Perfeccionamiento del Procedimiento de otorgamiento de Créditos en Moneda Nacional en Bancos Comerciales

1. Resumen
3. Desarrollo
4. Conclusiones
5. Recomendaciones
6. Bibliografía

Resumen

El trabajo presentado a continuación fue realizado en Bancos Comerciales de la provincia de Cienfuegos. Este surge ante la ausencia de un procedimiento eficaz basado en la planeación financiera que ayuda a tomar decisiones respecto al otorgamiento de créditos en Moneda Nacional.

El objetivo principal es conformar y aplicar dicho procedimiento para el análisis de los Estados Financieros y otros documentos de las entidades que soliciten préstamos a las instituciones bancarias con el propósito de minimizar el riesgo de recuperación que crea dicha operación, aplicándose en empresas pertenecientes a diferentes sectores de la economía.

Para conformar el procedimiento se emplearon técnicas de planeación y análisis conocidas así como técnicas estadísticas para la obtención probabilística del riesgo de incobrabilidad.

Los resultados que arroja este trabajo le permiten conocer a las instituciones que otorgan el crédito, cómo es el comportamiento financiero actual de la entidad solicitante y cómo se comportará en el período en el que solicita el crédito, así como la probabilidad de que la empresa incumpla su compromiso de pago.

Palabras claves: Créditos bancarios, Riesgo de crédito, análisis económico financiero, financiamiento a corto plazo.

Introducción

La existencia de créditos es indispensable para el desarrollo económico. Permiten invertir en actividades productivas el ahorro de individuos que, de no existir la posibilidad de transferirse a otras personas, no se aprovecharía. Una de las principales diferencias entre los países más pobres de África, Asia y América Latina y los países industrializados reside en cómo aprovechan estos últimos el ahorro generado en sus economías mediante la utilización de créditos. ¨ La existencia de créditos sería imposible si las personas no confiaran en las instituciones crediticias y sin la existencia de tribunales que garanticen el cumplimiento de los contratos. Pero, sin créditos, no se pueden emprender las grandes inversiones ni crear las empresas a gran escala, imprescindibles para aumentar el nivel de vida y alcanzar un grado de desarrollo importante.¨

En Cuba se ha tratado de lograr una gradual evolución técnica e institucional del sistema bancario, para convertirlo en un factor que influya positivamente en la eficiencia de nuestra economía y contribuya a la necesaria inserción del país en los mercados internacionales.

Son difíciles y complejas las circunstancias en que se ha tenido que rediseñar el sistema bancario y financiero, de manera tal que, por una parte se convierta en un factor que contribuya a la subsistencia y el desarrollo de nuestro país, y por la otra no abra ninguna vía por la cual puedan penetrar fuerzas que pongan en peligro el proceso de recuperación económica.

Teniendo en cuenta las medidas y los resultados prácticos del proceso de transformaciones que tienen lugar en la economía cubana obedecen a una estrategia coherente, los pasos que se han dado, aun cuando en algunos casos han sido influenciados por necesidades coyunturales, se corresponden con una filosofía y una percepción clara en cuanto a cómo queremos que funcione nuestra economía.

Este trabajo estará encaminado a perfeccionar el procedimiento utilizado por los bancos comerciales para el otorgamiento de crédito a empresas en Moneda Nacional, para lo cual se basará en el cumplimiento de los objetivos propuestos para resolver el problema definido a continuación.

Problema Científico: El procedimiento aplicado actualmente para el otorgamiento de crédito no determina con suficiente claridad la necesidad de financiamiento de las empresas ni la obtención de un Índice de riesgo crediticio que facilite la toma de decisiones.

Hipótesis: El procedimiento propuesto para el otorgamiento de crédito permite disminuir los riesgos financieros de los bancos comerciales con respecto al cliente empresarial.

Objetivo General: Rediseñar el procedimiento utilizado actualmente por los bancos comerciales para el otorgamiento de Crédito a Empresas en Moneda Nacional.

Objetivos Específicos:

• Caracterizar la Actividad Bancaria.
• Estudiar los diferentes métodos de análisis económico- financiero.
• Seleccionar las herramientas para el Análisis Económico Financiero que permitan conocer la situación del solicitante de crédito.
• Diagnosticar la situación de la empresa aplicando el procedimiento propuesto y determinar si están presente las condiciones de riesgo.
• Determinar el riesgo de crédito de los financiamientos elegidos como una probabilidad.

Una vez obtenidos los resultados de este trabajo se considera que aborda elementos de gran importancia para la toma de decisiones en los bancos comerciales relacionadas con la posibilidad de incidir sobre la disminución del riesgo bancario con base al análisis económico financiero.