOS | 0 |
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| 13.724 | 10.979 | 17.641 | 11.761 | 5.880 |
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– Gastos Diferidos a Corto Plazo-Operac. Corrientes | 0 |
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| 13.724 | 10.979 | 17.641 | 11.761 | 5.880 |
| |||
OTROS ACTIVOS | 1.307.061 | 1.248.240 | 1.568.246 | 1.500.446 | 1.487.032 | 1.570.203 | 1.415.910 | 1.480.236 | 1.614.286 | 1.349.484 | 2.071.375 | 1.926.781 | |||
– Cuentas por Cobrar Diversas-Operac. Corrientes | 128.373 | 114.247 | 112.587 | 101.371 | 106.961 | 135.824 | 168.616 | 165.916 | 186.400 | 189.726 | 414.689 | 844.136 | |||
– Cuentas por Cobrar en Litigio | 1.178.688 | 1.133.993 | 1.019.650 | 659.622 | 711.359 | 473.401 | 1.075.310 | 521.448 | 489.896 | 317.152 | 726.670 | 661.817 | |||
– Cuentas por Cobrar en Proceso Judicial | 0 |
| 436.009 | 567.469 | 496.728 | 788.994 |
| 571.662 | 652.786 | 557.402 | 549.794 | 40.606 | |||
– Pagos a Cuenta de las utilidades | 0 |
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| 171.984 | 171.984 | 171.984 | 171.984 | 221.210 | 285.204 | 285.204 | 380.222 | 380.222 | |||
TOTAL DEL ACTIVO | 6.735.829 | 6.756.798 | 7.297.832 | 7.019.694 | 7.112.123 | 7.321.961 | 7.241.891 | 7.398.730 | 7.886.016 | 7.944.432 | 8.290.545 | 8.357.462 | |||
Anexo 1: Estados financieros del año 2010 (Continuación) | |||||||||||||||
PASIVOS CIRCULANTES | 2.281.864 | 2.308.095 | 1.910.065 | 1.583.827 | 1.588.542 | 1.789.695 | 1.688.222 | 1.802.950 | 2.259.037 | 2.192.298 | 2.457.925 | 3.156.224 | |||
– Efectos por Pagar a Corto Plazo | 0 |
| 29.566 |
| 45.000 |
|
|
| 206.023 | 74.154 |
| 231.761 | |||
– Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 65.891 | 119.175 | 286.842 | 233.542 | 289.181 | 279.456 | 309.668 | 454.166 | 402.737 | 339.168 | 593.761 | 494.373 | |||
– Cuentas por Pagar-Contravalor | 415 | 415 | 415 | 1.010 | 4.363 | 415 | 2.603 | 2.603 | 3.150 |
| 5.702 |
| |||
– Cuentas por Pagar-AFT | 0 |
|
| 4.684 | 35.347 | 35.347 | 35.347 | 35.347 | 264.934 | 265.029 | 293.639 | 354.640 | |||
– Cobros Anticipados | 426.577 | 398.648 | 386.462 | 324.514 | 274.773 | 441.046 | 410.796 | 349.949 | 253.127 | 156.129 | 135.280 | 128.634 | |||
– Obligaciones con el Presupuesto del Estado | 331.867 | 360.935 | 541.085 | 371.636 | 245.483 | 326.926 | 228.789 | 307.224 | 383.267 | 240.870 | 254.728 | 288.854 | |||
– Nóminas por Pagar | 170.853 | 160.661 | 204.561 | 195.599 | 237.203 | 234.842 | 242.859 | 219.055 | 241.480 | 247.753 | 265.429 |
| |||
– Retenciones por Pagar | 25.007 | 11.500 | 12.272 | 12.558 | 13.232 | 13.672 | 13.565 | 14.402 | 14.126 | 14.589 | 12.916 | 13.931 | |||
– Préstamos Recibidos-Inversiones | 1.125.780 | 1.103.045 | 270.193 | 247.458 | 224.723 | 201.987 | 179.252 | 156.516 | 133.781 | 89.187 | 89.187 | 899.304 | |||
– Provisión para Vacaciones | 131.412 | 149.669 | 174.637 | 188.809 | 215.235 | 239.369 | 230.836 | 221.646 | 237.996 | 261.492 | 287.520 | 240.830 | |||
– Provisión para Inversiones | 0 |
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| 12.648 | 30.535 | 38.085 | 114.474 |
| 15.851 |
| |||
– Otras Provisiones Operacionales | 4.062 | 4.047 | 4.032 | 4.017 | 4.002 | 3.987 | 3.972 | 3.957 | 3.942 | 3.927 | 3.912 | 3.897 | |||
P A S I V O Y P A T R I M O N I O |
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| ||||
PASIVOS A LARGO PLAZO | 0 |
| 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 |
| |||
– Obligaciones a Largo Plazo-Inversiones | 0 |
| 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 | 810.116 |
| |||
OTROS PASIVOS | 24.820 | 28.111 | 46.779 | 27.029 | 77.349 | 88.118 | 86.019 | 87.457 | 120.846 | 124.425 | 150.519 | 175.580 | |||
– Cuentas por Pagar Diversas | 24.761 | 27.598 | 46.028 | 26.278 | 75.637 | 85.411 | 83.312 | 84.750 | 117.242 | 119.602 | 144.098 | 167.679 | |||
– Ingresos de Períodos Futuros | 59 | 513 | 751 | 751 | 1.712 | 2.707 | 2.707 | 2.707 | 3.604 | 4.823 | 6.421 | 7.901 | |||
TOTAL DEL PASIVO | 2.306.684 | 2.336.206 | 2.766.960 | 2.420.972 | 2.476.007 | 2.687.929 | 2.584.357 | 2.700.523 | 3.189.999 | 3.126.839 | 3.418.560 | 3.331.804 | |||
P A T R I M O N I O |
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| ||||
– Inversión Estatal | 4.486.031 | 4.471.263 | 4.457.323 | 4.444.917 | 4.432.483 | 4.419.838 | 4.401.949 | 4.376.777 | 4.363.787 | 4.478.261 | 4.462.410 | 4.448.858 | |||
– Pérdida | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | -176.655 | |||
– Reserva para Contingencias y Pérdidas | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | 36.559 | |||
Utilidad del Período | 83.210 | 89.425 | 213.645 | 293.901 | 343.729 | 354.290 | 395.681 | 461.526 | 472.326 | 479.428 | 549.671 | 716.896 | |||
TOTAL DEL PATRIMONIO | 4.429.145 | 4.420.592 | 4.530.872 | 4.598.722 | 4.636.116 | 4.634.032 | 4.657.534 | 4.698.207 | 4.696.017 | 4.817.593 | 4.871.985 | 5.025.658 | |||
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO | 6.735.829 | 6.756.798 | 7.297.832 | 7.019.694 | 7.112.123 | 7.321.961 | 7.241.891 | 7.398.730 | 7.886.016 | 7.944.432 | 8.290.545 | 8.357.462 |
Anexo 1: Estados financieros del año 2010 (Continuación)
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | ||||
Ventas Netas | 1107472 | 1184398 | 2004291 | 1843767 | 2085333 | 1926017 | 1849082 | 1801910 | 1977350 | 2196847 | 2599990 | 1643001 | |||
Costo de Ventas | 944876 | 1121496 | 1801151 | 1652141 | 1943905 | 1843310 | 1716933 | 1665382 | 1876523 | 2117975 | 2478406 | 1357782 | |||
UTILIDAD O (PÉRDIDA) NETA EN VENTAS | 162596 | 62902 | 203140 | 191626 | 141428 | 82707 | 132149 | 136528 | 100827 | 78872 | 121584 | 285219 | |||
Menos: Gastos Generales y de Administración | 72113 | 62811 | 70218 | 89239 | 85038 | 64904 | 77671 | 68618 | 83720 | 62794 | 72332 | 116984 | |||
UTILIDAD O (PÉRDIDA) EN OPERACIONES | 90483 | 91 | 132922 | 102387 | 56390 | 17803 | 54478 | 67910 | 17107 | 16078 | 49252 | 168235 | |||
Menos: Gastos Varios | 10723 | 6660 | 8702 | 9347 | 6820 | 7885 | 13097 | 2065 | 6307 | 8976 | 3322 | 1010 | |||
Más: Ingresos Varios ( | 3450 | 12784 | 0 | 12784 | 258 | 643 | 10 | 0 | 0 | 0 | 24313 | 0 | |||
UTILIDAD o PÉRDIDA DEL PERÍODO | 83210 | 6215 | 124220 | 80256 | 49828 | 10561 | 41391 | 65845 | 10800 | 7102 | 70243 | 167225 |
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