Análisis estados financieros, Central de Monitoreo C.A.

Introducción

Los estados financieros son los reportes generales para la contabilidad financiera, estos representan un medio de comunicar y dar información; Por tanto, son capaces de transmitir información que satisfaga al usuario de la empresa, a través de ellos el usuario podrá evaluar el futuro de la empresa y tomar decisiones de carácter económico sobre la misma en base a los puntos del nivel de rentabilidad, la posición financiera, que incluye su solvencia y liquidez, la capacidad financiera de crecimiento y el flujo de fondo.

CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A se dedica a prestar los servicios de seguridad instalación y equipos, y sistema monitoreo las 24 horas del día, los 365 días al año a todos sus clientes y demás usuarios manteniéndolos satisfechos con un servicio personalizado eficiente, eficaz, de alta calidad y tecnología. Desde el punto de vista organizativo y según el organigrama de la empresa para garantizar el cumplimiento de sus planes, programas y actividades se encuentra organizada de la siguiente manera: una Asamblea de Accionistas, una Junta Directiva que a su vez está conformada por una Presidencia, dirección de administración, recursos humanos, gerencia, gerente de operaciones que a su vez dirige el personal técnico, operadores y centralistas.

Ubicación De la empresa:

CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A; está ubicada en la Av. Vía Italia c/c Sicilia Edificio El Mirador, piso P.B., local 2, Puerto Ordaz, Edo. Bolívar.

Misión:

CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A se dedica a prestar los servicios de seguridad instalación y equipos, y sistema monitoreo las 24 horas del día, los 365 días al año a todos sus clientes y demás usuarios manteniéndolos satisfechos con un servicio personalizado eficiente, eficaz, de alta calidad y tecnología.

Visión:

CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A. tendrá estándares de competitividad superiores o similares al Negocio de seguridad electrónica pero con mucho esfuerzo dedicación y desarrollo nos colocaremos en los primeros lugares en: servicio, atención, instalación e innovación; convirtiéndonos en una empresa suroriental en monitoreo.

Reseña Histórica

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A. Nace el 11 de agosto de 1997 con el principio de seguridad y electrónica destacándose en el área de sistemas de monitoreo sobre red celular GSM y transmisión IP utilizando tecnología de punta con respecto a centrales equipos e instalación, ofreciendo servicio técnico avanzado y eficiente.

La empresa ha evolucionado con el pasar de los años ha crecido no solo su personal sino también sus clientes, entre los cuales se puede mencionar Universidad Católica Andrés Bello (U.C.A.B.), Inversiones Cachamay, C.A., (INCELCA), Solo Hardware, C.A., Mangueras Guayana, C.A., Maxi Cauchos C.A., Papelería Mayor, C.A., La Tienda del Pintor Puerto Ordaz, C.A., por mencionar algunas.

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., cuenta con personal altamente capacitado al servicio de las necesidades de los clientes todo el año, la organización se dedicado a prevenir falsas alarmas. Esa ha sido una de las razones por la cual los cuerpos policiales les han brindado un apoyo incondicional y constante.

Además de proteger a sus afiliados se ahorra el tiempo y esfuerzo de los cuerpos policiales. Durante todos los años de servicio no solo se ha avanzado en capacidad si no en esfuerzo dedicación y adiestramiento del personal para ofrecer cada día una mejor respuesta ante cualquier situación

No se cuenta con una propia Central de Monitoreo, se ofrece servicios las 24 horas, 365 días en las ciudades de Upata, Bolívar Tucupita, El Tigre y Ciudad Guayana.

Estructura Organizativa

Desde el punto de vista organizativo y según el organigrama de la empresa para garantizar el cumplimiento de sus planes, programas y actividades se encuentra organizada de la siguiente manera: una Asamblea de Accionistas, una Junta Directiva que a su vez está conformada por una Presidencia, dirección de administración, recursos humanos, gerencia, gerente de operaciones que a su vez dirige el personal técnico, operadores y centralistas CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A.

Organigrama de la empresa

Estructura de Capital de la Empresa

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., es una empresa que fue creada con capital propio. Conformada por 50.000 acciones comunes.

Capital Social: 

El Capital de la empresa es de cincuenta mil bolívares fuertes (5 0.000,00BsF) divididos en cincuenta mil bolívares (5 0.000) acciones comunes.

El Capital social está totalmente pagado:

La empresa considera el efectivo en caja y banco, las inversiones a corto plazo, que tienen un vencimiento dependiendo del monto de la inversión y este es saldado con los ingreso del servicios que presta.

Los ingresos son contabilizados sobre la base del servicio; al igual que los costos se registran en la medida que realiza un servicio.

Política de Dividendos.

En la empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., los dividendos de capital son solo para la única accionista y lo realiza dependiendo de las ganancias del año. 

Reserva Legal  

De conformidad con lo establecido en el Código de Comercio Venezolano, las compañías anónimas deben aportar, anualmente por lo menos un 5% del beneficio neto para formar el Fondo de Reservas, hasta que el fondo alcance un monto mínimo equivalente al 10% del Capital Social. La reserva Legal no es disponible para dividendos.

Estados Financieros Proyectados

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., trabaja con el flujo de efectivo, con la utilización de fuentes de externas para el manejo de este efectivo, como los bancos. Utiliza el método horizontal ya que a menudo utiliza estados financieros como el Balance General y el estado de Ganancia y Pérdida para constatar sus egresos e ingresos en un año y de esta forma también los compara con uno (1) o dos (2) periodos consecutivos anteriores determinando así los aumentos y disminuciones de las cuentas de un periodo a otro.

Es de gran utilidad para la empresa, porque mediante este método pueden observar o verificar si los cambios en las actividades y si los resultados han sido positivos o negativos.

Decisiones de Inversión y Financiamiento.

A finales de cada año, la empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., toma la decisión dependiendo de su rentabilidad invertir más, de acuerdo a la demanda obtenida en el año anterior, para este modo, obtener mayores dividendos. También las inversiones la realizan a medida que la tecnología avanza van invirtiendo, en especialización de equipo, de personal, al igual que las necesidades del cliente.

El financiamiento que la empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., adquiere lo realiza a través de los mismos proveedores, ya que a la empresa le es más factible adquirir deudas a corto plazo que subsanarlas de inmediato, el cual es subsanado del ingreso del servicio de monitoreo y de otros servicios extra que brinda.

Perspectivas de Crecimiento de la Empresa

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., no posee instalaciones propias, dichas instalaciones son alquiladas.

Por lo que uno de los proyectos futuros más cercanos es adquirir las instalaciones propias; donde tenga espacio suficiente para realizar sus funciones.

Esta empresa es reconocida pues está asociada a la cámara de comercio, incluso hay muchas empresas que la conocen y la contactan para adquirir su servicio de monitoreo de alarmas. Pretende buscar su crecimiento externo, tiene entre sus planes ser socio de una empresa de monitoreo en Puerto la Cruz.

Estructura Financiera

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., financia la adquisición de sus recursos por medio de capital propio y también por medio de adquisición de deudas a corto plazo con los proveedores. Dado a los proyectos de crecimiento futuro que tiene la empresa, esta no descarta la posibilidad de obtener capital por medio de otras alternativas, tales como las siguientes:

• La adquisición de préstamos provenientes de bancos.

• La incorporación de nuevos socios.

La incorporación de nuevos socios dependerá de los siguientes aspectos:

• En el caso de acciones comunes, se debe evaluar a la persona que va a ingresar, es decir, tanto el aporte monetario e intelectual que pueda realizar a la empresa, y los contactos claves que él mismo haga como nexo para favorecer el crecimiento de la misma.

• En el caso de que se realice por medio de acciones preferentes, este no representará mayor relevancia.

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., ofrece a su clientela servicio de monitoreo de alarma, también instala cercos eléctricos, realiza mantenimiento a los equipo que lo requiera. La realización de este servicio se cancela por cuotas mensuales, dando origen a las cuenta por cobrar de la empresa; ya sea en efectivo o cheques.

Cultura Financiera.

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., fundamenta su política de dividendos en su única accionista, la financiación es través del capital propio y a veces por proveedores a corto plazo dependiendo del costo del equipo.

Plan de Ventas y estrategias Competitivas

La empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A., presta servicio a muchas empresas, a manera general tiene como uno de sus objetivos superar cada año la presta de servicio de monitoreo; por lo tanto su propósito prioritario es lograr la atracción de clientes; para que la empresa obtenga más ganancias.

Hacer un buen manejo de publicidad al igual que ampliar la cartera de activos (equipos), para atacar a la competencia y generar más ingresos

Modelo de Depreciación.

Las propiedades, maquinarias y equipos se registran al costo de adquisición e instalación. Los gastos de reparación y mantenimiento son cargados según se incurren. El valor de los activos vendidos o retirados, así como la depreciación acumulada aplicable a los mismos se eliminan de las cuentas respectivas, y las ganancias o pérdida resultante se reflejan en las operaciones.

La depreciación de los activos principalmente es debido al avance tecnológico, al igual que el requerimiento del cliente, también se computa por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil estimada de los activos, así:

Ejemplo:

• Computadora: 3 años.

• Impresora: 3 años.

• Receptor de alarma: 4años.

• Software de monitoreo: 3años.

Después de que se cumpla la vida útil, los equipos y maquinas se consideran sin valor especial.

Estados financieros:

BALANCE GENERAL

ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA

Análisis FODA.

• a) Fortalezas.

• Cuenta con personal técnico calificado.

• Tienen un tiempo considerable en el mercado con alto nivel de competencia.

• Ofrecen servicios de monitoreo de alarma de forma eficientes.

• Posee clientela.

• Cuenta con varios proveedores.

• b) Oportunidades.

• La empresa tiene oportunidad de engrandecer su capacidad a través de créditos bancarios y de flujos de caja.

• Tiene la oportunidad de alianza con empresa de seguro, de bancos.

• La empresa posee una gran ventaja de atrae cliente, ya que la seguridad es necesaria e indispensable.

• Cuentan con el apoyo incondicional y constante de los cuerpos policiales

• c) Debilidades.

• Existe una sola voz de mando.

• No siempre está el jefe, que es quien toma las decisiones.

• Se retarda el proceso.

• No posee instalación propia.

• d) Amenazas.

• Que la información se divulgué.

• Que la luz se vaya

Método Dupont

Analizando y evaluando la rentabilidad de la inversión propia de una empresa por medio del método Dupont utilizaremos la siguiente fórmula:

Donde:

RPN=ROE: Patrimonio neto, capital social

MCN: margen de contribución neto, margen/ventas

RtA: Rotación de activos, eficiencia del uso de inversión

EP: Efecto palanca, apalancamiento financiero externo

Ahora utilizamos los siguientes datos de los balances de la empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A:

Utilidad neta del ejercicio 8700 Bs (surge del estado de resultados)

Patrimonio neto al inicio 105070 Bs (surge del balance general)

Activos totales de la empresa 128070 Bs (surge del balance general)

Ventas del ejercicio 37500 Bs (surge del estado de resultados)

Con estos datos tenemos que:

Con estos resultados podemos decir que la empresa CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A es altamente especulativa (se ejerce un monopolio con el dinero, debido a que no es invertido o puesto a producir), es ineficiente (presenta bajo ingreso), tiene un alto respaldo, es muy segura.

LIQUIDEZ: Las razones de liquidez se utilizan para analizar la capacidad de la empresa de cumplir con sus compromisos de pago a corto plazo o para visualizar si la empresa puede cumplir con sus obligaciones de pago en situaciones de apuro, en este caso la liquidez posee un valor mayor a uno, esto quiere decir que la empresa es capaz de cumplir con estas obligaciones y que posee suficiente cantidad de activos circulantes. La mayor cantidad de estos activos están presentes en las cuentas por cobrar, esto no le conviene a la empresa.

SOLVENCIA: Las razones de apalancamiento ó solvencia se utilizan para analizar la estructura financiera de la empresa y su capacidad de cumplir con compromisos a largo plazo. La cantidad de pasivos es baja con respecto a todos los activos que se posee, la empresa posee un bajo índice de endeudamiento. La empresa posee capitales propios es recomendable tener una cierta proporción de deudas para ampliar el negocio.

MARGEN DE VENTAS: Las razones de rendimiento ó rentabilidad se utilizan para medir la generación de utilidades en la operación de la empresa. Esto quiere decir que por cada Bs de venta, se generan 0,232 Bs de utilidad, es decir un 23,2% de utilidad por sobre las ventas

RENTABILIDAD: Las razones de rendimiento ó rentabilidad se utilizan para medir la capacidad de la empresa para generar utilidades con base en los recursos invertidos. Por cada Bolívar de capital aportado o invertido por los propietarios, se generan 0,0828 Bolívar de utilidad neta

Conclusiones

CENTRAL DE MONITOREO PUERTO ORDAZ, C.A. tendrá estándares de competitividad superiores o similares al Negocio de seguridad electrónica pero con mucho esfuerzo dedicación y desarrollo nos colocaremos en los primeros lugares en: servicio, atención, instalación e innovación; convirtiéndonos en una empresa suroriental en monitoreo. Es una empresa que fue creada con capital propio. Conformada por 50.000 acciones comunes. El Capital de la empresa es de cincuenta mil bolívares fuertes (5 0.000,00BsF) divididos en cincuenta mil bolívares (5 0.000) acciones comunes.

El Capital social está totalmente pagado:

Los dividendos de capital son solo para la única accionista y lo realiza dependiendo de las ganancias del año.  Trabaja con el flujo de efectivo, con la utilización de fuentes de externas para el manejo de este efectivo, como los bancos. Utiliza el método horizontal ya que a menudo utiliza estados financieros como el Balance General y el estado de Ganancia y Pérdida para constatar sus egresos e ingresos en un año y de esta forma también los compara con uno (1) o dos (2) periodos consecutivos anteriores determinando así los aumentos y disminuciones de las cuentas de un periodo a otro. Las propiedades, maquinarias y equipos se registran al costo de adquisición e instalación. Los gastos de reparación y mantenimiento son cargados según se incurren. El valor de los activos vendidos o retirados, así como la depreciación acumulada aplicable a los mismos se eliminan de las cuentas respectivas, y las ganancias o pérdida resultante se reflejan en las operaciones.

Autor:

Montes Caleb

Hernández Irma

Durango Johanna

Fuentes Virnitza

Campillay Gloria

DOCENTE:

Ing. Andrés Blanco

Enviado por:

Iván José Turmero Astros

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA

"ANTONIO JOSÉ DE SUCRE"

VICE-RECTORADO PUERTO ORDAZ

DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CÁTEDRA: INGENIERÍA FINANCIERA