7.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Se refiere a la forma como se van a obtener los recursos financieros y reales para la implementación del servicio, y para tal caso se consideró el apoyo brindado por la Cooperación Técnica Internacional, a través de la Unión Europea cuyo representante es FORTE – PE (formación profesional tecnológica – pedagógica) a través del Convenio PER/B7–30/11/95/ 004. El programa de financiamiento presenta la siguiente estructura:
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO EN US $.
INVERSIÓN FIJA | TOTAL ($) | APORTE PROPIO | PRÉSTAMO |
| |||
Terreno 84 M2 (7m x 12m) | 2,000.00 | 2,000.00 | 0.00 |
Edificaciones | 6,000.00 | 6,000.00 | 0.00 |
Equipos y otras unidades de explotación | 33,255.00 | 8,180.00 | 25,075.00 |
Muebles y enseres | 2,025.00 | 2,025.00 | 0.00 |
Instalación de equipos y otras unidades de explotación | 3,000.00 | 3,000.00 | 0.00 |
TOTAL TANGIBLES | 46,280.00 | 21,205.00 | 25,075.00 |
B) Intangibles | |||
Estudio de Pre inversión | 2,300.00 | 2,300.00 | 0.00 |
Gastos de Organización y Constitución | 600.00 | 600.00 | 0.00 |
Gastos de Puesta en Marcha | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 |
Gastos de Promoción | 1,500.00 | 1,500.00 | 0.00 |
Estudios definitivos | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 |
Capacitación al Personal | 1,200.00 | 1,200.00 | 0.00 |
TOTAL INTANGIBLES | 7,600.00 | 7,600.00 | 0.00 |
TOTAL INVERSIÓN FIJA | 53,880.00 | 28,805.00 | 25,075.00 |
Inversión en Capital de Trabajo | |||
Planillas de personal (5 primeros meses) | 4,531.25 | 4,531.25 | 0.00 |
Suministros Diversos (3 primeros meses) | 327.60 | 327.60 | 0.00 |
Servicios Prestados por Terceros (3 primeros meses) | 1,155.00 | 1,155.00 | 0.00 |
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO | 6,013.85 | 6,013.85 | 0.00 |
TOTAL INVERSIÓN | 59,893.85 | 34,818.85 | 25,075.00 |
100.00 | 58.13 | 41.87 |
T.C. S/. 3.30 (Referencial)
Aporte Propio:
Cubrirá el 58.13% de la Inversión total, el cual cubrirá casi en su totalidad los activos Fijos y en su totalidad el Capital de Trabajo, ascendiendo a US $. 34 818.85.00.
Como se trata de una empresa de servicios, el porcentaje de aporte propio cumple con las exigencias de la Corporación Técnica Internacional conducido por la FORTE – PE.
Aporte de Terceros:
Los recursos del Crédito, serán manejados por la FORTE – PE utilizando una entidad bancaria como agente financiero, cuya sucursal será en la ciudad de Huaraz.
Las características del crédito son las siguientes:
- Monto de crédito: $ 25 075.00
- Plazo de amortización 2 años = 8 trimestres.
- Forma de pago Cuotas trimestrales
- Tasa de interés 12% nominal anual ó 3% trimestral.
7.3 SERVICIO DE LA DEUDA
La amortización del capital y el pago de interés por cada período se realizará al finalizar cada trimestre calendario durante los dos años de vigencia del préstamo, teniendo una tasa anual nominal del 12% para los intereses y como los pagos se realizarán trimestralmente, se tendrá que pagar con una tasa trimestral nominal del 3%
Con ésta información se prepara el siguiente cuadro donde se muestra el servicio de la deuda para la inversión total:
La Cuota Trimestral es de US $ 3614.83
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDA EN US$
Trimestre | Saldo | Principal | Interés | Cuota | Saldo |
Inicial | Final | ||||
0 | 25,075.00 | 25,075.00 | |||
1 | 25,075.00 | 2,819.84 | 752.25 | 3,572.09 | 22,255.16 |
2 | 22,255.16 | 2,904.44 | 667.65 | 3,572.09 | 19,350.72 |
3 | 19,350.72 | 2,991.57 | 580.52 | 3,572.09 | 16,359.14 |
4 | 16,359.14 | 3,081.32 | 490.77 | 3,572.09 | 13,277.82 |
5 | 13,277.82 | 3,173.76 | 398.33 | 3,572.09 | 10,104.07 |
6 | 10,104.07 | 3,268.97 | 303.12 | 3,572.09 | 6,835.09 |
7 | 6,835.09 | 3,367.04 | 205.05 | 3,572.09 | 3,468.05 |
8 | 3,468.05 | 3,468.05 | 104.04 | 3,572.09 | 0.00 |
TOTAL | 25,075.00 | 3,501.75 | 28,576.75 |
FUENTE: Alumnos del curso de actualización.
COSTOS E INGRESOS
8.1 Costos:
Se refiere a todos los egresos del proyecto Educativo, denominado también costo total a la misma; se clasifican como costos propiamente dichas o como gastos.
COSTO: Son todos aquellos egresos propios del proceso de fabricación; se clasifican en materiales directos de fabricación, mano de obra directa de fabricación y costos indirectos de fabricación como muestra el anexo N° 01.
GASTO: Son todos aquellos egresos en que incurre la empresa y que no pertenecen al proceso de fabricación. Se clasifican en gastos de operación, que a su vez se subdivide en gastos administrativos y de ventas, y otros gastos como muestra el presente cuadro.
Lo expuesto anteriormente, a continuación se resume:
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS EN US $
DESCRIPCIÓN | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 | ||
I | Costos Prestación del Servicio | 17,614.10 | 17,614.10 | 21,603.10 | 26,099.10 | 26,099.10 | |
a) | Mano de obra directa | 5,175.00 | 5,175.00 | 7,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 | |
Operador de redes (mensual) | 345.00 | 345.00 | 520.00 | 720.00 | 720.00 | ||
b) | Suministros Diversos | 165.60 | 165.60 | 249.60 | 345.60 | 345.60 | |
Útiles de Oficina | 13.80 | 13.80 | 20.80 | 28.80 | 28.80 | ||
c) | Servicios Prestados por Terceros | 3,120.00 | 3,120.00 | 4,400.00 | 5,800.00 | 5,800.00 | |
Telecomunicaciones | 1,800.00 | 1,800.00 | 2,000.00 | 2,200.00 | 2,200.00 | ||
Honorarios profesionales | 600.00 | 600.00 | 1,200.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | ||
Energía eléctrica | 720.00 | 720.00 | 1,200.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | ||
SUB TOTAL (a + b + c) | 8,460.60 | 8,460.60 | 12,449.60 | 16,945.60 | 16,945.60 | ||
d) | Provisiones del ejercicio | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | |
Depreciación de inmuebles maquinarias | 7,633.50 | 7,633.50 | 7,633.50 | 7,633.50 | 7,633.50 | ||
Amortización de intangibles | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | ||
II | Gastos de Administración | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | |
Dietas directorio | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | ||
Remuneración gerente | 4,500.00 | 4,500.00 | 4,500.00 | 4,500.00 | 4,500.00 | ||
Honorarios del contador | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | ||
Útiles de oficina | 144.00 | 144.00 | 144.00 | 144.00 | 144.00 | ||
III | Gastos de Venta | 372.00 | 372.00 | 576.00 | 876.00 | 876.00 | |
Publicidad y promoción | 300.00 | 300.00 | 504.00 | 804.00 | 804.00 | ||
Útiles de oficina | 72.00 | 72.00 | 72.00 | 72.00 | 72.00 | ||
IV | Gastos financieros | 2,491.20 | 1,010.55 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
Intereses de préstamo obtenido | 2,491.20 | 1,010.55 | |||||
Total Costos y Gastos | 27,521.30 | 26,040.65 | 29,223.10 | 34,019.10 | 34,019.10 | ||
** No son costos el cual realiza en efectivo el proyecto.
CUADRO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS | |||||||||
INVERSIÓN FIJA | TASA% | COSTO TOTAL | A Ñ O S | VALOR | |||||
AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 | RESIDUAL | ||||
A | TANGIBLES | – | 46,280.00 | 7,633.50 | 7,633.50 | 7,633.50 | 7,633.50 | 7,633.50 | 8,112.50 |
Terreno | 0% | 2,000.00 | 2,000.00 | ||||||
Edificación | 3% | 6,000.00 | 180.00 | 180.00 | 180.00 | 180.00 | 180.00 | 5,100.00 | |
Equipos y otras unidades | 20% | 36,255.00 | 7,251.00 | 7,251.00 | 7,251.00 | 7,251.00 | 7,251.00 | 0.00 | |
Muebles y enseres | 10% | 2,025.00 | 202.50 | 202.50 | 202.50 | 202.50 | 202.50 | 1,012.50 | |
0.00 | |||||||||
B | INTANGIBLES | 7,600.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 0.00 | |
Estudio de preinversión | 20% | 2,300.00 | 460.00 | 460.00 | 460.00 | 460.00 | 460.00 | 0.00 | |
Estudios definitivos | 20% | 1,000.00 | 200.00 | 200.00 | 200.00 | 200.00 | 200.00 | 0.00 | |
Gastos de constitución | 20% | 600.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 0.00 | |
Gastos de promoción | 20% | 1,500.00 | 300.00 | 300.00 | 300.00 | 300.00 | 300.00 | 0.00 | |
Puesta en marcha | 20% | 1,000.00 | 200.00 | 200.00 | 200.00 | 200.00 | 200.00 | 0.00 | |
Capacitación al personal | 20% | 1,200.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 0.00 | |
TOTAL | 53,880.00 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 8,112.50 | ||
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA | |||||||||
AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 | LIQUIDACION | ||||
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO | 7,633.50 | 15,267.00 | 22,900.50 | 30,534.00 | 38,167.50 | 38,167.50 | |||
INTANGIBLES | 1,520.00 | 3,040.00 | 4,560.00 | 6,080.00 | 7,600.00 | 7,600.00 | |||
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