8.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los Ingresos provienen de las ventas del producto o servicio principal, objeto del proyecto; y adicionalmente por la venta de otros servicios complementarios.
Los Ingresos por ventas son montos que provienen de los activos de la Empresa, que adquiere por la venta de sus servicios que ofrece; de igual manera los Otros Ingresos, que son montos que la empresa adquiere derecho por la venta de los subproductos, así como la prestación de productos adicionales.
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS EN DOLARES AMERICANOS | |||||||||||||
CURSOS EN: | PRECIO | DURACIÓN | N° DE | AÑO 1 | N° DE | AÑO 2 | N° DE | AÑO 3 | N° DE | AÑO 4 | N° DE | AÑO 5 | |
POR MES | DEL CURSO | CLIENTES | CLIENTES | CLIENTES | CLIENTES | CLIENTES | |||||||
1 | GUÍAS TURÍSTICAS | ||||||||||||
Rutas Turísticas | 100.00 | 4 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | |
Inglés | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
2 | ENFERMERÍA | ||||||||||||
Inyectables | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | |||
Primeros Auxilios | 100.00 | 4 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |
Planificación Familiar | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | |||
Plantas Medicinales | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | |||
3 | INFORMÁTICA | ||||||||||||
Administración de Redes | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |||
Arquitectura de Computadoras | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | ||||
Configuración y Administración de Linux | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | ||||
Diseño de Página Web | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
Windows XP | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
Office XP | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
Circuítos Digitales | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4 | 1,600.00 | 4 | 1,600.00 | ||||
Control Automático | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 4 | 1,600.00 | 4 | 1,600.00 | 4 | 1,600.00 | |||
4 | GESTIÓN | ||||||||||||
Herramientas para la Gestión del Mantenimiento | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |||
Planificación y Programación del Mantenimiento | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | ||||
Supervisión Eficaz | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | ||||
Gestión de la calidad Educativa Institucional | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |||
Planeamiento Estratégico | 100.00 | 4 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | |
Gestión de Recursos Humanos | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | ||||
Gestión Financiera y Logística | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | ||||
Gestión de innovación proyectos y servicios empresariales | 100.00 | 4 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 7 | 2,800.00 | 7 | 2,800.00 | |
TOTAL | 69 | 27,600.00 | 69 | 27,600.00 | 104 | 41,600.00 | 144 | 57,600.00 | 144 | 57,600.00 | |||
año 1 y 2 se trabajará a un 40% de su capacidad | |||||||||||||
año 3 se trabajará a un 60% de su capacidad | |||||||||||||
año 4 Y 5 se trabajará a un 100% de su capacidad | |||||||||||||
8.3 PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO
Denominado punto de equilibrio económico, referido al nivel de producción vendida, en el que los ingresos totales por ventas son iguales a los costos totales de lo vendido; es decir es un punto en que la empresa no pierde ni gana y por lo tanto su utilidad es cero.
PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO PORCENTUAL | |||||
| AÑO1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 |
COSTOS FIJOS | |||||
Costo de prestación de servicios | |||||
Servicios prestados por terceros | 3,120.00 | 3,120.00 | 4,400.00 | 5,800.00 | 5,800.00 |
Provisiones del ejercicio | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 |
Gastos de administración | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 |
Gastos de Ventas | 372.00 | 372.00 | 576.00 | 876.00 | 876.00 |
TOTAL COSTO FIJO | 19,689.50 | 19,689.50 | 21,173.50 | 22,873.50 | 22,873.50 |
COSTOS VARIABLES | |||||
Costo de prestación de servicios | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Mano de obra directa | 5,175.00 | 5,175.00 | 7,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 |
Suministros Diversos | 165.60 | 165.60 | 249.60 | 345.60 | 345.60 |
TOTAL COSTO VARIABLE | 5,340.60 | 5,340.60 | 8,049.60 | 11,145.60 | 11,145.60 |
TOTAL COSTOS | 25,030.10 | 25,030.10 | 29,223.10 | 34,019.10 | 34,019.10 |
INGRESOS POR VENTAS | 27,600.00 | 27,600.00 | 41,600.00 | 57,600.00 | 57,600.00 |
PUNTO EQUILIBRIO = CF/(PV-CV) | 88.45 | 88.45 | 63.11 | 49.24 | 49.24 |
El cuadro anterior del punto de equilibrio muestra que el proyecto no pierde ni gana en cuanto al servicio brindado, teniendo que prestar el 88.45 % de sus servicios que presta en general para el primer año.
ESTADOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
9.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Se calculará en base a los Ingresos por ventas y los costos con que adquiere el proyecto, teniendo como resultado la utilidad que se generará en cada año, deduciendo que el impuesto a la renta es del 15% y un 10% como reserva legal.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS DEL PROYECTO EN US $
Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 | ||
VENTAS NETAS | 27,600.00 | 27,600.00 | 41,600.00 | 57,600.00 | 57,600.00 | |
OTROS INGRESOS | ||||||
TOTAL INGRESOS | 27,600.00 | 27,600.00 | 41,600.00 | 57,600.00 | 57,600.00 | |
COSTO DE VENTAS | -17,614.10 | -17,614.10 | -21,603.10 | -26,099.10 | -26,099.10 | |
UTILIDAD BRUTA | 9,985.90 | 9,985.90 | 19,996.90 | 31,500.90 | 31,500.90 | |
GASTOS OPERATIVOS: | ||||||
Gastos de Administración | -7,044.00 | -7,044.00 | -7,044.00 | -7,044.00 | -7,044.00 | |
Gastos de Ventas | -372.00 | -372.00 | -576.00 | -876.00 | -876.00 | |
UTILIDAD DE OPERACIÓN | 2,569.90 | 2,569.90 | 12,376.90 | 23,580.90 | 23,580.90 | |
Otros ingresos (gastos) | ||||||
Ingresos Financieros | ||||||
Gastos Financieros | -2,491.20 | -1,010.55 | – | – | – | |
Otros Ingresos | ||||||
Otros Gastos | ||||||
Resultado por Exposisicón a la Inflación | ||||||
UTILIDAD ANTES DE IMP | 78.70 | 1,559.35 | 12,376.90 | 23,580.90 | 23,580.90 | |
Participaciones | 5% | -3.93 | -77.97 | -618.85 | -1,179.05 | -1,179.05 |
Impuesto a la Renta | 27% | -20.19 | -399.97 | -3,174.67 | -6,048.50 | -6,048.50 |
UTILIDAD NETA | 54.58 | 1,081.41 | 8,583.38 | 16,353.35 | 16,353.35 | |
CÁLCULO DEL ESCUDO FISCAL | ||||||
Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 | ||
UTILIDAD DE OPERACIÓN | 2,569.90 | 2,569.90 | 12,376.90 | 23,580.90 | 23,580.90 | |
Participaciones sin financiamiento | 5% | 128.50 | 128.50 | 618.85 | 1,179.05 | 1,179.05 |
Impuesto a la Renta sin Financiamiento | 27% | 659.18 | 659.18 | 3,174.67 | 6,048.50 | 6,048.50 |
Participaciones | 5% | 3.93 | 77.97 | 618.85 | 1,179.05 | 1,179.05 |
Impuesto con Financiamiento | 27% | 20.19 | 399.97 | 3,174.67 | 6,048.50 | 6,048.50 |
Escudo Fiscal | 763.55 | 309.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
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