Ya en el año dos se estandarizan los costos y nos encontramos con los gastos que tendremos que hacer normalmente. Las variaciones que podremos encontrar de aquí en más estarán dadas por aumentos en los valores de los insumos y no por aumento en las cantidades de insumos a utilizar.
COSTO FIJO | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10 | MES 11 | MES 12 | TOTAL |
Mantenimiento | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 12.000 |
E. de personal | 2.302 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2301,65 |
Sueldos | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 9.000 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 9.000 | 85.500 |
Seguros | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 1.200 |
Movilidad | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 2.400 |
Veterinario | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 8.400 |
Contador | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 3.600 |
Autónomos | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 6.758 |
I. Municipal | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 51 |
API | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 53 |
Total | 11.915 | 9.634 | 9.613 | 9.634 | 9.613 | 11.884 | 9.613 | 9.634 | 9.613 | 9.634 | 9.613 | 11.863 | 122.264 |
COSTO VARIABLE | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10 | MES 11 | MES 12 | TOTAL |
Alimentación | 147.161 | 117.729 | 117.729 | 147.161 | 117.729 | 117.729 | 117.729 | 117.729 | 147.161 | 147.161 | 117.729 | 117.729 | 1.530.472 |
Sanidad | 11.153 | 12.225 | 12.225 | 12.225 | 12.225 | 9.780 | 9.780 | 9.780 | 9.780 | 9.780 | 9.780 | 9.780 | 128.513 |
E. Eléctrica | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 36.000 |
Gas | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 20.400 |
Total | 163.013 | 134.654 | 134.654 | 164.086 | 134.654 | 132.209 | 132.209 | 132.209 | 161.641 | 161.641 | 132.209 | 132.209 | 1.715.384 |
COSTO TOTAL | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10 | MES 11 | MES 12 | TOTAL |
C. Fijo | 11.915 | 9.634 | 9.613 | 9.634 | 9.613 | 11.884 | 9.613 | 9.634 | 9.613 | 9.634 | 9.613 | 11.863 | 122.264 |
C. Variable | 163.013 | 134.654 | 134.654 | 164.086 | 134.654 | 132.209 | 132.209 | 132.209 | 161.641 | 161.641 | 132.209 | 132.209 | 1.715.384 |
SUBTOTAL | 174.928 | 144.288 | 144.267 | 173.720 | 144.267 | 144.093 | 141.822 | 141.843 | 171.254 | 171.275 | 141.822 | 144.072 | 1.837.648 |
Los valores expresados en las tablas de costos se encuentran sin iva.
Para poder establecer la incidencia del capital aportado tanto para inversión como para producción establecimos el porcentaje en cada uno. Como se ve en la grafica en el primer año el desembolso es para la inversión inicial casi en su totalidad.
Ya una vez trabajando a pleno los galpones podemos establecer que el gasto más significativo es el de alimentación y que son los costos variables los responsables del 90 % de los desembolsos.
| El grafico de torta arroja los siguientes valores: a la inversión inicial se le atribuye el 81 % del gasto que se debe hacer el primer año. A los costos variables el 16% y a los costos fijos el 3%. |
| En lo que respecta a los costos el 82% corresponde a costos variables y el 18% a costos fijos. Todos los números aquí reflejados son antes de impuestos y amortizaciones por lo tanto pueden parecer un tanto elevados. |
| El porcentaje de costo variable en año estándar se eleva al 93%, mientras que el costo fijo cae al 7% del total de gastos estimado. El alimento representa el 89 % del gasto variable y el 83% del gasto total. |
| Para poder cubrir los gastos ordinarios es necesario un precio referencia del capón de 2,38 pesos. Por encima de ese valor se obtiene beneficio. La tabla registra los valores que asumirá el capón para distintos panoramas de costos. |
Presupuesto anual de gastos:
Ya hemos dejado establecido cuanto hay que invertir para armar el proceso de producción, también la vida útil del capital de trabajo y los costos de poner en funcionamiento la granja. Ahora es importante establecer en que momento hay que poner el dinero en el primer año.
COSTOS TOTALES + INVERSIÓN INICIAL | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Galpones | 800.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 800.000 |
Terreno-Campo | 124.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tractor | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Silos | 0 | 51.200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Balanza | 37.000 | 37.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vehículo | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Mixer | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Estiercolera | 41.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Plantas | 2.600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Red Eléctrica | 8.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Red de Agua | 12.900 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Casa | 17.273 | 0 | 0 | 0 | 17.273 | 0 | 0 |
Laboratorio | 3.210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Padrillos | 9.500 | 0 | 0 | 0 | 9.500 | 0 | 0 |
Cerdas | 0 | 42.000 | 42.000 | 42.000 | 42.000 | 42.000 | 0 |
Sanidad | 0 | 2.745 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.445 |
Equipo de personal | 2.302 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tramites | 350 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sueldos Personal | 0 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 6.750 | 9.000 |
Alimento | 0 | 1.320 | 2.640 | 4.073 | 7.114 | 6.781 | 7.007 |
Honorarios Vet. | 0 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
Mantenimiento | 0 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Seguros | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Movilidad | 0 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
Energía Eléctrica | 0 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 |
Gas | 0 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 |
AFIP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autónomos | 0 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 | 563 |
Impuesto Municipal | 0 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 |
API | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 | 0 | 11 |
Honorarios contador | 0 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 |
Total por Mes | 1.238.634 | 148.579 | 58.974 | 60.386 | 90.221 | 63.094 | 826.036 |
Total Acumulado | 1.387.214 | 1.446.188 | 1.506.574 | 1.596.795 | 1.659.889 | 2.485.924 |
| Página siguiente |