Estudio Económico – Financiero en la instalación de una tienda – almacén (página 7)
Enviado por Mor�n Baca Armina Isabel
| SUB-TOTAL |
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| 2,068.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,068.00 | ||||||
| EQUIP. DIVERS. |
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1 | Impresora | Und. | 01 |
| 280.00 | 0.00 | 280.00 | 3.40 | 952.00 | 952.00 | ||||||
2 | Computadora | Und. | 01 |
| 1,200.00 | 0.00 | 1,200.00 | 3.40 | 4,080.00 | 4,080.00 | ||||||
3 | Ventilador | Und. | 01 | 60.00 |
| 60.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 60.00 | ||||||
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| SUB-TOTAL |
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| 60.00 | 1,480.00 | 3.40 | 5,032.00 | 5,092.00 | ||||||
| TOTAL |
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| 3,018.40 | 1,480.00 | 3.40 | 5,032.00 | 8,050.40 | ||||||
INVERSION EN LA UNIDAD DE COMERCIALIZACION | |||||||||||||||||
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UNID | COSTO UNITARIO | INVERSION | TOTAL | ||||||||||||||
Item | Detalle | Med. | Cant. | Soles | Dolares | N. Soles | Dolares | T.C | N. Soles | Inversión | |||||||
| MAT. OFICINA |
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1 | Papel Bond Oficio | Millar | 05 | 30.00 |
| 150.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 150.00 | |||||||
2 | Archivadores | Und. | 15 | 9.00 |
| 135.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 135.00 | |||||||
3 | papel Continuo | Millar | 03 | 24.00 |
| 72.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 72.00 | |||||||
4 | Perforador | Und. | 01 | 20.00 |
| 20.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20.00 | |||||||
5 | Egrapador | Und. | 01 | 35.00 |
| 35.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 35.00 | |||||||
6 | Lapiceros | Doc. | 01 | 18.00 |
| 18.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18.00 | |||||||
7 | Reglas | Und. | 01 | 0.80 |
| 0.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.80 | |||||||
8 | Portaminas | Und. | 01 | 2.00 |
| 2.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2.00 | |||||||
9 | Folder manila | Und. | 20 | 0.50 |
| 10.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10.00 | |||||||
10 | Vinifan | Und. | 02 | 8.00 |
| 16.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16.00 | |||||||
11 | Cinta de impresora | Und. | 12 | 24.00 |
| 288.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 288.00 | |||||||
12 | Sobres manila | Und. | 20 | 0.50 |
| 10.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10.00 | |||||||
13 | Cinta scok | Und. | 01 | 2.80 |
| 2.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2.80 | |||||||
14 | Correctores | Und. | 02 | 10.00 |
| 20.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20.00 | |||||||
15 | Sellos | Und. | 01 | 15.00 |
| 15.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15.00 | |||||||
16 | Tampon | Und. | 01 | 6.50 |
| 6.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6.50 | |||||||
17 | Calculadoras | Und. | 01 | 110.00 |
| 110.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 110.00 | |||||||
18 | Diskett | Cajas | 01 | 22.00 |
| 22.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 22.00 | |||||||
19 | Grapas | Cajas | 01 | 3.30 |
| 3.30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3.30 | |||||||
20 | Clips | Cajas | 12 | 1.00 |
| 12.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12.00 | |||||||
| SUB-TOTAL |
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| 948.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 948.40 | |||||||
| MUEB. Y ENSER. |
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1 | Escritorio | Und. | 01 | 520.00 |
| 520.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 520.00 | |||||||
2 | Sillas | Und. | 01 | 60.00 |
| 120.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 120.00 | |||||||
3 | Papelera | Und. | 01 | 18.00 |
| 18.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18.00 | |||||||
4 | Mesa para comput. | Und. | 01 | 750.00 |
| 750.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 750.00 | |||||||
5 | Estante | Und. | 01 | 720.00 |
| 720.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 720.00 | |||||||
| SUB-TOTAL |
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| 2,068.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,068.00 | |||||||
| EQUIP. DIVERS. |
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1 | Impresora | Und. | 01 |
| 280.00 | 0.00 | 280.00 | 3.40 | 952.00 | 952.00 | |||||||
2 | Computadora | Und. | 01 |
| 1,200.00 | 0.00 | 1,200.00 | 3.40 | 4,080.00 | 4,080.00 | |||||||
3 | Ventilador | Und. | 01 | 60.00 |
| 60.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 60.00 | |||||||
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| Und. |
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| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| SUB-TOTAL |
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| 60.00 | 1,480.00 | 3.40 | 5,032.00 | 5,092.00 | |||||||
| TOTAL |
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| 3,076.40 | 1,480.00 | 3.40 | 5,032.00 | 8,108.40 | |||||||
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3.5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.
Es la obtención de recursos reales y financieros, aunque teóricamente, existe una diferencia entre ambos conceptos, en la práctica debido al estrecho nexo que existe entre ambos y a las dificultades a las que se llega para situar en una u otra categoría las diversas modalidades existentes de créditos, se acostumbra a utilizar la palabra financiamiento para referirse indistintamente a la obtención de recursos, ya sean reales o financieros.
El objeto de esta parte del estudio es definir las fuentes y las condiciones en que se obtendrán los recursos necesarios para la realización del mencionado proyecto, la estructura de los usos a que dichos recursos se destinarán, la oportunidad, tanto de la obtención como de la aplicación de los recursos mencionados.
Los inversionistas cuando requieren de un financiamiento, acuden a las instituciones financieras para solicitar crédito, solicitando la Institución evaluar la rentabilidad del proyecto.
Para obtener la información de financiamiento de este proyecto, se ha acudió al centro COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo), Ya que este es un centro de información y servicios empresariales, y con su orientación ubicaron al proyecto(Instalación de una Tienda – Almacén) dentro de la línea de crédito COFIDE " Programa de financiamiento Multisectorial para la Pequeña Empresa: "PROPEM", dentro de la cual comprende hasta una inversión de $200,000.00 y financia hasta el limite del 70% del total de la inversión de este proyecto.
La Tienda – Almacén tendrá la siguiente estructura de financiamiento:
3.5.1. Financiamiento de Terceros.
La línea de crédito de COFIDE "Programa de Financiamiento Multisectorial para la Pequeña Empresa PROPEM" financiará hasta el 60% de la inversión que asciende a S/. 241,437.00, cuyo monto corresponde a $ 71,011.00, con un T.C. 3.40 promedio del mes de abril-99.
De acuerdo a las condiciones de COFIDE, los pagos son trimestrales, pagando el 16% anual y con un periodo de gracia de un año, para mayor entendimiento el cronograma de pagos por el préstamo se aprecia en los cuadros siguientes.
SERVICIO DE LA DEUDA- PRESTAMO COFIDE |
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(Expresdo en Dólares Americanos) |
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Préstamo Cofide | US$ 71,011.00 |
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i efectiva (%) | 16.00 anual |
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i efectiva Periódica | 4.00 trimestral |
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Plazo total | 20 trimestres |
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Plazo de gracia | 4 trimestres |
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Plazo de amortización | 16 trimestres |
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Frecuencias de pago | 4 cuotas /año |
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PERIODO | INTERES |
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AÑOS | TRIMESTRAL | SALDO | 4% TRIMESTRAL | AMORTIZACION | CUOTA |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 71,011.00 | 2,840.00 | 0.00 | 2,840.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 71,011.00 | 2,840.00 | 0.00 | 2,840.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 71,011.00 | 2,840.00 | 0.00 | 2,840.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 71,011.00 | 2,840.00 | 0.00 | 2,840.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 1 |
|
| 11,360.00 | 0.00 | 11,360.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 66,573.00 | 2,840.00 | 4,438.00 | 7,278.00 |
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| 2 | 62,135.00 | 2,663.00 | 4,438.00 | 7,101.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 57,697.00 | 2,485.00 | 4,438.00 | 6,923.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 53,259.00 | 2,308.00 | 4,438.00 | 6,746.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 2 |
|
| 10,296.00 | 17,752.00 | 28,048.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 48,821.00 | 2,130.00 | 4,438.00 | 6,568.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 44,383.00 | 1,953.00 | 4,438.00 | 6,391.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 39,945.00 | 1,775.00 | 4,438.00 | 6,213.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 35,507.00 | 1,598.00 | 4,438.00 | 6,036.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 3 |
|
| 7,456.00 | 17,752.00 | 25,208.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 31,069.00 | 1,420.00 | 4,438.00 | 5,858.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 26,631.00 | 1,243.00 | 4,438.00 | 5,681.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 22,193.00 | 1,065.00 | 4,438.00 | 5,503.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 17,755.00 | 888.00 | 4,438.00 | 5,326.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 4 |
|
| 4,616.00 | 17,752.00 | 22,368.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 13,317.00 | 710.00 | 4,438.00 | 5,148.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 8,878.00 | 533.00 | 4,439.00 | 4,972.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 4,439.00 | 355.00 | 4,439.00 | 4,794.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 0.00 | 178.00 | 4,439.00 | 4,617.00 |
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AÑO 5 |
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| 1,776.00 | 17,755.00 | 19,531.00 |
| ||||||||||||||||||||
TOTAL |
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| 35,504.00 | 71,011.00 | 106,515.00 |
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SERVICIO DE LA DEUDA- PRESTAMO COFIDE |
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(Expresdo en Nuevos Soles) |
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Préstamo Cofide | S/. 241,437.00 |
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i efectiva (%) | 16.00 anual |
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i efectiva Periódica | 4.00 trimestral |
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Plazo total | 20 trimestres |
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Plazo de gracia | 4 trimestres |
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Plazo de amortización | 16 trimestres |
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Frecuencias de pago | 4 cuotas /año |
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PERIODO | INTERES |
| ||||||||||||||||||||||||
AÑOS | TRIMESTRAL | SALDO | 4% TRIMESTRAL | AMORTIZACION | CUOTA |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 241,437.00 | 9,657.00 | 0.00 | 9,657.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 241,437.00 | 9,657.00 | 0.00 | 9,657.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 241,437.00 | 9,657.00 | 0.00 | 9,657.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 241,437.00 | 9,657.00 | 0.00 | 9,657.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 1 |
|
| 38,628.00 | 0.00 | 38,628.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 226,347.00 | 9,657.00 | 15,090.00 | 24,747.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 211,257.00 | 9,054.00 | 15,090.00 | 24,144.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 196,167.00 | 8,450.00 | 15,090.00 | 23,540.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 181,077.00 | 7,847.00 | 15,090.00 | 22,937.00 |
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AÑO 2 |
|
| 35,008.00 | 60,360.00 | 95,368.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 165,987.00 | 7,243.00 | 15,090.00 | 22,333.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 150,897.00 | 6,639.00 | 15,090.00 | 21,729.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 135,807.00 | 6,036.00 | 15,090.00 | 21,126.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 120,717.00 | 5,432.00 | 15,090.00 | 20,522.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 3 |
|
| 25,350.00 | 60,360.00 | 85,710.00 |
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| 1 | 105,627.00 | 4,829.00 | 15,090.00 | 19,919.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 90,537.00 | 4,225.00 | 15,090.00 | 19,315.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 75,447.00 | 3,621.00 | 15,090.00 | 18,711.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 60,357.00 | 3,018.00 | 15,090.00 | 18,108.00 |
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AÑO 4 |
|
| 15,693.00 | 60,360.00 | 76,053.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 1 | 45,267.00 | 2,414.00 | 15,090.00 | 17,504.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 2 | 30,178.00 | 1,811.00 | 15,089.00 | 16,900.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 3 | 15,089.00 | 1,207.00 | 15,089.00 | 16,296.00 |
| ||||||||||||||||||||
| 4 | 0.00 | 604.00 | 15,089.00 | 15,693.00 |
| ||||||||||||||||||||
AÑO 5 |
|
| 6,036.00 | 60,357.00 | 66,393.00 |
| ||||||||||||||||||||
TOTAL |
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| 82,087.00 | 241,437.00 | 362,152.00 |
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3.5.2. Financiamiento de Inversionistas.
El 40% de la inversión total será financiada por los inversionistas, cuyo monto asciende a S/. 160,957.40.
3.6. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
En todo proyecto de inversión se determinan los ingresos y egresos, que para este caso se han clasificado como sigue:
3.6.1. Presupuesto de Ingresos.
Los ingresos se derivan de la venta de alimento, fertilizantes, medicina y suministros diversos inicialmente en el primer año las ventas proyectadas ascienden a S/. 2,344,094.00, en el segundo año S/. 3,064.598.00, en el tercer año S/. 3.787.325.00, en el cuarto año S/. 4,508.029.00 y en el quinto año S/. 5,410.456.00.
A continuación se muestran los gráficos del presupuesto de ventas en resumen, en el horizonte de 5 años.
PRESUPUESTO DE VENTAS | ||||||
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DETALLE | PERIODO ANUAL | |||||
| 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | |
Venta de Alimentos | 1,630,770.00 | 2,131,980.00 | 2,635,480.00 | 3,136,690.00 | 3,764,610.00 | |
Venta de Fertilizantes | 226,600.00 | 296,160.00 | 365,720.00 | 435,480.00 | 522,870.00 | |
Venta de Medicina | 419,473.00 | 548,514.00 | 677,489.00 | 806,530.00 | 967,781.00 | |
Venta de Suministros | 67,251.00 | 87,944.00 | 108,636.00 | 129,329.00 | 155,195.00 | |
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TOTAL ANUAL (S/.) | 2,344,094.00 | 3,064,598.00 | 3,787,325.00 | 4,508,029.00 | 5,410,456.00 | |
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3.6.2. Presupuesto de Egresos.
El funcionamiento de la Tienda-Almacén estima tener gastos operativos anuales decrecientes en los primeros 5 años proyectados generados por los gastos financieros resultando como gastos operativos en el primer año S/. 524,048.00 , en el segundo año S/. 520,428.00, en el tercer año S/. 510,770.00, en el cuarto año S/. 501,113.00 y en el quinto año S/. 491,456.00.
Con relación al costo de ventas de este proyecto en el primer año asciende a S/. 1,640,866.00, en el segundo año S/. 2,145,219.00, en el tercer año S/. 2,651,128.00, en el cuarto año 3,155,620.00 y en el quinto año 3,787,319.00.
Para mayor entendimiento se muestran los gráficos en lo que respecta al presupuesto de gastos operativos, así como el presupuesto del costo de ventas.
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS | ||||||
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