Manual de contabilidad para las empresas del sistema financiero del Perú. (Cap. III)

CATÁLOGO DE CUENTAS

1 ACTIVO

11 DISPONIBLE

1101 CAJA [1]

1101.01 Oficina Principal

1101.01.01 Billetes y monedas

1101.01.02 Oro acuñado en barras

1101.02 Agencias

1101.03 Oficinas especiales

1101.09 Efectivo en tránsito

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

1102.01 Cuenta ordinaria

1102.02 Cuenta especial

1102.03 Cuenta de depósitos por mandato legal

1102.04 Depósitos overnight [2]

1102.05 Depósitos a plazo en el BCRP[3]

1102.09 Otras

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS

1103.01 Bancos

1103.02 Financieras

1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito

1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES

1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito

1103.09 Otras empresas del sistema financiero

1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

1104.01 De primera categoría

1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS

1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS

1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias

1104.09 Otras instituciones financieras

1105 CANJE

1105.01 Local

1105.01.01 Obligaciones inmediatas

1105.01.02 Depósitos de ahorro y plazo

1105.01.03 Créditos y financiamientos

1105.01.09 Otros

1105.02 Provincias – Otros Bancos

1105.02.01 Obligaciones inmediatas

1105.02.02 Depósitos de ahorro y plazo

1105.02.03 Créditos y financiamientos

1105.02.09 Otros

1105.03 Provincias – otras oficinas del banco

1105.03.01 Obligaciones inmediatas

1105.03.02 Depósitos de ahorro y plazo

1105.03.03 Créditos y financiamientos

1105.03.09 Otros

1105.04 Interbancarios

1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

1106.01 Cheques

1106.02 Órdenes de pago

1106.03 Documentos sobre el exterior

1106.09 Otros efectos de cobro

1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO

1107.01 Fondos fijos

1107.02 Fondos en garantía

1107.02.01 Operaciones Bursátiles

1107.02.09 Otros

• Banco Central de Reserva del Perú

• Otras disponibilidades restringidas

1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

1108.02 Banco Central de Reserva del Perú

1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país

1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior

1108.07 Disponible restringido

12 FONDOS INTERBANCARIOS

1201 FONDOS INTERBANCARIOS

1201.01 Bancos

1201.02 Financieras

1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito

1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES

1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito

1201.09 Otras empresas del sistema financiero [4]

1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS

1208.01 Bancos

1208.02 Financieras

1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito

1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES

1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito

1208.09 Otras empresas del sistema financiero [5]

13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL [6]

1301.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1301.05.01 Acciones comunes

1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1301.05.19 Otros valores y títulos

1301.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1301.06.01 Acciones comunes

1301.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1301.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1301.06.19 Otros valores y títulos

1301.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1301.07.01 Acciones comunes

1301.07.02 Acciones de inversión

1301.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1301.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1301.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores

1301.07.12 Instrumentos de titulización

1301.07.19 Otros valores y títulos

1301.19 Otros

1301.19.01 Instrumentos financieros híbridos [7]

1301.19.19 Otros[8]

1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA [9]

1302.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1302.01.01 Representativos de deuda país

1302.01.01.01 Perú

1302.01.01.02 Países con grado de inversión

1302.01.01.19 Otros

1302.01.09 Representativos de obligaciones varias

1302.01.09.01 Perú

1302.01.09.02 Países con grado de inversión

1302.01.09.19 Otros

• Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1302.02.01 Perú

1302.02.02 Países con grado de inversión

1302.02.19 Otros

1302.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [10]

1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales

1302.03.19 Otros Organismos Financieros

1302.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [11]

1302.05.05 Letras hipotecarias

1302.05.06 Bonos hipotecarios

1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

1302.05.08 Bonos ordinarios

1302.05.09 Bonos estructurados

1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [12]

1302.05.11 Bonos convertibles en acciones

1302.05.12 Certificados de depósito negociables[13]

1302.05.19 Otros valores y títulos

1302.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[14]

1302.06.08 Bonos ordinarios

1302.06.09 Bonos estructurados

1302.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [15]

1302.06.11 Bonos convertibles en acciones

1302.06.19 Otros valores y títulos

1302.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades [16]

1302.07.08 Bonos ordinarios

1302.07.09 Bonos estructurados

1302.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [17]

1302.07.11 Bonos convertibles en acciones

1302.07.12 Instrumentos de titulización

1302.07.14 Certificados de depósito por mercaderías

1302.07.15 Instrumentos de corto plazo

1302.07.15.01 Pagarés

1302.07.15.02 Letras Afianzadas

1302.07.15.19 Otros valores y títulos

1302.07.19 Otros valores y títulos

• Otros

1302.19.01 Instrumentos financieros híbridos [18]

1302.19.19 Otros[19]

1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL [20]

1303.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1303.05.01 Acciones comunes

1303.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1303.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1303.05.19 Otros valores y títulos

1303.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1303.06.01 Acciones comunes

1303.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1303.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1303.06.19 Otros valores y títulos

1303.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1303.07.01 Acciones comunes

1303.07.02 Acciones de inversión

1303.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1303.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1303.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores

1303.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión

1303.07.12 Instrumentos de titulización

1303.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

• Otros valores y títulos

1303.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [21][22]

1303.09.01 Acciones comunes

1303.09.02 Acciones de inversión

1303.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1303.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1303.09.19 Otros valores y títulos

1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

1303.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa

1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)

1303.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa

1303.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1303.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 [23]

1303.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [24]

1303.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [25]

1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuración [26]

1303.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [27]

1303.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [28]

1303.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida

1303.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

• Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

• Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

• Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1303.18.01.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [29]

1303.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra

1303.18.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1303.18.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1303.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1303.18.02.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [30]

1303.18.19 Otros valores y títulos

1303.19 Otros

1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA [31]

1304.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.01.01 Representativos de deuda país

1304.01.01.01 Perú

1304.01.01.02 Países con grado de inversión

1304.01.01.19 Otros

1304.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

• Bonos D.S. Nº 099-99-EF

• Bonos D.U. Nº 108-2000 [32]

1304.01.09 Representativos de obligaciones varias

1304.01.09.01 Perú

1304.01.09.02 Países con grado de inversión

1304.01.09.19 Otros

1304.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.02.01 Perú

1304.02.02 Países con grado de inversión

1304.02.19 Otros

1304.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [33]

1304.03.03 Organismos Financieros Internacionales

1304.03.19 Otros Organismos Financieros

1304.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [34]

1304.05.05 Letras hipotecarias

1304.05.06 Bonos hipotecarios

1304.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

1304.05.08 Bonos ordinarios

1304.05.09 Bonos estructurados

1304.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [35]

1304.05.11 Bonos convertibles en acciones

1304.05.12 Certificados de depósito negociables[36]

1304.05.19 Otros valores y títulos

1304.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[37]

1304.06.08 Bonos ordinarios

1304.06.09 Bonos estructurados

1304.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [38]

1304.06.11 Bonos convertibles en acciones

1304.06.19 Otros valores y títulos

1304.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[39]

1304.07.08 Bonos ordinarios

1304.07.09 Bonos estructurados

1304.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [40]

1304.07.11 Bonos convertibles en acciones

1304.07.12 Instrumentos de titulización

1304.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

1304.07.14 Certificados de depósito por mercaderías

1304.07.15 Instrumentos de corto plazo

1304.07.15.01 Pagarés

1304.07.15.02 Letras afianzadas

1304.07.19 Otros Valores y títulos

1304.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [41][42]

1304.09.06 Bonos hipotecarios

1304.09.08 Bonos ordinarios

1304.09.09 Bonos estructurados

1304.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [43]

1304.09.11 Bonos convertibles en acciones

1304.09.19 Otros valores y títulos

1304.10 Operaciones de reporte

1304.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1304.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1304.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1304.11 Pactos de recompra

1304.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1304.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1304.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1304.12 Préstamos de valores

1304.12.01 Negociados en Bolsa

1304.12.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.12.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.12.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1304.12.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1304.12.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.12.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304.12.01.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1304.12.02 Negociados fuera de Bolsa

1304.12.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.12.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.12.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1304.12.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1304.12.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.12.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304.12.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1304.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida

1304.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

1304.18.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.18.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.18.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1304.18.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1304.18.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.18.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304.18.01.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [44]

1304.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra

1304.18.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1304.18.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1304.18.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1304.18.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1304.18.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304.18.02.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [45]

1304.18.19 Otros valores y títulos

1304.19 Otros

1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO [46]

1305.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1305.01.01 Representativos de deuda país

1305.01.01.01 Perú

1305.01.01.02 Países con grado de inversión

• Otros

1305.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

• Bonos D.S. Nº 099-99-EF

• Bonos D.S. Nº 108-2000 [47]

1305.01.09 Representativos de obligaciones varias

1305.01.09.01 Perú

1305.01.09.02 Países con grado de inversión

1305.01.09.19 Otros

1305.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1305.02.01 Perú

1305.02.02 Países con grado de inversión

1305.02.19 Otros

1305.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [48]

1305.03.03 Organismos Financieros Internacionales

1305.03.19 Otros Organismos Financieros

1305.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[49]

1305.05.06 Bonos hipotecarios

1305.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

1305.05.08 Bonos ordinarios

1305.05.09 Bonos estructurados

1305.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [50]

1305.05.11 Bonos convertibles en acciones

1305.05.12 Certificados de depósito negociables[51]

1305.05.19 Otros valores y títulos

1305.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[52]

1305.06.08 Bonos ordinarios

1305.06.09 Bonos estructurados

1305.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [53]

1305.06.11 Bonos convertibles en acciones

1305.06.19 Otros valores y títulos

1305.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[54]

1305.07.08 Bonos ordinarios

1305.07.09 Bonos estructurados

1305.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [55]

1305.07.11 Bonos convertibles en acciones

1305.07.12 Instrumentos de titulización

1305.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

1305.07.19 Otros valores y títulos

1305.12 Préstamos de valores

1305.12.01 Negociados en Bolsa

1305.12.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1305.12.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1305.12.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1305.12.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1305.12.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1305.12.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1305.12.02 Negociados fuera de Bolsa

1305.12.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1305.12.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1305.12.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1305.12.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1305.12.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1305.12.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1305.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida

1305.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

• Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1305.18.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1305.18.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1305.18.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1305.18.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1305.18.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1305.18.01.19 Otros valores y títulos

1305.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra

1305.18.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1305.18.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1305.18.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1305.18.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1305.18.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1305.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1305.18.02.19 Otros valores y títulos

1305.18.19 Otros valores y títulos

1305.19 Otros

1306 INVERSIONES EN COMMODITIES

1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO [56]

1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos Representativos de Capital [57]

1308.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1308.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1308.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1308.01.19 Otros

1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital [58]

1308.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1308.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

• Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1308.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [59]

1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [60]

1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [61]

1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)

1308.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [62]

1308.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [63]

1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 [64]

1308.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [65]

1308.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [66]

1308.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración [67]

1308.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [68]

1308.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [69]

1308.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida

1308.03.19 Otros

1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)

1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital [70]

1309.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1309.03.05.01 Acciones comunes

1309.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1309.03.05.19 Otros valores y títulos

1309.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1309.03.06.01 Acciones comunes

1309.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1309.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1309.03.06.19 Otros valores y títulos

1309.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1309.03.07.01 Acciones comunes

1309.03.07.02 Acciones de inversión

1309.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)

1309.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1309.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores

1309.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión

1309.03.07.12 Instrumentos de titulización

1309.03.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

• Otros valores y títulos

1309.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [71][72]

1309.03.09.01 Acciones comunes

1309.03.09.02 Acciones de inversión

1309.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)

• GDRs (Global Depositary Receipts)

1309.03.09.19 Otros valores y títulos

1309.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

1309.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa

1309.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99)

1309.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa

1309.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1309.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 [73]

1309.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [74]

1309.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [75]

1309.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración [76]

1309.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [77]

1309.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [78]

1309.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida

1309.03.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

1309.03.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra

1309.03.18.19 Otros valores y títulos

1309.03.19 Otros

1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda [79]

1309.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1309.04.01.01 Representativos de deuda país

1309.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

• Bonos D.S. Nº 099-99-EF

• Bonos D.U. Nº 108-2000 [80]

1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias

1309.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1309.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1309.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [81]

1309.04.05.05 Letras hipotecarias

1309.04.05.06 Bonos hipotecarios

1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

1309.04.05.08 Bonos ordinarios

1309.04.05.09 Bonos estructurados

1309.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [82]

1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones

1309.04.05.12 Certificados de depósito negociables[83]

1309.04.05.19 Otros valores y títulos

1309.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[84]

1309.04.06.08 Bonos ordinarios

1309.04.06.09 Bonos estructurados

1309.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [85]

1309.04.06.11 Bonos convertibles en acciones

1309.04.06.19 Otros valores y títulos

1309.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[86]

1309.04.07.08 Bonos ordinarios

1309.04.07.09 Bonos estructurados

1309.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [87]

1309.04.07.11 Bonos convertibles en acciones

1309.04.07.12 Instrumentos de titulización

1309.04.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

1309.04.07.14 Certificados de depósitos por mercadería [88]

1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo

1309.04.07.19 Otros valores y títulos

1309.04.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [89][90]

1309.04.09.06 Bonos hipotecarios

1309.04.09.08 Bonos ordinarios

1309.04.09.09 Bonos estructurados

1309.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [91]

1309.04.09.11 Bonos convertibles en acciones

1309.04.09.19 Otros valores y títulos

1309.04.10 Operaciones de reporte

1309.04.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1309.04.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1309.04.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1309.04.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1309.04.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1309.04.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1309.04.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1309.04.11 Pactos de recompra

1309.04.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1309.04.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1309.04.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1309.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1309.04.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1309.04.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1309.04.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1309.04.12 Préstamos de valores

1309.04.12.01 Negociados en Bolsa

1309.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa

1309.04.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida

1309.04.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

1309.04.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra

1309.04.18.19 Otros valores y títulos

1309.04.19 Otros

1309.05 Inversiones a Vencimiento [92]

1309.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1309.05.01.01 Representativos de deuda país

1309.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

• Bonos D.S. Nº 099-99-EF

• Bonos D.U. Nº 108-2000 [93]

1309.05.01.09 Representativos de obligaciones varias

1309.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales

1309.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

1309.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[94]

1309.05.05.06 Bonos hipotecarios

1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

1309.05.05.08 Bonos ordinarios

1309.05.05.09 Bonos estructurados

1309.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [95]

1309.05.05.11 Bonos convertibles en acciones

1309.05.05.12 Certificados de depósito negociables[96]

1309.05.05.19 Otros valores y títulos

1309.05.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[97]

1309.05.06.08 Bonos ordinarios

1309.05.06.09 Bonos estructurados

1309.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [98]

1309.05.06.11 Bonos convertibles en acciones

1309.05.06.19 Otros valores y títulos

1309.05.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[99]

1309.05.07.08 Bonos ordinarios

1309.05.07.09 Bonos estructurados

1309.05.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [100]

1309.05.07.11 Bonos convertibles en acciones

1309.05.07.12 Instrumentos de titulización

1309.05.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

1309.05.07.19 Otros valores y títulos

1309.05.12 Préstamos de valores

1309.05.12.01 Negociados en Bolsa

• Negociados fuera de Bolsa

1309.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida

1309.05.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

1309.05.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra

1309.05.18.19 Otros valores y títulos [101]

1309.05.19 Otros

14 CRÉDITOS [102]

1401 CRÉDITOS VIGENTES

1401.02 Créditos a microempresas

1401.02.01 Avances en cuenta corriente [103]

1401.02.02 Tarjetas de crédito [104]

1401.02.02.01 Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo [105]

1401.02.02.02 Tarjetas de crédito por compra [106]

1401.02.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos [107]

1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente

• Descuentos

1401.02.05.01 Descuentos-Pagarés [108]

1401.02.05.02 Descuentos-Letras [109]

1401.02.05.09 Descuentos-Otros [110]

• Préstamos

1401.02.06.01 Préstamos revolventes [111]

1401.02.06.02 Préstamos a cuota fija [112]

1401.02.06.09 Otros préstamos [113]

• Capitalización inmobiliaria [114]

1401.02.10 Factoring

• Arrendamiento financiero

1401.02.12 Lease-back

• Créditos por liquidar [115]

• Créditos- Comercio exterior [116]

• Créditos inmobiliarios [117]

1401.02.99 Otros créditos [118]

1401.02.99.01 Revolventes [119]

1401.02.99.02 No revolventes [120]

1401.03 Créditos de consumo

1401.03.01 Avances en cuenta corriente [121]

1401.03.02 Tarjetas de crédito [122]

1401.03.02.01 Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo [123]

1401.03.02.02 Tarjetas de crédito por compra [124]

1401.03.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos [125]

1401.03.04 Sobregiros en cuenta corriente

1401.03.06 Préstamos

1401.03.06.01 Préstamos revolventes [126]

1401.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles [127]

1401.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad [128]

1401.03.06.04 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles [129]

1401.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles [130]

1401.03.06.06 Préstamos revolventes otorgados bajo convenios [131]

1401.03.06.09 Otros préstamos no revolventes [132]

1401.03.11 Arrendamiento financiero

1401.03.12 Lease-back

• Pignoraticios

1401.03.99 Otros créditos [133]

1401.03.99.01 Revolventes [134]

1401.03.99.02 No revolventes [135]

1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda

• Préstamos

1401.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita [136]

1401.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita [137]

• Capitalización inmobiliaria [138]

1401.04.08 Préstamos con letras hipotecarias

1401.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias

1401.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA

1401.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras [139]

1401.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA [140]

1401.04.99 Otros créditos [141]

1401.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo [142]

1401.05.06 Préstamos

1401.05.99 Otros créditos

1401.06 Créditos soberanos [143]

1401.06.06 Préstamos

1401.06.99 Otros créditos

1401.07 Créditos a entidades del sector público [144]

1401.07.01 Avances en cuenta corriente

1401.07.02 Tarjetas de crédito

1401.07.04 Sobregiros en cuenta corriente

1401.07.05 Descuentos

1401.07.06 Préstamos

1401.07.06.01 Préstamos revolventes

1401.07.06.02 Préstamos a cuota fija

1401.07.06.09 Otros préstamos

1401.07.07 Capitalización inmobiliaria

1401.07.10 Factoring

1401.07.11 Arrendamiento financiero

1401.07.12 Lease – back

1401.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.07.18.01 Subordinados

1401.07.18.02 No Subordinados

1401.07.21 Créditos por liquidar

1401.07.26 Créditos- Comercio Exterior

1401.07.27 Créditos Inmobiliarios

1401.07.99 Otros créditos

1401.08 Créditos a intermediarios de valores [145]

1401.08.01 Avances en cuenta corriente

1401.08.02 Tarjetas de crédito

1401.08.04 Sobregiros en cuenta corriente

1401.08.05 Descuentos

1401.08.06 Préstamos

1401.08.06.01 Préstamos revolventes

1401.08.06.02 Préstamos a cuota fija

1401.08.06.09 Otros préstamos

1401.08.07 Capitalización inmobiliaria

1401.08.10 Factoring

1401.08.11 Arrendamiento financiero

1401.08.12 Lease – back

1401.08.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.08.18.01 Subordinados

1401.08.18.02 No Subordinados

1401.08.21 Créditos por liquidar

1401.08.27 Créditos inmobiliarios

1401.08.99 Otros créditos

1401.09 Créditos a empresas del sistema financiero [146]

1401.09.06 Préstamos

1401.09.06.06 Subordinados

1401.09.06.07 No subordinados

1401.09.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.09.18.01 Subordinados

1401.09.18.02 No Subordinados

1401.09.99 Otros créditos

1401.10 Créditos corporativos [147]

1401.10.01 Avances en cuenta corriente

1401.10.02 Tarjetas de crédito

1401.10.04 Sobregiros en cuenta corriente

1401.10.05 Descuentos

1401.10.05.01 Descuentos-Pagarés

1401.10.05.02 Descuentos-Letras

1401.10.05.09 Descuentos-Otros

1401.10.06 Préstamos

1401.10.06.01 Préstamos revolventes

1401.10.06.02 Préstamos a cuota fija

1401.10.06.09 Otros préstamos

1401.10.07 Capitalización inmobiliaria

1401.10.10 Factoring

1401.10.11 Arrendamiento financiero

1401.10.12 Lease – back

1401.10.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.10.18.01 Subordinados

1401.10.18.02 No Subordinados

1401.10.21 Créditos por liquidar

1401.10.26 Créditos- Comercio exterior

1401.10.27 Créditos inmobiliarios

1401.10.30 Financiación estructurada de Proyectos

1401.10.31 Financiación estructurada de activos móviles

1401.10.32 Financiación estructurada de commodities

1401.10.33 Financiación estructurada de inmuebles comerciales y residenciales

1401.10.34 Financiación estructurada de inmuebles para alquiler

1401.10.99 Otros créditos

1401.11 Créditos a grandes empresas [148]

1401.11.01 Avances en cuenta corriente

1401.11.02 Tarjetas de crédito

1401.11.04 Sobregiros en cuenta corriente

1401.11.05 Descuentos

1401.11.05.01 Descuentos-Pagarés

1401.11.05.02 Descuentos-Letras

1401.11.05.09 Descuentos-Otros

1401.11.06 Préstamos

1401.11.06.01 Préstamos revolventes

1401.11.06.02 Préstamos a cuota fija

1401.11.06.09 Otros préstamos

1401.11.07 Capitalización inmobiliaria

1401.11.10 Factoring

1401.11.11 Arrendamiento financiero

1401.11.12 Lease – back

1401.11.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.11.18.01 Subordinados

1401.11.18.02 No Subordinados

1401.11.21 Créditos por liquidar

1401.11.26 Créditos- Comercio exterior

1401.11.27 Créditos inmobiliarios

1401.11.30 Financiación estructurada de Proyectos

1401.11.31 Financiación estructurada de activos móviles

1401.11.32 Financiación estructurada de commodities

1401.11.33 Financiación estructurada de inmuebles comerciales y residenciales

1401.11.34 Financiación estructurada de inmuebles para alquiler

1401.11.99 Otros créditos

1401.12 Créditos a medianas empresas [149]

1401.12.01 Avances en cuenta corriente

1401.12.02 Tarjetas de crédito

1401.12.04 Sobregiros en cuenta corriente

1401.12.05 Descuentos

1401.12.05.01 Descuentos-Pagarés

1401.12.05.02 Descuentos-Letras

1401.12.05.09 Descuentos-Otros

1401.12.06 Préstamos

1401.12.06.01 Préstamos revolventes

1401.12.06.02 Préstamos a cuota fija

1401.12.06.09 Otros préstamos

1401.12.07 Capitalización inmobiliaria

1401.12.10 Factoring

1401.12.11 Arrendamiento financiero

1401.12.12 Lease – back

1401.12.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros