Análisis financiero de la empresa Tech Pres C.A. (Presentación PowerPoint)

(Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA RESEÑA DE LA EMPRESA Tech Pres, C.A., es una empresa metalmecánica dedicada a la fabricación y reparación de piezas mecánicas a través de diversos procesos de mecanizado, los cuales se manufacturan de acuerdo a las especificaciones y exigencias de los clientes, entre los cuales se encuentran: Comsigua, Opco, Matesi, Orinoco Iron, Ferroven, C.E. Minerales de Venezuela, Minera Hecla Venezolana, entre otras. MISIÓN Tech Pres, C.A., tiene como misión lograr la máxima satisfacción de sus clientes en los servicios de: Fabricación, reparación y mantenimiento de piezas y conjuntos a plantas industriales así como el suministro de mano de obra especializada para el trabajo en planta. Obtener alta calidad, bajos costos y oportunidad en mínimo tiempo y lograr la excelencia mediante la integración de cliente y empresa.

(Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA VISIÓN Ser la empresa más competitiva y confiable en cuanto a la fabricación y reparación de piezas, así como también en el suministro de mano de obra para trabajos en plantas industriales. OBJETIVO DE LA EMPRESA Proporcionar a sus clientes un servicio oportuno, confiable y con costos justos dirigido a satisfacer sus expectativas, buscando la mejora continua de sus procesos para ser reconocidos como líderes en el mercado de fabricación y reparación de piezas metalmecánica cumpliendo con las normas de calidad, seguridad y ambiente.

(Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA DESCRIPCIÓN DE SERVICIOS PRESTADOS Mantenimiento mecánico de las máquinas Briqueteadoras (desde piernas de alimentación hasta Quench Tanq). Fabricación y reconstrucción de piezas para maquinaria industrial en sus talleres de máquinas y herramientas (tales como platos cachetes, camping ring, unidad hidráulica, barras de impacto, tomillo alimentador y reparación de rodillos de máquinas briqueteadoras).

DESCRIPCIÓN DE SERVICIOS PRESTADOS Mantenimiento electromecánico. Mantenimiento y servicio de obras civiles, urbanismo y áreas verdes. Fabricación y montaje de estructuras metálicas. Suministro de personal Profesional y Técnico. Fabricación y reconstrucción de piezas para maquinaria industrial. Aplicación de sand blasting y pinturas industriales en general (Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA

(Gp:) Planteamiento del problema (Gp:) El presente proyecto pretende estudiar la situación financiera y económica de la empresa TECH PRES, C.A. a fin de comprobar si las medidas tomadas en cuanto al financiamiento, inversión y planes de crecimiento son las más acordes de acuerdo a su situación actual (Gp:) La importancia del conocimiento en materia financiera radica en que a través de ella se pueden entender las diversas situaciones que ocurren en los mercados financieros.

Objetivos Específicos Analizar la estructura financiera de la empresa TECH PRES, C.A y la existencia de políticas de inversión y financiamiento que puedan influir en las perspectivas de crecimiento de la misma. Objetivo General Analizar la estructura financiera de la empresa. Realizar Análisis vertical y horizontal del balance general. Evaluar las perspectivas de crecimiento interno y externo. Analizar el modelo de depreciación utilizado. Desarrollar matriz FODA basada en debilidades y fortalezas del sistema financiero de la empresa. Formular las recomendaciones para mejorar la estructura organizativa del área financiera de la empresa.

(Gp:) EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA ESTRUCTURA DE CAPITAL (Gp:) La empresa TECH PRES, C.A., se constituyó el 26/03/2002, con un capital suscrito de Bs. 50.000.000,00 y un capital pagado de Bs. 43.750.000,00 representado en inventario de maquinarias y equipos según inventario de aporte de capital. En fecha 26 de Octubre del 2004, los accionistas iniciales venden la totalidad de sus acciones al actual accionista, cancelando este las restantes 6.250 acciones quedando como único accionista con el 100% del Capital.

SITUACIÓN FINANCIERA

SITUACIÓN FINANCIERA

SITUACIÓN FINANCIERA

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de liquidez: a.- Capital de trabajo Neto: Activo Circulante – Pasivo Circulante Capital de trabajo Neto: 126.618.488,91 – 74.064.801,13 Capital de trabajo Neto: 52.553.687,78 52.553.687,78=41,51% Esta razón indica la disponibilidad que tiene la empresa una vez canceladas sus obligaciones inmediatas. Se demuestra que la organización cuenta con una disponibilidad de efectivo aceptable. Además, dado a que existe un equilibrio entre los activos y pasivos se entiende que no existen fondos ociosos en la empresa, lo cual en caso de existir podría ser tan perjudicial como si la diferencia hubiese dado negativa.

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Razón Circulante: Razón Circulante: Activo Circulante Pasivo Circulante Razón Circulante: 126.618.488,91 74.064.801,13 Razón Circulante: 1,71 Por cada 1 Bolívar de pasivo circulante la empresa tiene 1,71 Bolívares para responder o hacer frente a esa deuda. Esta razón da a conocer que la empresa cuenta con una liquidez satisfactoria para cumplir con los compromisos adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda presentar.

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de actividad: Período promedio de cobro: Cuentas por cobrar: Ventas promedio por día Ventas promedio por: ventas anuales días 360 Ventas promedio por: 943.728.202,26 días 360 Ventas promedio por día 2.621.467,23

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Período promedio de cobro: 95.285.096,93 2.621.467,23 Período promedio de cobro: 36,35 Esta razón indica el promedio de días que utiliza la empresa para hacer disponible sus cuentas por cobrar. Se demuestra que la organización utiliza un promedio de 36 días para hacer efectiva sus cobros, lo cual es claro dado que la empresa tiene como política de cobro a su cartera de clientes de crédito a 30 días después de presentación de sus facturas en caja. Sin embargo, se estima que puede reforzar su estrategia de cobros.

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de deuda: Razón de deuda: Pasivos Totales Activos Totales Razón de deuda: 74.064.801,13 312.327.859,53 Razón de deuda: 0,24 Esta razón indica que de la totalidad de los activos sólo el 24% del total ha sido financiado por los acreedores de la empresa. Por lo que la organización se encuentra estable, de manera que las utilidades generadas por el restante 76% pueden dar cumplimiento a las obligaciones adquiridas.

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de rentabilidad: Margen de utilidad bruta: Ventas – Costos de Ventas Ventas Margen de utilidad bruta: 943.728.202,26 – 455.097.732,88 943.728.202,26 Margen de utilidad bruta: 1.398.825.935,14 943.728.202,26 Margen de utilidad bruta: 1,48

(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Margen de utilidad operativa: Utilidad neta después de impuestos Ventas Margen de utilidad operativa: 48.651.557,61 943.728.202,26 Margen de utilidad operativa: 0,05 Esta razón indica que la empresa una vez completada su producción tiene un margen de utilidad de 48%. Lo cual se da una vez que descuenta todos los costos incurridos para la obtención de sus productos, por lo que se estima que es equilibradamente rentable.

(Gp:) BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS 2005 Una vez realizados el análisis correspondientes a los estados financieros de la empresa Tech Pres, C.A., se pudo denotar que existieron variaciones significativas: En el último año se presentó una disminución del efectivo disponible en las cuentas caja y bancos de más de un 98%, lo que obedece posiblemente a la utilización del dinero disponible en la compra de activos nuevos. Las cuentas por cobrar aumentaron en un 98% con respecto al año anterior como consecuencia del ascenso del 50% en el período de promedio de cobro que tuvo un incremento de 18 días en el primer año a 36 días en el último año, por lo que se sugiere que la empresa refuerce su programa de cobro.

(Gp:) BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS 2005 Las ventas disminuyeron en un 14% posiblemente como consecuencia de una baja demanda en los productos por parte de los clientes. Además, se pudo presentar el caso de que los precios establecidos para la venta no hayan estado acorde con el incremento de la inflación y por consiguiente de los costos. Los cargos diferidos disminuyeron en más de un 91% como consecuencia del uso de los impuestos retenidos por los clientes en años anteriores, esto a pesar de que se realizaron mejoras del local arrendado. 5. La cuenta de Propiedad planta y equipos sufrió un incremento considerable de más de 87% originado a la compra a crédito de nuevos activos que fueron financiados en parte con la utilidad obtenida el año anterior, por lo que se incrementaron las cuentas por pagar y las cuentas de capital se mantiene sin variación.

(Gp:) ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA

(Gp:) ANÁLISIS DE LA MATRIZ FODA REFERIDO AL ASPECTO FINANCIERO

(Gp:) CONCLUSIONES Después de haber culminado este avance se pudo llegar a las siguientes conclusiones: El análisis de los estados financieros nos una gran disponibilidad de recursos que tiene la empresa una vez canceladas sus obligaciones inmediatas. Se observa que la organización cuenta con una disponibilidad de efectivo aceptable. Posee un equilibrio entre las cuentas de activos y pasivos, lo cual le da una estabilidad a la empresa y gran amplitud de inversiones que den mayor rendimiento en la organización.

La empresa cuenta con una liquidez satisfactoria para cumplir con los compromisos adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda presentar. Las inversiones que se llevan a cabo son primordialmente en función a los avances tecnológicos. El modelo de depreciación aplicado es el método de línea recta (Gp:) CONCLUSIONES

(Gp:) RECOMENDACIONES En cuanto a las decisiones de financiamiento es conveniente emplear créditos a largo plazo ya que dadas las inversiones esto le permite reducir el riesgo de inversión. Se deberá mantener la política de dividiendo que maneja la empresa hoy en día. En cuanto a la perspectiva de crecimientos interno y externo se deberá implementar planes de expansión que permitan el desarrollo de la empresa a nivel nacional y obtener mayores ganancias. Realizar alianzas estratégicas que le permita incursionar en otros mercados y lograr mayores ganancias.