Procesos contables realizados en una (subsidiaria) proyecto de construccion (página 2)

Enviado por jose mario hernandez martinez

Partes: 1, 2

Inventario de materiales $ 2,296.14

Entrada

Inventario de materiales $2, 516.56

Proveedores $ 2,296.14

Otros ingresos $ 220.42

Utilizamos la cuenta de proveedores nada mas como una figura simbólica para reflejar el efecto cero y en el registro de la entrada la diferencia que salta la podemos manejar como otros ingresos, es decir tendríamos que crear esta cuenta en el catalogo si es que no existe para poder llevar ahí la diferencia .

Otra solución para este caso podría ser igualar el valor de ambos movimientos tanto en la entrada y la salida.

REGISTRO PAGO DE RETENCIÓN SINDICAL (SINDICATO DE LOS TRABAJADORES)

Se carga la cuenta pagar (retenciones legales) del sindicato (SUTC) con el valor del cheque y se abona la cuenta del fondo rotativo (banco) de acuerdo al valor del cheque y el comprobante de ingreso extendido por el sindicato unión de trabajadores de la construcción.

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AFP CRECER

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a empleados por pagar) Planillas AFP Crecer, con el valor del cheque y se abona el fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AFP CONFÍA.

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a empleados por pagar) planillas AFP Confía, con el valor del cheque y se abona la cuenta del fondo rotativo (banco).

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AL IPSFA (INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DE LA FUERZA ARMADA)

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a empleados por pagar) planillas IPSFA y se abona la cuenta fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES A LA UNIDAD DE PENSIONES DEL ISSS.

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a empleados por pagar) Planilla ISSS Pensiones y se abona la cuenta fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AL ISSS (SALUD)

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a empleados por pagar) Planilla ISSS Salud y se abona la cuenta fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE PROVICION PATRONAL COTIZACIONES AFP, IPSFA, SALUD, INSAFORP ENERO/2009

Cargamos las siguientes cuentas:

PRESTACIONES PXD AUX. Y OBR.

PRESTACIONES PXD ADMON.

PRESTACIONES PXO

DIRECCION TECNICA

Abonamos las siguientes cuentas:

Cuentas por pagar.

Beneficios a empleados por pagar.

PLANILLAS AFP CONFIA

PLANILLAS AFP CRECER.

PLANILLAS IPSFA

PLANILLAS ISSS PENSIONES.

PLANILLAS ISSS SALUD

REINTEGRO DE DOMANI PARA CASTANEDA POR GASTOS DE SERVICIOS TELEFONICOS.

Castaneda le administra el proyecto al cliente DOMANI lo cual incluye cubrir los gastos para luego ser reintegrados, en ese sentido CASTANEDA pago la factura del teléfono del proyecto y emite una factura a nombre del cliente DOMANI para que le reintegre los costos de esa factura.

El registro quedaría así, cargamos la cuenta de costo con su respectiva cuenta de IVA y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE FACTURA POR PAGO DE CUOTA DE ADMINISTRACION Y DIRECCIÓN DEL PROYECTO.

La factura se codifica y luego se procede a cargar las cuentas del costo con su respectivo IVA y se abona el fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE FA # 1113 DE ESTIMACION # 6 POR ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO.

Cargamos

Proveedores.

Proveedores locales.

CASTANEDA INGENIEROS S.A. DE C.V. (por el valor total de la factura)

Abonamos.

Efectivo y equivalentes

Equivalentes de efectivo.

FONDO ROTATIVO EDIFICIO AVANTE. (por el valor total de la factura)

REGISTRO DE PAGO DE REINTEGRO DE GASTOS (CHEQUE EMITIDO POR DOMANI A FAVOR DE CASTANEDA)

Se carga la cuenta de fondo rotativo (bancos) y se abona la cuenta por pagar (acreedores varios) reintegro de fondo rotativo.

REGISTRO DE PAGO DE COMPLEMENTO DE REINTEGRO DE GASTOS.

Igual que la operación anterior; Se carga la cuenta de fondo rotativo (bancos) y se abona la cuenta por pagar (acreedores varios) reintegro de fondo rotativo.

REGISTRO DE CHEQUE POR PAGO DE LIQUIDACIÓN DE 14% A PERSONAL DE CAMPO AL SER CESADOS DE LA EMPRESA

Cargamos la cuenta salarios pendientes de pago (210603008)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo, (banco)

Aclaración:

Este proceso se da cuando liquidamos la planilla y los cheques en dos pasos diferentes, por un lado la planilla cargando las prestaciones y abonando las retenciones y el salario pendiente de pago (que es lo que se cancelara con el cheque), y el paso 2 es el registro del cheque cuando cargamos el salario pendiente de pago por el valor del cheque y abonamos el fondo rotativo (bancos).

SEGUNDA FORMA DE HACER EL REGISTRO ANTERIOR EN UN SOLO PASO.

LIQUIDACION DE CHEQUE Y REGISTRO DE PLANILLA DE 14% EN UN SOLO PASO.

Esto sucede cuando hago en registro del cheque en el modulo de bancos y hago lo siguiente:

Cargo planilla por obra por ejemplo con el valor del 14% las vacaciones y aguinaldo y abonamos luego el fondo rotativo (bancos) con el líquido a recibir, el valor de las retenciones legales AFP CONFIA 210601001, ISSS SALUD y en caso de aplicar para renta abonamos también la cuenta por servicios con dependencia laboral.

TERCERA FORMA DE HACER EL REGISTRO ANTERIOR EN UN SOLO PASO.

LIQUIDACION DE CHEQUE Y REGISTRO DE PLANILLA DE 14% EN UN SOLO PASO.

210603001 VACACIONES EDIFICIO AVANTE $——————

210603002 AGUINALDO EDIFIIO AVANTE $——————

11010301 FONDO ROTATIVO EDIFICIO AVANTE $——————

210601005 ISSS SALUD $——————

210603004 PLANILLAS AFP CRECER $——————

21110301 POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA LABORAL $——————-

El valor de las vacaciones y aguinaldo los puedo sacar de la planilla directamente o de la hojita que se llama reporte de liquidación de empleados por planilla calculando el valor de lo devengado por los porcentajes ya conocidos, el fondo lo abonamos por el liquido a recibir asi como también abonamos las retenciones de ley.

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO DE SALARIO DE PERSONAL DE CAMPO

Cargamos la cuenta de salarios pendiente de pago (210603008)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO DE SALARIO A PERSONAL ADMINISTRATIVO O DIRECCIÓN TÉCNICA.

Se carga la cuenta de salarios pendiente de pago (210603008)

Abona la cuenta de fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO ANTICIPO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO O DIRECCIÓN TÉCNICA.

Cargamos la cuenta de anticipos de planilla edificio avante (110302001)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE LIQUIDACIÓN DE VACACIÓN, AGUINALDO E INDEMNIZACIÓN DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

Cargamos la cuenta de salarios pendiente de pago (210603008)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO DE VACACIÓN, AGUINALDO E INDEMNIZACIÓN DE PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN O DIRECCIÓN TÉCNICA.

NOTA: AQUÍ HACEMOS UN SOLO REGISTRO, ES DECIR REGISTRAMOS PLANILLA Y LIBERAMOS FONDOS DE UNA SOLA VEZ.

Cargamos los beneficios a recibir por los empleados:

515.02 dirección técnica indemnización

515.02 dirección técnica aguinaldo

515.02 dirección técnica vacación.

11010301Fondo Rotativo (banco)

210601001 AFP Confia

210601005 ISSS Salud

21110301Servicios con dependencia laboral.

Y abonamos el fondo rotativo (banco) por el valor de los beneficios menos las retenciones, así como también abonamos la cuenta por pagar (retenciones legales), CONFIA Y ISSS SALUD y abonamos también dentro de las retenciones y descuentos las retenciones de I.S.R. por servicios con dependencia laboral.

REGISTRO DE NOTA DE DEBITO EN CONCEPTO DE PAGO DE AGUINALDOS A PERSONAL DE DIRECCIÓN TÉCNICA (515.02)

Cargamos la siguiente cuenta:

2103 Fondo para contratos en admón..

210303 Domani S.A. de C.V.(fondo edif. avante)

Daniel Franco

Molina Marcos

Solorzano Roberto

Velásquez Giovanni

Rodríguez Zelma

Y abonamos la cuenta:

1101 Efectivo y equivalentes

110102 Efectivo en bancos

110102008 Banco cuscatlan

REGISTRO DE NOTA DE DEBITO EN CONCEPTO DE REFLEJAR LAS RETENCIONES DE I.S.R. POR SERVICION CON DEPENDENCIA LABORAL CON RELACION AL PAGO DE AGUINALDOS A PERSONAL DE DIRECCIÓN TÉCNICA (515.02)

Cargamos la cuenta de dirección técnica (515.02) y abonamos la cuenta de fondo rotativo (bancos) y la de servicios con dependencia laboral.

515.02 Dirección técnica 416.96

11010301 Fondo rotativo edificio avante 342.20

21110301 Por servicios con dependencia laboral 77.76

REGISTRO DE CHEQUE DE PROVEEDORES DE INVENTARIO EN CONCEPTO DE SUMINISTRO DE MATERIALES Y HERRAMIENTAS.

CREDITO

Cargamos la cuenta por pagar del proveedor y abonamos la cuenta del fondo rotativo (banco)

Nota: en el registro de cheque de proveedores de inventario que han suministrado materiales o herramientas y que las condiciones de la operación fueron al crédito debemos tomar en cuenta dos puntos importantes como son:

registrar el desembolso de fondos
liquidar las facturas.

la factura que ampara el pago fue provicionada cuando por ejemplo un mes atrás se entrego el material en bodega, entonces hoy que registramos el cheque debemos liquidar la factura trayendo el dato desde donde la provicionamos para que ya no aparezca en el sistema como un pago pendiente de realizar.

CONTADO

Cuando las condicionamos de la operación fueron al contado únicamente cargamos la cuenta del proveedor y abonamos la cuenta del fondo rotativo (bancos)

ANTICIPO A PROVEEDOR POR ENTREGA DE MATERIALES EN FECHA FUTURA.

Cuando se acuerda entregarle al proveedor un anticipo por un material que suministrara en varias entregas en fecha futura en registro quedaría así:

En cuantas por cobrar cargamos la cuenta anticipos a proveedores y luego abonamos la cuenta de fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE PAGO DE PLANILLA POR OBRA # 47 DEL 22 DIC. 08 AL 04 ENE. 09 (512.05) CARPINTEROS. (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Aquí solamente hacemos el desembolso del dinero de la cuentas del fondo (bancos) de la siguiente manera:

Cargamos la cuenta por pagar salarios pendiente de pago y abonamos la cuenta de fondo rotativo (bancos) por el valor de la nota de debito, de esta manera se estará liquidando la cuenta salarios pendiente de pago que en el registro de la provisión de la planilla quedo abonada.

EL MISMO PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL PAGO DE PLANILLA POR DIA AUXILIARES Y OBREROS (512.01)

EL MISMO PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL PAGO DE PLANILLA POR DIA PERSONAL ADMINISTRATIVO (512.03)

EL MISMO PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL PAGO DE PLANILLA DE DIRECCION TECNICA (515.02)

PROVICION DE PLANILLA POR DIA PERSONAL ADMINISTRATIVO # 68 (512.03)

Cargamos las siguientes cuentas:

512.03 PXD ADMON con el total pagado

512.04 prestaciones de 14% vac(8%). y aguinaldo(6%) valores calculados en base al total pagado.

Abonamos las siguientes cuentas:

110302001 anticipos de planillas, con esto liquidamos esa cuenta ya que cuando el anticipo se hizo efectivo en el registro la cuenta de anticipos la cargamos)

Cuantas por pagar

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

ISSS SALUD

SUTC

Beneficios a empleados por pagar.

VACACIONES

AGUINALDO

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (total liquido)

Otras cuentas por pagar.

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA (multas por incumplimiento de reglamento de trabajo)

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA ($1 por pérdida de herramientas o deterioro)

Retenciones y descuentos.

Retenciones de impuesto sobre la renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA LABORAL

PROVICION DE PLANILLA POR DIA AUXILIARES Y OBREROS (512.01)

512.01 PXD AUX. Y OBR. con el total pagado

512.02 prestaciones de 14% vac(8%). y aguinaldo(6%) valores calculados en base al total pagado.

Abonamos las siguientes cuentas:

110302001 anticipos de planillas, con esto liquidamos esa cuenta ya que cuando el anticipo se hizo efectivo en el registro la cuenta de anticipos la cargamos)

Cuantas por pagar

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

IPSFA

ISSS SALUD

SUTC

Beneficios a empleados por pagar.

VACACIONES

AGUINALDO

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (total liquido)

Otras cuentas por pagar.

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA (multas por incumplimiento de reglamento de trabajo)

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA ($1 por pérdida de herramientas o deterioro)

PROVISIÓN DE PLANILLA DIRECCIÓN TECNICA # 13 DEL 1 AL 31 DE ENERO 2009(515.02)

Cargamos la siguiente cuenta:

515.02 dirección técnica (con el valor de total pagado)

Abonamos las siguientes cuentas:

Cuentas por cobrar a empleados.

ANTICIPOS DE PLANILLA EDIF. AVANTE

Cuentas por pagar

Retenciones legales

AFP CONFIA

AFP CRECER

ISSS SALUD

Beneficios a empleados por pagar.

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (con el valor de total liquido)

Otras cuentas por pagar.

RODRIGUEZ AYALA EDGAR ALEXANDER (PRESTAMO BCO. AMERICA)

Retenciones y descuentos

Retenciones de impuesto sobre la renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA LABORAL

ACLARACION 1

Si en la planilla viene reflejado un descuento de equipo por valor de$50 se llevara a otras cuentas pos pagar y se creara una cuenta llamada descuento de herramienta extraviada y se abonara con el valor mencionado.

PROVISIÓN DE PLANILLA POR OBRA # 49 (512.05)

Cargamos las siguientes cuentas:

512.05 PXO con el total pagado

512.06 prestaciones de 14% vac(8%). y aguinaldo(6%) valores calculados en base al total sin prestaciones.

Abonamos las siguientes cuentas:

110302001 anticipos de planillas, con esto liquidamos esa cuenta ya que cuando el anticipo se hizo efectivo en el registro la cuenta de anticipos la cargamos)

Cuantas por pagar

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

IPSFA

ISSS SALUD

SUTC

Beneficios a empleados por pagar.

VACACIONES

AGUINALDO

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (total liquido)

Otras cuentas por pagar

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA (multas por incumplimiento de reglamento de trabajo)

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA ($1 por pérdida de herramientas o deterioro)

DESCUENTO DE HERRAMIENTA EXTRAVIADA.

Retenciones y descuentos.

Retenciones de impuesto sobre la renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA LABORAL

LIQUIDACION DE PLANILLA 14% AL 16 DE ENERO 2009 (512.05)

En este ejemplo a través de esta planilla estamos liquidando a personal de campo (armadores) que están por obra motivo por el cual hacemos referencia al código de PXO.

Cargamos las siguientes cuentas:

Prestaciones:

Cuentas por pagar

Beneficios a empleados por pagar.

VACACIONES EDIF. AVANTE (valor tomado de total vac.8%)

AGUINALDO EDIF. AVANTE. (valor tomado de total agui,6%)

Abonamos las siguientes cuentas:

Cuentas por pagar.

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

IPSFA

ISSS SALUD

Beneficios a empleados por pagar.

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO.(valor tomado del liquido)

Retenciones y descuentos

Retenciones de impuesto sobre la renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA LABORAL.

PAGO DE ANTICIPO A CARPINTEROS (SEGÚN NOTA DE DEBITO)

Cargamos la cuenta salarios pendiente de pago y abonamos la cuenta fondo rotativo edificio avante (bancos).

PAGO DE ANTICIPO A PERSONAL PXD PERSONAL ADMINISTRATIVO. (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Cargamos la cuenta salarios pendientes de pago y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

PAGO DE ANTICIPO A PERSONAL PXD AUXILIARES. (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Cargamos la cuenta salarios pendientes de pago y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

PAGO DE ANTICIPO A PERSONAL PXO ARMADORES (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Cargamos la cuenta salarios pendientes de pago y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE ANTICIPO A AUXILIARES (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla Edif. avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de pago

REGISTRO DE ANTICIPO A ARMADORES (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla Edif.avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de pago.

REGISTRO DE ANTICIPO A PERSONAL ADMON PXD (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla Edif. avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de pago.

REGISTRO DE ANTICIPO A CARPINTEROS (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla Edif.avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de pago.

REGISTRO DE ANTICIPO A PERSONAL DIRECCION TECNICA (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla Edif.avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de pago.

REGISTRO DE PROVICION POR SERVICIOS VARIOS RECIBIDOS (ARRECONSA) AL CREDITO.

Primero cuando comienza a correr el servicio y entregan la factura en el proyecto lo que se hace es provicionar la factura así:

Cargamos el costo y su IVA respectivo y abonamos la cuenta del proveedor.

REGISTRO DE CHEQUE POR PAGO DE SERVICIOS VARIOS RECIBIDOS (ARRECONSA) AL CREDITO.

Cuando recibimos el cheque que ampara los servicios varios al crédito que comenzamos a recibir un mes atrás y por los que provicionamos la factura en su momento lo que hacemos es cargamos la cuenta del proveedor y abonamos el fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE PROVICION POR SERVICIOS VARIOS RECIBIDOS POR UNA PERSONA NATURAL (PROFECIONAL INDEPENDIENTE) AL CUAL SE LE PAGARA POR HONORARIOS.

En este caso cargaremos la cuenta del costo con su respectivo IVA y abonaremos la cuenta del proveedor por el valor de la factura sin IVA y la cuenta de servicios sin dependencia laboral por el valor de la renta.

Aclaración:

Esta operación implica identificar el IVA e I.S.R. por ejemplo el valor de la factura es por $7,534.47 el cual ya lleva IVA incluido, pero como a esta operación hay que calcularle 10% de I.S.R. entonces al valor de la factura le restamos el IVA y sobre ese monto calculamos el I.S.R.

REGISTRO DE CHEQUE POR SERVICIOS VARIOS RECIBIDOS POR UNA PERSONA NATURAL (PROFECIONAL INDEPENDIENTE) AL CUAL SE LE PAGO POR HONORARIOS.

En este registro cargaremos la cuenta del proveedor y abonaremos la cuenta del fondo rotativo (bancos).

REGISTRÓ DE CHEQUE POR SERVICIOS VARIOS RECIBIDOS (DESARROLLADORA MADRESELVA) AL CONTADO.

Aquí como la operación es al contado no hay necesidad de provisional la factura pero si hay que reconocer el costo al igual que liberar los fondos, entonces lo que hacemos es de una sola ves los dos movimientos en uno solo a través del registro del cheque.

Es decir, en el registro del cheque en el modulo de bancos cargamos las cuentas de costo con su IVA respectivo y abonamos la cuenta del fondo rotativo (bancos).

Registro de Caja chica

En la caja chica debemos tener en cuenta que incluye insumos diversos, es decir insumos que son de inventario y otros que no, y en este caso lo que procede es lo siguiente:

Por ejemplo todo lo que es de inventario ya sea material o herramienta se lo debemos cargar al proveedor y en cambio todo lo que no es de inventario lo debemos de llevar al costo con su respectiva cuenta de IVA. Y únicamente abonamos la cuenta del fondo rotativo (bancos).

FONDO ROTATIVO (BANCOS) $——————–

PROVEEDORES $—————————-

COSTO $—————————-

IVA $—————————–

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE AYUDA A EMPLEADO POR MUERTE DE SU PADRE.

En este caso como es un obrero por día, cargamos las cuentas siguientes:

PRESTACIONES PLANILLA POR DIA AUX. Y OBRE. $————
IVA MANO DE OBRA $————

11010301 FONDO ROTATIVO (BANCOS) $————

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO DE PRESTAMO DE EMPLEADO EN BANCO AMERICA CENTRAL.

Cuando un empleado tiene un préstamo con el banco cada mes en la planilla se le retiene una cantidad equivalente al pago realizado al banco cada mes, en el registro de la planilla este valor lo abonamos bajo una cuenta por pagar.(Otras retenciones de planilla edificio avante)

Cuando la empresa emite el cheque para realizar el pago en registro quedaría así:

Abonamos la cuenta por pagar para liquidar la cuenta de pasivo y luego abonamos el fondo rotativo (bancos).

210605007 RODRIGUEZ AYALA EDGAR ALEXANDER $——————

110103001 FONDO ROTATIVO EDIF. AVANTE (BANCOS) $———————–

ESTE MISMO PROCESO APLICA YA SEA PRESTAMO PERSONAL O DESCUENTO DEL FSV POR SU CASA.

Continuación…………………………………

Provisión de factura de consumo de energía eléctrica

La factura la proviciono así:

Cargo el costo y abono la cuenta de la empresa que suministra el servicio bajo el rubro de acreedores varios.

Registro del cheque:

Cuando se emite el cheque cargo la cuenta del acreedor y abono el fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE REINTEGRO A EMPLEADO DE ANTICIPO APLICADO A DESCONTADO DOS VECES.

En el registro de planilla se realizo el descuento de planilla dos veces a un empleado al abonar la cuenta de anticipo de planilla edificio avante, es decir se le estaba aplicando el descuento de anticipo de dos catorcenas, por lo tanto en este caso lo que procede es reintegrarle al empleado el valor del descuento aplicado de mas.

Como solución se emite un cheque a nombre de la persona a la cual se le aplico dos veces el descuento y se registra así:

Cargamos el fondo rotativo (bancos) y abonamos la cuenta anticipo de planilla edificio avante.

REGISTRO DE CHEQUE POR PAGO DE INDEMNIZACION A PERSONAL DE CAMPO POR DIA

Abonamos el fondo (bancos) y cargamos la cuenta de costo 512.01 por el valor integro de la indemnización.

SE PUEDE DAR EL CASO DE REGISTRAR UN CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO POR SERVICIOS PROFECIONALES EVENTUALES PROPORCIONADOS POR UNA PERSONA EXTERNA A LA EMPRESA A LA CUAL SE LE PAGARA POR HONORARIOS Y LAS CONDICIONES SERAN DE CONTADO.

En este caso:

Cargamos la cuenta del costo 512.05

Abonamos servicios sin dependencia laboral ISR.

Abonamos el fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE FACTURA POR ESTIMACION #10 DE ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO Y AMORTIZACION DE ANTICIPO.

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