Trabajo de Análisis de Sistemas. SOFTWARE

Enviado por alvromer

Análisis de controles programados. Informe de Auditoría del Formulario 1879

Evaluación del Sistema:

Instalación del sistema:

www.contadores.cl
http://www.contador.cl/1311/article-50410.html
https://zeus.sii.cl/DEJ2004/DEJ_bajarSoftware/DEJ_bajarsoftwareWin.html
El software de licencia gratuita se baja a través de un banner dispuesto en la pagina del SII, luego este nos deriva a las siguientes direcciones:
Posteriormente se baja en una de las pagina antes seleccionadas, las cuales ofrecen el software de rentas para ser usado en Windows. El usuario tiene que seleccionar el banner de descarga del sistema el cual automáticamente instala un icono de instalación en el escritorio, la instalación es muy sencilla. Si el proceso se ejecuto correctamente el usuario accederá a la siguiente pantalla. De aquí en adelante se deben solo seguir la instrucciones,

Se puede decir que el siguiente cuadro es el menú principal del sistema el cual nos entrega las opciones de funcionamiento del programa, las alternativas y usos del programa son los siguientes;

REGISTRO : Ventana que sirve para hacer el ingreso de las personas que declaran.

EDITAR : Esta ventana permite visualizar los RUT de los declarantes mediante la cual se accede al menú de los diversos formularios

VALIDAR : Mediante la ventana del sistema permite acceder a la validación de los documentos, proceso mediante el cual se revisan los formularios por parte del sistema que cuenta con sus propios controles programados. El sistema cuenta con un sistema de destacado del error los cuales son tres colores cuyos significados son los siguientes:

Verde ; Campo obligatorio no llenado

Amarillo ; Campo lleno, pero datos incoherentes, mal llenado.

Blanco , Campo duplicado, o repetido.

GENERAR : Venta de generación de archivos para envío al servicio mediante Internet

RECTIFICAR : Sirve para hacer correcciones al sistema

ANULAR :Anula los formularios generados dentro del sistema

IMPRIMIR :Permite obtener una versión impresa de la información contenida en el sistema

FUNCIONAMIENTO DEL SOFTWARE:

En relación con el formulario 1879 se baso nuestra evaluación del sistema, el cual presenta entre otras alternativas de formularios esta:

Cabe precisar que campo se denomina

Campo	Tipo control	Descripción

Folio	AUTONUMERACION	El sistema genera automáticamente el numero de folio
RUT	DIGITO VERIFICADOR COMPATIBILIDAD DE DATOS FORMATO DE CAMPO CONTROL DE LIMITE	El RUT de ser verdadero y estar registrado para ingresar al formulario para ser llenado, además el formato de campo se divide en dos partes una numérica y la otra alfanumérica
Razón Social	COMPATIBILIDAD DE DATOS FORMATO DE CAMPO	Esta se llana automáticamente al ingresar el RUT del contribuyente, el formato de campo es alfanumérico
Domicilio postal	LLENADO FORMATO DE CAMPO CONPATIBILIDAD DE DATOS	Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico
Comuna	LLENADO CONPATIBILIDAD DE DATOS FOMATO DE CAMPO	Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico
Correo electrónico	LLENADO FORMATO DE CAMPO COMPATIBILIDAD DE DATOS	Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico.
fax	FORMATO DE CAMPO COMPATIBILIDAD DE DATOS	No es un campo obligatorio de llenado, tiene formato numérico y si esta registrado se llena automáticamente.
Teléfono	CONTROL SECUENCIA DE LLENADO FORMATO DE CAMPO CONPATIBILIDAD DE DATOS	Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico.
RUT receptor de la renta	DIJITO VERIFICADOR FORMATO DE CAMPO SECUENCIA DE LLENADO	Es obligatorio su registro de lo contrario al validar nos muestra el error y hay que corregirlo, además el RUT tiene que ser verdadero.
HONORARIOS	– FORMATO DE CAMPO	Debe ir registrado el monto retenido actualizado, es obligatorio el llenado de este campo
N de certificado	– FORMATO DE CAMPO	Es obligatorio el llenado de este campo, su formato es numérico
Total casos informados	Totales Cruzados	Genera en consideración al numero de declaraciones informadas en forma automática el total numérico de personas a las cuales se les informa su declaración, el sistema permite que el declarante ingrese el total numérico. Al momento de efectuar la validación el sistema calcula el numero efectuando en forma automática el total
RUT REPRESENTANTE LEGAL	Frecuencia de datos Digito verificador	No permite validar la información del formulario si este campo no esta lleno ,al igual que los otros campos el RUT debe ser verdadero
FORMULARIO	Compatibilidad de datos	No se puede llenar cualquier formulario Ej. Una persona natural no puede llenar el 1822

1.- Programa de trabajo.

1.1. – Evaluar si los controles encontrados en el trabajo anterior sobre controles programados del formulario 1879 de declaraciones juradas los más adecuados y confiables para el servicio de Impuestos internos chileno.

1.2. – Evaluar los diferentes campos y sus controles a través de diversas pruebas a efectuar.

1.3. – Preparar uniforme sobre las deficiencias encontradas en la evaluación de los controles programados del sistema.

2. – EVALUACIÓN DE CONTROLES

2.1. – Pruebas de las cuales deducimos fallas

CAMPO	PRUEBA	RESULTADO
RUT	RUT no valido	No lo permite y no se puede ingresar si el RUT no es valido
Razón social	Colocamos cualquier palabra campo en el campo	Esta es aceptada en el sistema sin ningún problema y lo registra como tal
Correo electrónico	Ingresan caracteres con @ luego caracteres, punto y luego caracteres	Es aceptada sin ningún problema
Teléfono	Sin código de área	No es aceptado
Receptor de la renta	RUT 40 -k	Es aceptado siendo que este RUT no existe solo por que tiene valido el dígito verificador

3. – INFORME. DE AUDITORIA SOBRE CONTROLES PROGRAMADOS., ANALISIS DEL FORMULARIO 1879 EN SOFTWARE DEL SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS DECLARACIONES JURADAS AÑO 2004.

El sistema de control interno del formulario no es él mas seguro ya que hay algunos problemas de control como el RUT, por lo que se pueden enviar declaraciones de contribuyentes que no existen o muertos, porque que valida cualquier RUT estando bueno el dígito verificador aun cuando este no exista, edemas acepta cualquier correo electrónico que tenga la estructura de estos, también en la razón social es aceptada cualquier palabra o letras que se coloquen en el campo, por consiguiente pueden haber declaraciones con razón social no existente por lo que al servicio se le ase mas complicado por que va a tener que eliminar en un nuevo control aquella declaraciones que sean falsas por ende hay que mejorar los sistemas de control de los formularios de declaraciones para que en otro años no se tengan que realizar nuevos controles para eliminar las declaraciones que no son verdadera y se ahorre tiempo.

OPINION :

nosotros encontramos que el sistema de declaración por Internet es bueno para el servicio por que ahorra tiempo en digitación pero faltan controles aun para hacer mas ágil el sistema y se ahorre mas tiempo y las devoluciones se demoren un menor tiempo en ejecutarse .

Arturo Fuentes Valdebenito

Alvaro Antonio Romero Olivero

UNIVERSIDAD DE CONCEPCION

DEPARTAMENTO DE AUDITORIA

SEDE LOS ANGELES