Informe de prácticas Pre-profesionales finales

El presente informe de prácticas Pre-profesionales finales realizadas en la Oficina Control Institucional UNA-Puno, comprende la descripción de todas las actividades efectuadas durante el periodo de prácticas, debido a la gran importancia que tiene para nuestra formación profesional. En este informe se describe a la entidad, así como su misión y visión del mismo; también se da a conocer todos los términos y normas legales, las cuales se toman en cuenta para la realización de las acciones y actividades de control, así como también las fases de auditoria: planeación, ejecución e informe. Finalmente al concluir con el periodo de prácticas he llegado a las siguientes conclusiones:

1. La Oficina Control Interno, es un Órgano muy importante porque permite controlar el adecuado uso de los recursos y fondos públicos, y mediante la elaboración de los informes de acciones y actividades de control, donde contienen las observaciones, conclusiones y recomendaciones, que permiten fortalecer el control interno de la institución y mejorar la gestión institucional.

2. La Oficina de Control Interno, no cuenta con suficiente personal especializado, capacitado y con experiencia para la realización de las acciones y actividades de control programadas en el Plan Anual de Control, así como para realizar las acciones no programadas y encargos de la Contraloría General de la República.

3. El personal de la Oficina Auditoria Interna no cuenta con suficiente personal para realizar su trabajo de una manera eficiente y eficaz, además no cuenta con los equipos de computo necesarios y modernos que permitan instalar el software necesario.

4. No existe una adecuada implementación de la Oficina de Control Interno por parte del Titular de la entidad para así cautelar su adecuado funcionamiento, así como la asignación de recursos necesarios para la ejecución y realización de las acciones y actividades de control.

5. Existen limitaciones en cuanto al acceso de la información, ya que dichas informaciones son confidenciales, cumpliéndose así con la NAGU 1.40 Confidencialidad, es por eso que sólo se presenta un caso práctico hipotético.

Finalmente se considera necesario el fortalecimiento y una adecuada organización de esta oficina por parte del titular de la entidad, para dotarle de personal, equipos y materiales en proporción suficiente y calidad adecuada, permitiendo que su capacidad operativa sea eficiente y oportuno.

Introducción

El presente informe de Prácticas Pre-profesionales realizado en el Órgano de Control Institucional UNA-Puno obedece al currículum de estudios de la Facultad de Ciencias Contables y Administrativas y de conformidad a lo que establece el Reglamento de Prácticas Pre-profesionales de la Carrera Profesional de Ciencias Contables. Es así que las prácticas Pre-profesionales son de gran importancia, permitiéndonos poner en práctica y por ende mejorar nuestros conocimientos obtenidos durante nuestros años de estudios a nivel de pre grado. Por tanto, las Prácticas Pre-profesionales intermedias y finales se realizaron en la Oficina de Control Interno de la UNA-Puno, a partir del 18 de Febrero al 22 de Mayo del 2009, respectivamente; cumpliendo de esta manera con uno de los requisitos para optar el grado académico de Bachiller en Ciencias Contables.

Asimismo, el objetivo del presente informe es demostrar las labores realizadas en la entidad, teniendo un cierto grado de análisis e investigación que comprende el sistema Nacional de Control, así como la estructura y funcionamiento de la entidad. Experiencia que permite mejorar los conocimientos en la formación profesional del futuro Contador Público.

El Autor.

SEGUNDA PARTE INFORME DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES FINALES

"SECTOR PÚBLICO"

CAPITULO I

Marco teórico

1.4. DESCRIPCION DE LA ENTIDAD

1.4.1. ASPECTOS GENERALES

RAZON SOCIAL: "Universidad nacional del Altiplano – PUNO"

AREA: "Órgano de Control institucional"

RUC: 20145496170

LOCALIZACION: Puno

Rectorado: Av. Ejercito N° 329

Ciudad Universitaria: Av. Sesquicentenario s/n.

AUTORIDADES UNIVERSITARIAS:

RECTOR : Mag. Martha Nancy Tapia Infantes

VICE RECTOR ADMINIS: Mag. Manglio Aguilar Olivera

VICE RECTOR ACADEM: Dr. Pedro Arias Mejia

JEFES DE OFICINAS

Arquitectura y Construcciones Ing. Nicolás Luza Flores

Asesoría Legal Abog. Ayde Ortiz Díaz

Acreditación Universitaria Dr. Germán Pedro Yabar Pilco

Bienestar Universitario Mg. María Agripina Apaza Alvarez

Contaduría General CPC. Mario Benavides Cortez

Convenios Mg. Benita Maritza Choque Q.

Gestión Financiera CPC. Germán Roberto Quispe Z.

Imagen Institucional Lic. Romel Alfredo Montesinos C.

Planificación y Presupuesto M.Sc. Carlos Percy Ramírez C.

Recursos Humanos M.Sc. Alberto Herrera Torres

Registro y Archivo Académico Prof. Antonieta Delgado Romero

Secretaria General M.S . Julio Mayta Quispe

Servicio Universitarios Ing. Dante Atilio Salas Avila

Tecnología Informática OTI M.Sc. Henry Iván Condori Alejo