Planeación financiera estratégica para la gestión óptima de empresas (página 3)
Enviado por DOMINGO HERNANDEZ CELIS
Los PEI son el resultado del proceso de reflexión estratégica y aportan a las Instituciones una serie de objetivos y ventajas como, identificar problemas y riesgos que, a corto, mediano y largo plazo, pueden tener gran repercusión en ella. Asimismo, ayudan a la búsqueda y detección sistemática de nuevas estrategias de desarrollo, impulsando la participación del conjunto de Unidades Ejecutoras que conforman los Pliegos Presupuestarios. Los Planes Estratégicos Institucionales tendrán la siguiente estructura:
Diagnóstico: Caracterización general; Identificación de la situación sectorial e institucional. Análisis de hechos y tendencias
Perspectivas a Mediano y Largo Plazo: Visión y Misión Institucional; Prioridades institucionales; Lineamientos de Política Institucional
Indicadores para la medición del desempeño a nivel de Impacto al final del periodo del Plan.
El Análisis Estratégico:
Está conformado por la formulación de la Visión, la Misión, el Diagnóstico, los lineamientos de política y la determinación de los Objetivos Estratégicos.
Implementación Estratégica:
Toma como punto de partida los Objetivos Estratégicos y avanza hasta comprender políticas, diseño organizacional y sistema de seguimiento y evaluación. Son las líneas directrices que permiten orientar el desarrollo de las acciones temporales o permanentes a ser desarrollados en el corto, mediano y largo plazo. Son las medidas concretas que se proponen ejecutar para el cumplimiento de los objetivos, siguiendo los lineamientos de política general preestablecidos.
Prioridades:
Son los objetivos a atenderse en primer lugar, los cuáles deben ser consistentes con los criterios y prioridades institucionales.
El Diagnóstico: Es el análisis de la situación respecto al entorno en el que se sitúa y al análisis de sus características internas. El diagnóstico debe comprender una mirada a la situación actual y a la evolución que ha tenido en los últimos cinco años, sobre la base de una Matriz de Diagnóstico que refleje: i) Situación encontrada, ii) Acciones emprendidas, iii) Resultados esperados y iv) Resultados obtenidos. Para la elaboración de la Matriz de Diagnóstico debe considerarse el análisis del entorno general y específico. El Entorno General incluirá el análisis de los factores que le correspondan en: i) lo económico, ii) lo geográfico, iii) lo demográfico, iv) lo político, v) lo legal, vi) lo social, vii) lo cultural, viii) lo tecnológico y ix) cualquier otro factor que se considere pertinente. El Entorno Específico incluirá la definición de: i) Quiénes son sus usuarios/beneficiarios, ii) Cuáles son los principales colaboradores, iii) Otras entidades públicas o privadas que prestan servicios similares.
Análisis FODA:
Una forma práctica de identificar la problemática así como de evaluar las condiciones favorables y adversas por las que se está pasando, es el análisis FODA, el cual permite identificar y evaluar los factores favorables o adversos del entorno y del ambiente interno. El análisis FODA permite analizar los cambios del medio externo en términos de Amenazas y Oportunidades así como del medio interno en términos de Fortalezas y Debilidades. Una vez lograda la identificación de las debilidades y fortalezas, junto con las oportunidades y amenazas que presenta el entorno, el análisis combinado de ambas, expresado en una Matriz, puede proporcionar un adecuado panorama dentro del cual determinar los objetivos estratégicos.
Oportunidades:
Son situaciones o factores socioeconómicos, políticos o culturales que están fuera de nuestro control, cuya particularidad es que son factibles de ser aprovechados si se cumplen determinadas condiciones.
Amenazas:
Son aquellos factores externos que están fuera de nuestro control y que podrían perjudicar y/o limitar el desarrollo de la organización. Las amenazas son hechos ocurridos en el entorno que representan riesgos.
Fortalezas:
Son las capacidades humanas y materiales con las que se cuenta para adaptarse y aprovechar al máximo las ventajas que ofrece el entorno social y enfrentar con mayores posibilidades de éxito las posibles amenazas.
Debilidades:
Son las limitaciones o carencias de habilidades, conocimientos, información y tecnología que se padece e impiden el aprovechamiento de las oportunidades que ofrece el entorno social y que no le permiten defenderse de las amenazas.
Las Perspectivas a Mediano y Largo Plazo – La Visión y la Misión:
La Visión es una representación de lo que se debe ser en el futuro en el marco de la temática que le compete al Pliego Presupuestario. Por lo general la visión incluye tanto los cambios que deseamos lograr en el seno de la población objetivo y en la imagen objetivo de la propia institución. Para su definición se recomienda responder a las siguientes interrogantes: i) Cómo se contribuye al bienestar nacional, ii) Cuál es la situación futura deseada para nuestros usuarios o beneficiarios; iii) Qué queremos ser en el futuro y, iv) Cómo se puede lograr ese futuro.
PLANEACIÓN FINANCIERA ESTRATÉGICA PARA LA GESTION ÓPTIMA DE LAS EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS DE LIMA METROPOLITANA
CUESTIONARIO A UTILIZAR:
NR | PREGUNTA | SI | NO | N/R | |||||||||||
1 | ¿La planeación financiera estratégica facilita la gestión óptima en las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; mediante el diagnóstico financiero estratégico; pronóstico financiero estratégico y perspectivas empresariales del cuadro de mando integral? | ||||||||||||||
2 | ¿El diagnóstico financiero estratégico facilita la economía y eficiencia en las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; mediante la toma de medidas de austeridad, racionalización y máximo aprovechamiento de los recursos? | ||||||||||||||
3 | ¿El pronóstico financiero estratégico facilita la efectividad y mejora continua de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; mediante el establecimiento de las metas, objetivos, misión y visión para medir lo que hagan dichas empresas? | ||||||||||||||
4 | ¿Las perspectivas empresariales facilitan la competitividad y optimización de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; mediante la fijación de la perspectiva financiera; perspectiva del cliente; perspectiva de procesos y perspectiva del desarrollo de las personas y el aprendizaje en el marco del cuadro de mando integral? | ||||||||||||||
5 | ¿El diagnóstico financiero estratégico es la determinación de las fortalezas y oportunidades financieras de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana? | ||||||||||||||
6 | ¿El diagnóstico financiero estratégico es la determinación de las debilidades y amenazas financieras de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana? | ||||||||||||||
7 | ¿El pronóstico financiero estratégico consiste en la determinación a priori de las metas, objetivos, misión y visión sobre las finanzas de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana? | ||||||||||||||
8 | ¿El pronóstico financiero estratégico consiste en la determinación de indicadores financieros como el valor actual neto, la tasa interna de retorno, la relación beneficio-costo de las inversiones que realizarán las empresas de servicios financieros netos de Lima Metropolitana? | ||||||||||||||
9 | ¿La perspectiva financiera abarca el área de las necesidades de los accionistas; se enfoca a los requerimientos de crear valor para el accionista a través del rendimiento económico, rentabilidad financiera; valor económico agregado, retorno sobre capital empleado, margen de operación, ingresos, rotación de activos de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana? | ||||||||||||||
10 | ¿La perspectiva de clientes, está enfocada a la parte más importante de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana, sus clientes; por consiguiente, se deberán cubrir las necesidades de los compradores entre las que se encuentran los precios, la calidad del producto o servicio, tiempo, función, imagen y relación? | ||||||||||||||
11 | ¿La perspectiva de procesos, analiza la adecuación de los procesos internos de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana de cara a la obtención de la satisfacción del cliente y logro de altos niveles de rendimiento financiero. Para alcanzar este objetivo se propone un análisis de los procesos internos desde una perspectiva de negocio y una predeterminación de los procesos clave a través de la cadena de valor? | ||||||||||||||
12 | ¿En la perspectiva de procesos de las empresas de servicios financieros, se distinguen los procesos de operaciones; procesos de gestión de clientes; procesos de innovación; y, procesos relacionados con el medio ambiente y la comunidad? | ||||||||||||||
13 | ¿La perspectiva del aprendizaje y mejora de las empresas de servicios financieros, se refiere a la capacidad y competencia de las personas; sistemas de información y cultura–clima–motivación para el aprendizaje y la acción? | ||||||||||||||
14 | ¿La economía de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se relaciona a la obtención de bienes y servicios a los menores costos posibles y para obtener el máximo aprovechamiento? | ||||||||||||||
15 | ¿La eficiencia de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se refiere a la racionalización de los recursos y a optimo aprovechamiento de los mismos en las actividades y procesos? | ||||||||||||||
16 | ¿La efectividad de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se refiere a lograr en forma óptima lo establecido en los planes y perspectivas? | ||||||||||||||
17 | ¿La mejora continua de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se refiere a la innovación permanente para generar los mejores productos a favor de los clientes? | ||||||||||||||
18 | ¿La competitividad de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se refiere a aprovechar las ventajas competitivas y comparativas a favor de los clientes? | ||||||||||||||
19 | ¿La competitividad de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se refiere a la imposición de una empresa sobre otras del sector, del país o de otros países? | ||||||||||||||
20 | ¿La optimización de las empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana; se refiere a la integración de la economía, eficiencia, efectividad, productividad, mejora continua y competitividad a favor de los clientes? | ||||||||||||||
Autor:
Domingo Hernández Celis
[1] Johnson Gerry y Scholes, Kevan. (2012) Dirección financiera estratégica. Madrid: Prentice May International Ltd.
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[26] Koontz & O’Donnell (2012) Curso de Administración Moderna- Un análisis de sistemas y contingencias de las condiciones administrativas. México. Litográfica Ingramex S.A.
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[28] Koontz / O’Donnell (2012) Curso de Administración Moderna- Un análisis de sistemas y contingencias de las funciones administrativas. México. Litográfica Ingramex S.A.
[29] Robbins Stephen & Coulter Mary (2012) Administración. México. Prentice Hall Hispanoamericana, SA.
[30] Sallenave, Jean Paul (2011) Gerencia y planeación estratégica. Bogotá. Editorial: Norma
[31] Sallenave, Jean Paul (2011) Gerencia y planeación estratégica. Bogotá. Editorial: Norma
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