Análisis financiero: Clínica metropolitana (Presentación PowerPoint)

Generalidades de la Empresa SubLa Clínica Metropolitana, dedicada a la prestación de servicios clínicos y hospitalarios. Se encuentra ubicada en la esquina de la Bomba San Rafael, frente a Residencias Orinoco, Ciudad Guayana – San Félix.

Misión Brindar atención a la salud de las personas, atendiendo particularmente al bienestar de la población con el sentido de respeto y compromiso más profundo a través de la prestación de servicios clínicos y hospitalarios.

Visión Mantener una filosofía permanente de innovación con un servicio de calidad, asumiendo nuevos roles de trabajo significativos que permita consolidar a la Clínica Metropolitana en un corto plazo como uno de los mejores centros de especialidades en atención medica de la región y del país.

Objetivos Brindar atención a pacientes con dolor agudo y crónico de origen benigno o maligno, valorando así la vida humana, creando una atención medica interdisciplinaria para el paciente en etapa terminal y no terminal. Apoyo psicológico tanto para el paciente como para la familia en el proceso de enfermedad, así como en fases de duelo y muerte. Atención domiciliaria para pacientes que no puedan acudir al Centro. Realizar sesiones médicas dentro del centro todos los días con la finalidad de revisar casos clínicos.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

Servicios Médicos Hospitalización: Control Medico en la Hospitalización, asignación de personal. Emergencia: Atención en Emergencia, control, asignación y rotación de guardias de permanencia, Administración de material y recursos para emergencia medica. Diagnostico: Consulta. Actividad Quirúrgica: Control de presupuestos para Intervenciones, Recursos y disponibilidades de horario.

Estructura de Capital El capital social de la compañía se distribuye de la siguiente forma: “La inversión original para el momento de su fundación fue 155.000.000,00 de Bolívares, con inversiones subsecuentes de 100.000.000,00 de Bolívares y ganancias capitalizadas por el orden de los 300.000.000,00 de Bolívares. Dicha inversión fue íntegramente suscrita y pagada por los socios de la manera siguiente: Dra. Litzinia Murua con un 20%, Lic. Benito Torino con 10%, Dr. Alex Fermín con 55% y la Dra. Gendelys Filgueira con un 15%.”

APARTADOS Apartado para Prestaciones Sociales 3.086.096,55CR Total APARTADOS 3.086.096,55CR —————— Total PASIVO 74.307.443,34 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Capital Social 2.407.888.800,00CR Total CAPITAL SOCIAL 2.411.364.107,44CR SUPERAVIT O DEFICIT Superávit Acumulado 52.579.660,50CR Total SUPERAVIT O DEFICIT 52.579.660,50CR CUENTA PERSONAL Litzinia Murua 36.426.870,78 Total CUENTA PERSONAL 36.426.870,78 —————— Total PATRIMONIO 2.424.041.589,72CR Resultado del Ejercicio 70.899.348,99CR —————— Resultado del Ejercicio por Inflación 0,00 —————— Total PASIVO y PATRIMONIO 2.424.108.802,81CR BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACION AL 31/08/2004 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO EN CAJA 18.177.460,00 EFECTIVO EN BANCOS 1.346.757.716,70 CUENTAS POR COBRAR 12.863.894,45 ANTICIPOS 498.887,87 GASTOS PREPAGADOS 6.227.535,94 —————— Total ACTIVO CIRCULANTE 1.384.525.494,96 ACTIVO FIJO FIJO DEPRECIABLES 1.038.348.422,47 DEPRECIACION ACUMULADA 3.477.614,62CR —————— Total ACTIVO FIJO 1.034.870.807,85 CARGOS DIFERIDOS Mejoras a Inmuebles 11.310.000,00 Amortización Mejoras Inmueble 6.597.500,00CR —————— Total CARGOS DIFERIDOS 4.712.500,00 —————— Total ACTIVO 2.424.108.802,81 ================== PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR 78.416.475,13 CUENTAS POR PAGAR 120.000,00CR OTRAS CUENTAS POR PAGAR 902.935,24CR —————— Total PASIVO CIRCULANTE 77.393.539,89 Análisis Vertical

CLINICA METROPOLITANA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AJUSTADO POR INFLACION 01/01/2004 AL 31/08/2004 INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS Ingresos por Hospitalización 18.552.500,00CR Ingresos por Servicios de Ambulancia 3.460.000,00CR Ingresos por Laboratorio 34.600.000,00CR Ingreso por Consultas 146.412.600,00CR Ingresos por Emergencias 26.568.548,00CR Ingreso por Cirugía y Maternidad 36.993.654,00CR —————— Total INGRESOS POR SERVICIOS 266.587.302,00CR Total INGRESOS 266.587.302,00CR COSTOS COSTO DE LOS SERVICIOS COSTO DE VENTA 135.156.005,31 Total COSTO DE LOS SERVICIOS 135.156.005,31 Total COSTOS 135.156.005,31 Total Utilidad Bruta 131.431.296,69CR GASTOS GENERALES DE ADMON. Y VENTA GASTOS DEL PERSONAL Sueldo Personal Administrativo 35.000.000,00 Total GASTOS DEL PERSONAL 35.000.000,00 Estado de resultados

SERVICIOS CONTRATADOS Honorarios Profesionales 3.400.000,00 Mantenimiento 1.186.500,00 Gasolina para Ambulancia 228.000,00 Tlf 720.000,00 Mantenimiento de Quirofanos 553.000,00 Electricidad 5.320.980,00 Agua 278.000,00 Vigilancia 2.970.000,00 —————— Total SERVICIOS CONTRATADOS 14.656.480,00 CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS Patente Municipal 512.000,00 Total CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS 512.000,00 GASTOS GENERALES Artículos de Limpieza 3.590.000,00 Uniformes 2.250.000,00 Otros Gastos Varios 2.107.242,00 —————— Total GASTOS GENERALES 7.947.242,00 EGRESOS FINANCIEROS Impuesto al Debito Bancario 2.416.225,70 Total EGRESOS FINANCIEROS 2.416.225,70 —————— Total GASTOS GENERALES DE ADMON. Y VENTA 60.531.947,70 —————— RESULTADO DEL EJERCICIO 70.899.348,99CR ================== Estado de resultados

Razones Financieras Con el fin de evaluar la condición y el desempeño financiero de la empresa, aplicaremos algunas razones que serán de gran utilidad, partiendo del balance general y del estado financiero: Razón de Liquidez Razón de activo circulante Se emplearán para juzgar la capacidad de la empresa para hacer frente a las obligaciones a corto plazo. Activo circulante = 1.384.525.494,96 = 17.88 Pasivo circulante 77.393.539,89 Se tendría que hacer una comparación con la razón media de la industria, con el cual no se cuenta, sin embargo, esta razón nos indica que entre mayor sea el resultado que arroja mayor será la liquidez de la empresa para pagar sus deudas.

Razones Financieras Razones de apalancamiento financiero (deuda): Se emplean para estimar el grado en el que la empresa utiliza dinero prestado. Razón pasivo a capital contable Pasivo total = 74.307.443,34 = 0.0031 Capital contable 2.424.041.589,72 Esto quiere decir que los acreedores proporcionan 0.31 céntimos por cada bolívar que aportan los accionistas. Se observa que esta razón es bastante baja, por lo que se puede decir que el nivel de financiamiento de la empresa por parte de los accionistas es alto, lo cual es de agrado a los acreedores, ya que existe un mayor nivel de protección

Política de Dividendos La empresa tiene como política de dividendos en primer lugar, destinar un porcentaje de 30% de sus utilidades a actividades de inversión, para el crecimiento y desarrollo de la empresa.

Política de Dividendos En segundo lugar, aporta un 5% de las utilidades como reserva, es decir, la empresa coloca este monto en una cuenta bancaria como previsión y utilización para gastos de emergencia o inesperados.

Por último, el resto de sus utilidades, es repartido de acuerdo a los porcentajes de capital que fueron aportados desde un principio por los inversionistas, es decir que del 65% de las utilidades que queda, se dividen: Dra. Litzinia Murua con un 20%, Lic. Benito Torino con 10%, Dr. Alex Fermín con 55% y la Dra. Gendelys Filgueira con un 15%. Política de Dividendos

Perspectivas de crecimiento La Clínica Metropolitana tiene como perspectivas de crecimiento interno, en primer lugar, poder desarrollarse cada día más en el ámbito de la ciencia e investigación, así como también aumentar su capacidad de prestación de servicios hospitalarios, logrando esto a través de la reestructuración de la clínica y en la medida de lo posible crear mas áreas de hospitalización. De igual manera una de las perspectivas de la empresa es cada vez ir escalando en el mercado y llegar a ser una de las clínicas mas reconocidas por su prestación de servicios médicos más eficientes. En cuanto a perspectivas de crecimiento externo, hasta la fecha la clínica no tienen expectativas ni planes de crecimiento a nivel nacional.

VENTAS PROYECTADAS A continuación la siguiente tabla muestra los datos históricos de los ingresos por servicios prestados los últimos 5 años:

VENTAS PROYECTADAS En estos datos obtenidos se puede observar que ha a través de los años de desarrollo de la clínica a pesar de la gran competencia que tienen esta ha incrementado los ingresos por los servicios prestados. En base a los datos obtenidos anteriormente, se escoge el Método de los Mínimos Cuadrados para el pronóstico de los ingresos por servicios para el año 2006.

MÉTODO DE LOS MÍNIMOS CUADRADOS Y 06 = 454.200.000 Bs Lo que nos da como proyección para este año una suma considerablemente alta con respecto a los años anteriores, lo que puede dar como resultado que sus perspectivas de crecimiento están siendo cumplidas.

PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIO Desiciones De Inversión Se recomienda a la clínica invertir en nuevas tecnologías, con equipos de última generación que les proporcionen resultados de alta calidad, y que les permita ser competitivos en esta rama. Del mismo modo, invertir en el reacondicionamiento y expansión de las áreas de hospitalización y cirugía.

También se propone específicamente, adquirir equipos: Cama hospital electro-hidráulica con cambio de altura, trendelemburg y posición de silla.

CÁMARA DE VIDEO ENDOCAMModelo CCD 5860-Dsiendo este el equipo ideal para la endoscopia rígida y flexible, para hacer estudios gástricos. También es importante, que la empresa considere comprar equipos de mamografía, debido a que en la actualidad se ha incrementado el índice de enfermedades de cáncer de mamarios

Desiciones De Financiamiento Se propone en primer lugar que la empresa acuda a la adquisición de pasivos ya que la empresa posee muy poco capital de deuda, y no aprovechan este beneficio de financiarse que le permitirán tener mayores sumas y así posiblemente poder hacer inversiones más grandes. Esta adquisición puede ser por medio de préstamos bancarios o por medio de otros acreedores o prestamistas que se dediquen a esta actividad.

Análisis FODA

El análisis FODA se comprende de dos tipos de análisis: Análisis del contexto externo Económico Político Social Educativo Tecnológico Análisis del contexto interno Mano De Obra Mantenimiento Y Tecnología Instalada Sistemas Administrativos Servicios Al Cliente Equipos E Instalaciones Estrategias De Ventas

Estructura del análisis FODA Fortaleza Oportunidades Debilidades Amenazas (Gp:) Contexto Externo (Gp:) Contexto Interno

Matriz FODAClínica Metropolitana

CONCLUSIONES La CLÍNICA METROPOLITANA es un empresa que está en crecimiento, y tiene expectativas de desarrollarse cada día más, pero es importante que la empresa planee la forma es adquirir este desarrollo, creando planes de estratégicos, para evaluar las oportunidades que tiene y los problemas que puedan estar enfrentando, para buscar las soluciones más viables. Se pudo observar que la empresa no aprovecha las oportunidades de financiamiento existente en el mercado, comparado con el capital que esta posee. Se deben evaluar las distintas opciones que da el mercado, a través de estudios financieros, para buscar emplear su dinero en inversiones de expansión y desarrollo a la empresa.

RECOMENDACIONES Se recomienda a la empresa, evaluar las opciones de inversión, de acuerdo a las oportunidades que se presentan en este mercado, para su respectivo desarrollo, como lo es la adquisición de nuevos equipos tecnológicos con los que no se cuentan, como: camas electrónicas, equipos para la realización de endoscopias, equipos de mamografía, entre otros. Evaluar las posibilidades de endeudamiento, con el fin de obtener financiamiento para las buenas inversiones que le permitirán desarrollarse y aumentar sus utilidades, por tanto es importante adquirir información acerca de finanzas, o tener un asesor financiero que contribuya con las decisiones a tomar, ya que muchas veces las empresas no se desarrollan y desaprovechan las oportunidades de financiamiento por falta de conocimiento.