Aplicación de un procedimiento para el análisis del Capital de Trabajo Neto (página 5)
Enviado por Lic Cisse Boubacar
Anexo 1: Estados financieros del año 2011 (Continuación)
A C T I V O | ene-11 | feb-11 | mar-11 | abr-11 | may-11 | jun-11 | jul-11 | ago-11 | sep-11 | oct-11 | nov-11 | dic-11 | |||
ACTIVOS CIRCULANTES | 5.181.445 | 3.582.685 | 3.512.911 | 3.640.941 | 3.686.168 | 3.606.242 | 3.304.249 | 3.026.227 | 3.172.014 | 3.195.482 | 3.102.236 | 3.170.828 | |||
– Efectivo en Caja | 97.537 | 8.515 | 55.841 | 40.729 | 40.388 | 28.275 | 6.700 | 8.247 | 156.556 | 16.537 | 9.909 | 220.844 | |||
– Efectivo en Banco-Moneda Nacional | 2.148.347 | 220.054 | 31.231 | 10.048 | 92.502 | 5.843 | 14.647 | 11.639 | 432.985 | 215.620 | 132.457 | 240.105 | |||
– Efectivo en Banco-Moneda Ext. | 498.416 | 588.629 | 85.945 | 131.980 | 44.857 | 104.006 | 75.794 | 4.051 | 23.111 | 17.682 | 46.843 | 151.900 | |||
Menos: – Efect. por Cobrar Descont | 431.440 | 496.501 | 592.590 | 983.633 | 996.141 | 938.139 | 530.413 | 351.091 |
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| 3.777 | 90.714 | |||
Menos: – Prov. para Cuentas Incob. | 711.556 | 870.546 | 1.267.871 | 891.866 | 742.199 | 908.552 | 860.988 | 846.442 | 856.524 | 1.214.268 | 1.029.028 | 1.057.825 | |||
– Cuentas por Cobrar-Contravalor | 156.377 | 63.090 | 37.404 | 69.714 | 171.295 | 16.577 | 7.654 | 27.322 | 21.374 | 25.074 | 2.722 | 15.956 | |||
– Pagos Anticipados a Suminist | 47.934 | 127.599 | 85.544 | 96.079 | 31.428 | 12.238 | 24.732 | 20.628 | 46.301 | 52.244 | 31.132 | 19.539 | |||
– Adeudos del Presup del Estado | 53.316 | 116.236 | 116.127 | 116.474 | 116.502 | 211.696 | 211.696 | 211.696 |
| 1.194 | 14.798 | 13.792 | |||
– Adeudos del Organismo | 29.595 | 18.381 | 9.179 | 9.179 | 8.652 | 8.652 | 8.652 | 4.406 | 4.406 | 4.406 | 4.406 |
| |||
INVENTARIOS | 1.006.927 | 1.073.134 | 1.231.179 | 1.291.239 | 1.442.204 | 1.372.264 | 1.562.973 | 1.540.705 | 1.630.757 | 1.648.457 | 1.827.164 | 1.360.153 | |||
– Materias Primas y Materiales | 653.481 | 709.722 | 780.745 | 857.932 | 994.523 | 902.952 | 1.109.825 | 1.090.637 | 1.167.189 | 1.170.895 | 1.358.536 | 825.664 | |||
– Partes y Piezas de Repuesto | 29.860 | 39.142 | 37.574 | 34.456 | 32.835 | 36.336 | 31.509 | 25.713 | 32.526 | 36.097 | 33.602 | 23.000 | |||
Menos: Desg. de Útiles y Herram. | 233.612 | 234.296 | 322.888 | 308.879 | 325.032 | 343.162 | 331.825 | 334.541 | 338.603 | 349.026 | 342.616 | 420.005 | |||
– Combustible | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | 12.969 | |||
– Inventarios Ociosos | 77.005 | 77.005 | 77.003 | 77.003 | 76.845 | 76.845 | 76.845 | 76.845 | 79.470 | 79.470 | 79.441 | 78.515 | |||
ACTIVOS A LARGO PLAZO (Prod. Ret. por Cobrar) | 8.819 | 12.056 | 12.056 |
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ACTIVOS FIJOS | 3.186.836 | 3.212.840 | 3.257.041 | 3.242.350 | 3.295.077 | 3.280.776 | 3.266.547 | 3.253.320 | 3.066.471 | 3.058.754 | 3.044.827 | 3.177.380 | |||
Menos: – Depreciación de AFT | 3.180.178 | 3.174.295 | 3.218.813 | 3.204.439 | 3.190.647 | 3.176.663 | 3.162.751 | 3.149.841 | 2.963.309 | 2.955.909 | 2.942.300 | 3.075.170 | |||
Menos: – Amortización de AFT | 6.658 | 6.341 | 6.024 | 5.707 | 5.390 | 5.073 | 4.756 | 4.439 | 4.122 | 3.805 | 3.487 | 3.170 | |||
– Inversiones Materiales |
| 32.204 | 32.204 | 32.204 | 99.040 | 99.040 | 99.040 | 99.040 | 99.040 | 99.040 | 99.040 | 99.040 | |||
ACTIVOS DIFERIDOS |
| 27.601 | 82.079 | 84.316 | 82.145 | 71.786 | 57.660 | 46.128 | 63.666 | 42.444 | 21.221 |
| |||
– Gastos Dif. a Corto Plazo-Operac Corrientes |
| 27.601 | 82.079 | 84.316 | 82.145 | 71.786 | 57.660 | 46.128 | 63.666 | 42.444 | 21.221 |
| |||
OTROS ACTIVOS | 1.066.466 | 723.948 | 785.114 | 430.000 | 434.003 | 414.565 | 465.971 | 1.035.650 | 1.160.484 | 814.492 | 787.936 | 510.165 | |||
– Cuentas por Cobrar Div.-Operac. Corrientes | 216.662 | 159.855 | 134.614 | 126.404 | 130.744 | 59.845 | 74.690 | 74.030 | 98.961 | 99.176 | 99.292 | 98.347 | |||
– Cuentas por Cobrar en Litigio | 809.198 | 523.487 | 361.183 | 131.738 | 164.541 | 157.822 | 194.383 | 777.921 | 932.995 | 586.788 | 565.944 | 289.118 | |||
– Cuentas por Cobrar en Proc. Judic. | 40.606 | 40.606 | 289.317 | 169.622 | 136.482 | 136.482 | 136.482 | 63.400 | 5.828 | 5.828 |
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| |||
– Pagos a Cuenta de las utilidades |
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| 2.236 | 2.236 | 60.416 | 60.416 | 120.299 | 122.700 | 122.700 | 122.700 | 122.700 | |||
TOTAL DEL ACTIVO | 9.443.566 | 7.559.130 | 7.649.201 | 7.397.607 | 7.497.393 | 7.373.369 | 7.094.427 | 7.361.325 | 7.462.635 | 7.111.172 | 6.956.220 | 6.858.373 | |||
Anexo 1: Estados financieros del año 2011 (Continuación) | |||||||||||||||
PASIVOS CIRCULANTES | 5.162.166 | 3.286.981 | 2.857.789 | 2.677.158 | 2.762.771 | 2.529.249 | 2.193.319 | 2.441.334 | 2.693.746 | 2.395.374 | 2.240.005 | 1.919.088 | |||
– Sobregiro bancario |
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| 500.000 |
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| |||
– Efectos por Pagar a Corto Plazo | 1.328.236 | 617.114 | 310.401 | 421.279 | 223.696 | 223.696 |
| 160.352 |
|
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|
| |||
– Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 514.949 | 402.807 | 296.349 | 224.930 | 186.113 | 324.063 | 194.497 | 302.735 | 259.021 | 360.992 | 374.353 | 315.928 | |||
– Cuentas por Pagar-Contravalor | 8.333 |
| 5.639 | 9.782 | 4.145 | 8.141 |
|
| 5.326 | 5.326 | 5.326 | 10.252 | |||
– Cuentas por Pagar-AFT | 313.163 | 320.837 | 313.163 | 313.163 | 256.524 | 256.524 | 256.524 | 256.524 | 227.914 | 234.192 | 234.192 | 159.898 | |||
– Cobros Anticipados | 158.585 | 147.851 | 111.661 | 104.668 | 104.668 | 128.638 | 174.910 | 174.466 | 147.598 | 163.482 | 90.384 | 86.459 | |||
– Obligac. con el Presup del Est. | 270.951 | 246.379 | 345.320 | 238.811 | 208.275 | 398.264 | 512.781 | 645.636 | 492.237 | 189.202 | 188.328 | 180.132 | |||
– Nóminas por Pagar | 238.099 | 178.344 | 215.654 | 205.514 | 211.872 | 185.438 | 183.887 | 156.942 | 194.633 | 211.035 | 197.796 | 184.700 | |||
– Retenciones por Pagar | 13.550 | 12.515 | 12.391 | 12.086 | 12.433 | 13.551 | 14.445 | 25.925 | 12.836 | 12.735 | 13.408 | 12.430 | |||
– Préstamos Recibidos | 1.175.563 | 388.889 | 333.333 | 277.778 | 222.222 | 194.052 | 111.111 | 55.556 | 700.000 | 636.364 | 572.728 | 509.092 | |||
– Préstamos Recibidos-Inversiones | 899.304 | 720.929 | 676.335 | 631.742 | 587.148 | 542.554 | 497.960 | 453.367 | 408.773 | 364.179 | 319.496 | 287.887 | |||
– Provisión para Vacaciones | 224.017 | 220.359 | 231.263 | 231.524 | 239.817 | 234.534 | 213.581 | 184.264 | 195.756 | 212.084 | 224.434 | 167.117 | |||
– Provisión para Inversiones | 13.534 | 27.090 |
|
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| 13.951 | 27.795 | 19.754 | 43.854 |
| 13.792 |
| |||
– Otras Provisiones Operacionales | 3.882 | 3.867 | 6.280 | 5.881 | 5.858 | 5.843 | 5.828 | 5.813 | 5.798 | 5.783 | 5.768 | 5.193 | |||
PASIVOS A LARGO PLAZO | 1.145.267 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.359.504 | |||
– Obligac. a LP – Operac. corriente | 1.145.267 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | 1.145.266 | |||
OTROS PASIVOS ( | 99.211 | 97.274 | 96.709 | 22.416 | 25.565 | 23.214 | 21.188 | 30.499 | 18.596 | 18.018 | 16.871 | 13.923 | |||
– Cuentas por Pagar Diversas | 90.392 | 85.218 | 84.653 | 22.416 | 25.565 | 23.214 | 21.188 | 30.499 | 18.596 | 18.018 | 16.871 | 13.923 | |||
– Ingresos de Períodos Futuros | 8.819 | 12.056 | 12.056 |
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TOTAL DEL PASIVO | 6.406.644 | 4.529.521 | 4.099.764 | 3.844.840 | 3.933.602 | 3.697.729 | 3.359.773 | 3.617.099 | 3.857.608 | 3.558.658 | 3.402.142 | 3.292.515 | |||
P A T R I M O N I O |
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| |||
– Inversión Estatal | 4.501.597 | 4.488.040 | 4.539.774 | 4.525.877 | 4.512.084 | 4.854.883 | 4.885.633 | 4.916.357 | 4.774.175 | 4.818.029 | 4.818.029 | 4.827.438 | |||
– Utilidades Retenidas | 328.457 | 328.457 | 328.457 | 328.457 | 328.457 |
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| |||
– Pérdida | -1.393.97 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.57 | -1.321.571 | |||
– Reserva para Cont. y Pérdidas | 72.403 |
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| |||
– Reserva para Inversiones |
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| 67.277 | 22.683 |
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Utilidad o Pérdida del Período o | -471.561 | -465.317 | 2.777 | 20.004 | 44.821 | 75.051 | 147.909 | 149.440 | 152.423 | 56.056 | 57.620 | 59.991 | |||
TOTAL DEL PATRIMONIO | 3.036.922 | 3.029.609 | 3.549.437 | 3.552.767 | 3.563.791 | 3.675.640 | 3.734.654 | 3.744.226 | 3.605.027 | 3.552.514 | 3.554.078 | 3.565.858 | |||
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO | 9.443.566 | 7.559.130 | 7.649.201 | 7.397.607 | 7.497.393 | 7.373.369 | 7.094.427 | 7.361.325 | 7.462.635 | 7.111.172 | 6.956.220 | 6.858.373 | |||
Anexo 1: Estados financieros del año 2011 (Continuación)
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | ||||
Ventas Netas | 1036725 | 1765941 | 1886280 | 1659605 | 1937809 | 1411076 | 1798435 | 1803818 | 1501285 | 2721975 | 1512318 | 2001920 | |||
Costo de Ventas | 1406460 | 1698343 | 1345684 | 1653315 | 1823970 | 1355495 | 1528756 | 1744767 | 1411171 | 2756150 | 1431951 | 1929263 | |||
UTILIDAD O (PÉRDIDA) NETA EN VENTAS | -369735 | 67598 | 540596 | 6290 | 113839 | 55581 | 269679 | 59051 | 90114 | -34175 | 80367 | 72657 | |||
Menos: Gastos Generales y de Administración | 62920 | 35042 | 62248 | 49130 | 80379 | 40477 | 54057 | 51956 | 76521 | 53053 | 70747 | 51437 | |||
UTILIDAD O (PÉRDIDA) EN OPERACIONES | -432655 | 32556 | 478348 | -42840 | 33460 | 15104 | 215622 | 7095 | 13593 | -87228 | 9620 | 21220 | |||
Menos: Gastos Varios | 38906 | 26312 | 10254 | 6799 | 8643 | 4402 | 152761 | 5564 | 10610 | 9139 | 8056 | 18849 | |||
Más: Ingresos Varios | 0 | 0 | 66866 | 0 | 19528 | 9997 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO | -471561 | 6244 | 468094 | 17227 | 24817 | 30230 | 72858 | 1531 | 2983 | -96367 | 1564 | 2371 | |||
Anexo 2: Comportamiento de los ingresos
Anexo 3: Comportamiento de la inversión corriente
Anexo 4: Relación entre las variables activo circulante – ingresos
Anexo 5: Comportamiento del ciclo operativo
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