El sistema de control interno como instrumento facilitador de la gestion efectiva de la autoridad portuaria nacional (página 3)
Enviado por DOMINGO HERNANDEZ CELIS
1. Aldave & Meniz (2005) Auditoria y control gubernamental. Lima. Editora Gráfica Bernilla.
2. Beas Aranda José Luis (2006) Eficiencia Vs Eficacia. Bogotá. Editorial Norma.
3. Cepeda Alonso, Gustavo (1996) Auditoría y control interno. Bogotá. Editorial Mc Graw Hill.
4. Contraloría General de la República (2004) Manual de Auditoría Gubernamental. Lima. Editora Perú.
5. Contraloría General de la República (2004) Manual de Auditoría Gubernamental. Lima. Editora Perú.
6. Contraloría general de la República (2006) Normas de Control Interno de las entidades del Estado. Lima. Editora Perú
7. Chiavenato Idalberto (1998) Introducción a la Teoría General de la Administración. México. Mc Graw Hill.
8. Drucker Peter F. (2004) La Gerencia en la Sociedad Futura. Bogotá. Grupo Editorial Norma.
9. Gómez Bravo, Luis (2006) Mejoramiento Continuo. La Habana. Universidad de la Habana –Cuba.
10. Johnson, Gerry & Scholes, Kevan (1999) Dirección Estratégica: Análisis de la Estrategia de las Organizaciones. Barcelona. Closas Orcoyen S.L.
11. Koontz, Harold & O´Donnell, Cyril (1990) Curso de Administración Moderna-Un Análisis de Sistemas y Contingencias de las Funciones Administrativas. México. Litográfica Ingramex SA.
12. Ruiz Villar María Cristina y Díaz Cerón Ana María (2006) Mejora continua y productividad. México. Universidad Nacional Autónoma de México.
13. Stoner, Freeman Gilbert (2000) Administración. México. Compañía Editorial Continental SA. De CV.
14. Terry George (1990) Principios de Administración. México. Compañía Editorial Continental SA. De CV.
TESIS:
Campos Guevara Cesar Enrique (2003) tesis: Los procesos de control interno en el departamento de ejecución presupuestal de una institución del estado, presentada en la Universidad Autónoma de México para optar el Grado académico de Magíster en Contabilidad con mención en Auditoria Superior.
Escalante Castro Eleuterio (2008) tesis: "El proceso de control en la gestión institucional", presentada para optar el Grado de Maestro en Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Espinoza Cano, Roberto (2004) tesis: Control de las áreas empresariales para optimizar la administración; presentada para optar el Grado de Maestro en Finanzas y Contabilidad en la Universidad San Martín de Porres.
Flores González Julián (2009) trabajo de investigación docente: "El control como herramienta para la efectividad de las empresas", presentado en la Universidad Nacional del Callao.
Hernández Celis Domingo (2008) trabajo de investigación publicado en Internet: Control eficaz y Gerenciamiento corporativo aplicado a los Gobiernos Locales.
Hernández Celis, Domingo (2005) trabajo de investigación: El órgano de control institucional de las direcciones regionales de educación y el apoyo efectivo a la contraloría en la lucha contra la corrupción. Presentado en la Dirección Regional de Lima Metropolitana.
Hernández Celis Domingo (2009) trabajo de investigación docente: "Sistema de control interno para la eficacia de la Cooperación Técnica Internacional", presentado en la Universidad Nacional Federico Villarreal.
Liñán Salinas, Elcida Herlinda (2004) tesis: Las acciones de control para el desarrollo de una auditoria integral de una Universidad Pública, presentada en la Universidad Nacional Federico Villareal para optar el grado de Maestra en auditoria contable y financiera.
Medina Piedra Roberto (2008) tesis: "Evaluación del sistema de control interno para el desarrollo efectivo de la auditoria", presentada para optar el Grado de Maestro en Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Romero García, Adrián (2004) tesis: Deficiencias de control interno en el proceso de gestión institucional, presentada para optar el Grado de Maestro en administración en la Universidad Nacional Federico Villarreal.
Padilla Vento, Patricia (2009) tesis: El control interno en la efectividad del proceso de ejecución presupuestal del Clínica Hogar de la Madre. Presentado en la Universidad Nacional Federico Villarreal para optar el Grado de Maestro en Auditoria Contable y Financiera.
Vega Sepúlveda Edilberto (2008) tesis: "El sistema de control interno en la empresa moderna", presentada para optar el grado de Maestro en Administración en la Universidad San Martín de Porres.
ANEXO No.1: MATRIZ DE CONSISTENCIA
EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMO INSTRUMENTO FACILITADOR DE LA GESTION EFECTIVA DE LA AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL
PROBLEMAS | OBJETIVOS | HIPOTESIS | VARIABLES E INDICADORES |
PROBLEMA PRINCIPAL: ¿Cómo estructurar el sistema de control interno para que sea el instrumento facilitador de la gestión efectiva de la Autoridad Portuaria Nacional? PROBLEMAS SECUNDARIOS:
| OBJETIVO GENERAL Establecer los lineamientos para estructurar el sistema de control interno que facilite la gestión efectiva de la Autoridad Portuaria Nacional. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
| HIPÓTESIS PRINCIPAL El sistema de control interno es el instrumento facilitador de la gestión efectiva de la Autoridad Portuaria Nacional. HIPÓTESIS ESPECÍFICAS
| VARIABLE INDEPENDIENTE
INDICADORES: X.1. Sinergia de los componentes del control interno X.2. Control previo, simultáneo y posterior X.3. Evaluación y retroalimentación del sistema VARIABLE DEPENDIENTE Y. GESTION EFECTIVA DE LA AUTORIDAD PORTUNARIA NACIONAL INDICADORES: Y.1. Eficiencia y economía institucional Y.2. Mejora continua institucional Y.3. Optimización institucional |
Autor:
DR. CPCC. Domingo Hernández Celis
Coautor:
Wildoro Gronert Alva
Equipo investigador:
Ana Aplonia Vallejos Soto
Julia Paola Hernandez-Celis Vallejos
Lourdes Kharina Hernandez Vallejos
Andrea del Rocio Hernandez Vallejos
[1] Cepeda Alonso, Gustavo (1996) Auditoría y control interno. Bogotá. Editorial Mc Graw Hill.
[2] Contraloría general de la República (2006) Normas de Control Interno de las entidades del Estado. Lima. Editora Perú
[3] Contraloría general de la República (2006) Normas de Control Interno de las entidades del Estado. Lima. Editora Perú
[4] Contraloría general de la república (2006) Normas de Control Interno de las entidades del Estado. Lima. Editora Perú
[5] Aldave & Meniz (2005) Auditoría y control gubernamental. Lima. Editora Gráfica Bernilla.
[6] Contraloría General de la República (2004) Manual de Auditoría Gubernamental. Lima. Editora Perú.
[7] El denominado "INFORME COSO" sobre control interno, publicado en EE.UU. en 1992, surgió como una respuesta a las inquietudes que planteaban la diversidad de conceptos, definiciones e interpretaciones existentes en torno a la temática referida. Plasma los resultados de la tarea realizada durante más de cinco años por el grupo de trabajo que la TREADWAY COMMISSION, NATIONAL COMMISSION ON FRAUDULENT FINANCIAL REPORTING creó en Estados Unidos en 1985 bajo la sigla COSO (COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS). El grupo estaba constituido por representantes de las siguientes organizaciones: · American Accounting Association (AAA); · American Institute of Certified Public Accountants (AICPA); · Financial Executive Institute (FEI); · Institute of Internal Auditors (IIA); · Institute of Management Accountants (IMA); La redacción del informe fue encomendada a Coopers & Lybrand. Se trataba entonces de materializar un objetivo fundamental: definir un nuevo marco conceptual del control interno, capaz de integrar las diversas definiciones y conceptos que venían siendo utilizados sobre este tema, logrando así que, al nivel de las organizaciones públicas o privadas, de la auditoria interna o externa, o de los niveles académicos o legislativos, se cuente con un marco conceptual común, una visión integradora que satisfaga las demandas generalizadas de todos los sectores involucrados.
[8] Comisión de Normas de Control Interno de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI).
[9] Osorio Sánchez Israel (2005) Auditoría 1: Fundamentos de Auditoría de Estados Financieros. Lima ECAFSA.
[10] Instituto de Auditores Internos de España-Coopers & Lybrand SA. (2004) Los nuevos conceptos del control interno – Informe COSO. Madrid. Ediciones Dias de Santos SA.
[11] COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS- COSO.
[12] COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS- COSO.
[13] COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS- COSO.
[14] COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS- COSO.
[15] COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS- COSO.
[16] Beas Aranda José Luis (2006) Eficiencia Vs Eficacia. Bogotá. Editorial Norma.
[17] Stoner, Freeman Gilbert (2000) Administración. México. Compañía Editorial Continental SA. De CV.
[18] Terry George (1990) Principios de Administración. México. Compañía Editorial Continental SA. De CV.
[19] Ruiz Villar María Cristina y Díaz Cerón Ana María (2006) Mejora continua y productividad. México. Universidad Nacional Autónoma de México.
[20] Gómez Bravo, Luis (2006) Mejoramiento Continuo. La Habana. Universidad de la Habana –Cuba.
[21] Gómez Bravo, Luis (2006) Mejoramiento Continuo. La Habana. Universidad de la Habana –Cuba.
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