GENERALIDADES DE LA EMPRESA Metalmeg, S.A. nace en 1972 como un esfuerzo conjunto entre el sector público a través de la Corporación Venezolana de Guayana y el sector privado, con miras a instalar en Ciudad Guayana una planta productora de Bridas y accesorios de tubería Metalmeg es hoy una moderna productora de accesorios de tubería, con tecnología propia, líder en la fabricación y distribución de este tipo de productos en el Oriente del país. HISTORIA
GENERALIDADES DE LA EMPRESA Calle Prespuntal, Galpón Nº 3. Zona Industrial Unare II. Las nuevas oficinas se encuentran diagonal a los Bomberos, Unare II. OBJETIVO Producir Bridas y accesorios de tuberías para atender los requerimientos del sector petrolero nacional y de las empresas radicadas en la región. UBICACIÓN
GENERALIDADES DE LA EMPRESA Ser una empresa nacional, líderes en el oriente del país, reconocidos como proveedores confiables y con el máximo valor agregado, de la más extensa gama de accesorios y soluciones en sistemas de tuberías. VISIÓN
GENERALIDADES DE LA EMPRESA “Suministrar en forma rentable y con óptimo grado de calidad, a través de fabricación propia o de asociaciones estratégicas con reconocidas empresas, accesorios y soluciones integrales en sistemas de tubería, atendiendo prioritariamente las necesidades de la industria petrolera nacional, de las empresas básicas de Guayana y de procesos industriales en general, contando para ello con un competente recurso humano y en armonía con el ambiente y la comunidad”. MISIÓN
(Gp:) GERENTE GENERAL (Gp:) ADMINISTRACIÓN GENERAL (Gp:) ANALISTA DE INFORMÀTICA (Gp:) SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN OPERARIOS-EMPLEADOS (Gp:) CONSULTOR FINANCIERO ORGANIGRAMA GENERAL
SITUACIÓN ACTUAL BASAMENTO DE SU PRESUPUESTO La gerencia de Metalmeg basa su presupuesto en datos históricos, analizando los resultados y comportamientos de las ventas y costos en años anteriores, y de acuerdo a esto, calcula el presupuesto probable para el año entrante.
SITUACIÓN ACTUAL El método de Depreciación de los activos es el lineal (Línea Recta). Cabe destacar que las maquinas y herramientas están obsoletas son de 1970 MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
SITUACIÓN ACTUAL Actualmente Metalmeg se encuentra precisamente en un proceso de crecimiento, ya que desde hace unos meses han iniciado la construcción de una nueva planta, con instalaciones propias y con una mejor ubicación. PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO – ESTRATEGIAS
SITUACIÓN ACTUAL DECISIONES DE INVERSIÓN Se esta llevando a cabo un proceso de inversión bastante grande, que lo llevará a ampliar sus horizontes, llevar sus servicios a otras zonas y quizás abrir otras plantas u oficinas de ventas y servicios. Esta inversión está representada en las nuevas oficinas propias y la respectiva planta de producción que está en proceso de estar completamente construida.
SITUACIÓN ACTUAL DECISIONES Y PERSPECTIVAS DE FINANCIAMIENTO Debido a la necesidad de expansión e independencia de la empresa, Metalmeg invirtió parte de su capital en construir las nuevas instalaciones, estrategia de financiamiento decidida entre los accionistas. Actualmente, ha incurrido en financiamiento bancario, pues necesitan capital para cumplir sus metas de expansión. Cuentan con recursos económicos, equipos, activos, entre otros, para seguir operando y cubrir la creciente demanda de los clientes.
SITUACIÓN ACTUAL DEUDAS CONTRAÍDAS Son muchos los gastos y costos que ha asumido Metalmeg ante el proyecto emprendido, contrayendo deudas altas pero amortizables en gran medida con sus propios recursos. Sin embargo, cuenta con el apoyo de entidades bancarias con las que ha tenido excelente reputación.
SITUACIÓN ACTUAL CULTURA FINANCIERA DE LA EMPRESA El personal directivo se ha preocupado por mantener informado a su personal de la forma como financieramente desea que sea llevada la empresa, esto desde el punto de vista de los bajos costos, selección adecuada de oportunidades y estrategias a nivel financiero, administrativo y productivo y gerencial, de modo que todos los trabajadores avanzan en función de los mismos basamentos de disminución de costos, mejoramiento continuo y calidad.
SITUACIÓN ACTUAL CAPITAL SOCIAL Metalmeg está registrada como una Sociedad Anónima. Fue fundada en 1972, como sociedad entre dos grandes empresarios de la zona y la Corporación Venezolana de Guayana.
SITUACIÓN ACTUAL ANÁLISIS FODA Metalmeg, en su estructura de calidad ya tiene un análisis FODA, el cual se ha hecho desde el punto de vista de calidad, por lo que, luego de una investigación se determinaron las situaciones que afectan los aspectos financieros para construir la matriz FODA y en base a los resultados obtenidos elaboran una serie de estrategias.
SITUACIÓN ACTUAL FORTALEZAS Cuenta con personal técnico y administrativo calificado. Poca competencia en la zona. Lealtad de los clientes. Alta calidad en sus productos. Gerencia proactiva y experimentada. Sistemas efectivos de comunicación. Rentabilidad. Liquidez. Instalaciones propias. Excelente reputación
SITUACIÓN ACTUAL DEBILIDADES Altos costos y gastos en construcción de instalaciones. Disponibilidad de materia prima a la hora. Obsolescencia de máquinas y herramientas
SITUACIÓN ACTUAL OPORTUNIDADES En la zona se encuentran un gran número de empresas y locales que puedan solicitar sus productos y servicios. Nuevos proveedores. Desarrollo tecnológico al alcance. Poca competencia. Nuevos mercados para explotar.
SITUACIÓN ACTUAL AMENAZAS Posible llegada de competidores Las políticas cambiarias en el país Fluctuaciones en el mercado Perdida de personal Altos porcentaje de costos de capital y de trámites.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
BALANCE GENERAL Metalmeg, S.A. Balance General Al 31/12/2005
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS Metalmeg, S.A. Estado de Resultados Al 30/09/2005
PRESUPUESTO Metalmeg, S.A. Presupuesto mes de Septiembre 2006 (Gp:) 1.620.000,00 (Gp:) LABORAL (Gp:) TOTAL GENERAL (Gp:) SUELDOS DIRECTORES (Gp:) 60.720.000,00 (Gp:) PRESTACIONES (ANTIGÜEDAD, VACACIONES, UTILIDADES) (Gp:) 24.288.000,00 (Gp:) APORTES LEGALES (IVSS, INCE, LPH) (Gp:) 10.140.240,00 (Gp:) SUELDOS ADMINISTRACION (Gp:) 77.826.000,00 (Gp:) PRESTACIONES (Gp:) 31.130.400,00 (Gp:) APORTES LEGALES (IVSS, INCE, LPH) (Gp:) 12.996.942,00 (Gp:) SUBSIDIO DE ALIMENTACION (Gp:) 19.958.400,00 (Gp:) SUELDOS PERSONAL VENTAS (Gp:) 19.800.000,00 (Gp:) PRESTACIONES (Gp:) 7.920.000,00 (Gp:) APORTES LEGALES (IVSS, INCE, LPH) (Gp:) 3.306.600,00 (Gp:) SUBSIDIO DE ALIMENTACION (Gp:) 2.217.600,00 (Gp:) SUELDOS PERSONAL PLANTA (Gp:) 113.503.080,00 (Gp:) PRESTACIONES (Gp:) 45.401.232,00 (Gp:) APORTES LEGALES (IVSS, INCE, LPH) (Gp:) 18.955.014,36 (Gp:) SUBSIDIO DE ALIMENTACION (Gp:) 32.008.800,00 (Gp:) SUELDOS VIGILANCIA (Gp:) 29.160.000,00 (Gp:) PRESTACIONES (Gp:) 11.664.000,00 (Gp:) APORTES LEGALES (IVSS, INCE, LPH) (Gp:) 4.869.720,00 (Gp:) SUBSIDIO DE ALIMENTACION (Gp:) 8.870.400,00 (Gp:) ADIESTRAMIENTO (Gp:) 500.000,00 (Gp:) FESTEJOS (Gp:) 6.000.000,00 (Gp:) ELECTRICIDAD (Gp:) 11.823.000,00 (Gp:) TELEFONO (Gp:) 17.244.000,00 (Gp:) BANDA ANCHA (Gp:) SERVICIO DE AGUA (Gp:) 420.000,00 (Gp:) MANTENIMIENTO OFICINAS (Gp:) 1.800.000,00 (Gp:) GASTOS DIRECTIVA (Gp:) 15.000.000,00 (Gp:) GASTOS CONSORCIO (Gp:) 33.096.000,00 (Gp:) CUOTAS ASOCIACIONES INDUSTRIALES (Gp:) 6.000.000,00 (Gp:) DONACIONES PLAN SOCIAL (Gp:) 5.400.000,00 (Gp:) ASIGNACIONES PERSONAL LINEA LECTRICA (Gp:) 24.000.000,00 (Gp:) CURSOS DE CAPACITACION (Gp:) 3.000.000,00 (Gp:) GASTOS LEGALES (NOTARIAS, REGISTROS) (Gp:) 6.000.000,00 (Gp:) ENVIOS POR CORREO (Gp:) 6.000.000,00 (Gp:) COMBUSTIBLES (Gp:) 720.000,00 (Gp:) ALQUILER DE VEHICULOS (Gp:) 3.000.000,00 (Gp:) SUMINISTROS DE OFICINA (Gp:) 30.000.000,00
PRESUPUESTO Metalmeg, S.A. Presupuesto mes de Septiembre 2006 (Gp:) GASTOS VARIABLES (Gp:) ADMINISTRATIVOS (Gp:) COMISIONES DE VENTAS (Gp:) 280.000.000,00 (Gp:) COMISIONES DE VENTAS LINEA ELECTRICA (Gp:) 180.000.000,00 (Gp:) GASTOS DE CORRESPONDENCIA (Gp:) 1.200.000,00 (Gp:) FLETES DE COMPRA (Gp:) 109.500.000,00 (Gp:) FLETES DE VENTA (Gp:) 70.200.000,00 (Gp:) REPRESENTACION (Gp:) 12.000.000,00 (Gp:) ATENCION A CLIENTES (Gp:) 7.200.000,00 (Gp:) VIATICOS (Gp:) 3.000.000,00 (Gp:) BONIFICACIONES (Gp:) 16.000.000,00 (Gp:) PASAJES AEREOS (Gp:) 30.000.000,00 (Gp:) PUBLICIDAD Y MERCADEO (Gp:) 36.000.000,00 (Gp:) POLIZAS DE CARGA (Gp:) 15.000.000,00 (Gp:) PATENTE MUNICIPAL (Gp:) 28.800.000,00 (Gp:) ALQUILER DE VEHICULOS (Gp:) 9.000.000,00 (Gp:) IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO (Gp:) 48.000.000,00 (Gp:) PLANTA (Gp:) MANTENIMIENTO (Gp:) 12.000.000,00 (Gp:) OXIGENO Y GAS (Gp:) 15.000.000,00 (Gp:) CONSUMIBLES HERRAMIENTAS (Gp:) 38.400.000,00 (Gp:) COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES (Gp:) 3.000.000,00 (Gp:) CAJA CHICA (Gp:) 9.600.000,00 (Gp:) TRANSPORTE PERSONAL (Gp:) 1.800.000,00 (Gp:) SOBRETIEMPOS (Gp:) 18.000.000,00 (Gp:) UNIFORMES E IMPLEMETOS DE SEGURIDAD DEL PERSONAL (Gp:) 5.400.000,00 (Gp:) MANT. Y REP DE EQUIPOS (Gp:) 12.000.000,00 (Gp:) COMIDA HIELO Y AGUA POTABLE (Gp:) 6.000.000,00 (Gp:) MEDICINAS BOTIQUIN MEDICO (Gp:) 600.000,00 (Gp:) ALQUILER DE EQUIPOS (Gp:) 6.000.000,00 (Gp:) SERVICIOS DE CALIDAD CONTRATADOS (Gp:) 12.000.000,00 (Gp:) SUB CONTRATOS DE PERSONAL (Gp:) 12.000.000,00 (Gp:) 1.740.659.428,36 (Gp:) VENTAS
ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS Metalmeg, S.A. Análisis Vertical de Estado de Resultados Al 31 de diciembre de cada año
RAZONES FINANCIERAS Capital Neto de Trabajo
RAZONES FINANCIERAS 2.- Índice de Solvencia
RAZONES FINANCIERAS 3.- Razón de Prueba del ácido
RAZONES FINANCIERAS 4.- Índice de Endeudamiento
RAZONES FINANCIERAS 5.- Razón de Pasivos-Capital
CONCLUSIONES Metalmeg es una empresa que, de acuerdo a los datos suministrados por la gerencia, tiene una posición financiera estable y tiene gran potencial de crecimiento. Está asociada estratégicamente con una gran corporación y sus otros socios son personas de renombre y excelentes empresarios, con muy buen ojo para los negocios. A pesar de las amenazas y debilidades financieras que pueda tener la empresa se vislumbran buenas posibilidades a futuro, sin embargo para afirmar esto con bases sólidas es necesario hacer un estudio detallado de los estados financieros y otros documentos que sustenten las operaciones sociales y mercantiles de la empresa. La empresa emplea los indicadores financieros para establecer su posición financiera y desarrollar políticas adecuadas de acuerdo a las necesidades y los recursos disponibles. La base de los presupuestos es bastante básica, tomando en consideración lo grande de la empresa y el hecho de que la contabilidad y finanzas son estudiadas por consultores externos.
RECOMENDACIONES Metalmeg es una empresa que tiene las posibilidades de surgir y convertirse en una gran empresa, de expandirse y ofrecer sus servicios fuera de la región, por lo que la primera recomendación es que se estudie las posibilidades de que el próximo proyecto de inversión incluya estudios de mercado en otras zonas para abrir las fronteras de la empresa. Emplear más y mejores métodos para presupuestar, siendo los mejores el análisis vertical y horizontal, pudiendo en este caso el agente externo utilizar el que crea más conveniente. Seguir calculando los índices financieros y analizarlos desde diversas perspectivas, no solo desde el punto de vista de un agente externo. Elaborar regularmente otros Estados, como el Movimiento de Cuentas Patrimonio, Balance de Flujo de Efectivo, entre otros, los cuales no se toman en cuenta actualmente en la empresa.