Interpretación de los Indicadores Bancarios del BCP (página 3)

• GRADO DE CONCENTRACIÓN BANCO DE CRÉDITO

El Sistema financiero continúa presentando una concentración importante entre los 4 principales bancos del país (Banco de Crédito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank).

• RANKING DE DEPOSITOS

Relación entre los depósitos de un banco en particular y e total de depósitos del sistema.

Al finalizar el 2013 se produjo:

Con respecto al último trimestre:

Los activos del Banco de Crédito del Perú (incluyendo subsidiarias) totalizaron S/. 109,109 millones al cierre del 2T14, nivel superior a los S/. 106,824 millones registrados al cierre del 1T14 (+2.1%).

Así las principales variaciones fueron:

• i. El crecimiento de +4.5% TaT en Colocaciones, explicadas principalmente por la expansión del portafolio, medido en saldos promedios diarios, de Banca Mayorista (+3.4% TaT) en donde destaca el crecimiento de Banca Corporativa (+4.8% TaT).

Por su parte, el portafolio de Banca Minorista individual se incrementó +1.4%.

• ii. La disminución de -9% en Otros activos, principalmente por una reducción en cuentas por cobrar por la cancelación de operaciones pendientes a liquidar correspondientes a venta de papeles soberanos y certificados de depósitos.

• iii. La disminución de -1.4% en Valores negociables, principalmente asociada a una disminución de la inversión de CDs disponible para la venta.

A nivel de Pasivos, el BCP (incluyendo subsidiarias) registró S/. 99,977 millones al cierre del 2T14, nivel superior en +1.9% TaT al registrado en el trimestre pasado (S/. 98,121 millones). Lo cual se explica principalmente por el aumento de +1.7% TaT de los Depósitos y obligaciones, en donde destaca el crecimiento de depósitos a plazo +4.3% TaT, seguidos por los depósitos a la vista +2.6% TaT. Por otro lado, destaca el crecimiento en adeudados, interbancarios y corresponsales (+8.4% TaT).

Las empresas que conforman el Banco registraron la siguiente contribución en las colocaciones totales y en los depósitos y obligaciones:

La contribución de las principales subsidiarias a las colocaciones y depósitos totales del BCP consolidado se mantuvo en línea con la dimensión de cada una de ellas. Donde destaca el crecimiento de las colocaciones de Edyficar (+7.2% TaT y +33.9% AaA).

Las colocaciones del trimestre (medidas en saldos promedio diarios, sin incorporar MiBanco) crecieron +2.7% TaT. Este resultado se explica nuevamente por el incremento de la cartera en Banca Mayorista (+3.4% TaT) en donde destaca el crecimiento del portafolio de la Banca Corporativa (+4.8% TaT), seguido por Banca Empresa (+1.2% TaT). Cabe mencionar que la expansión de Banca Corporativa se explica principalmente por mayores financiamientos de mediano y largo plazo en moneda nacional.

Asimismo, el portafolio de Banca Minorista se expandió +1.4% TaT, resultado del crecimiento en los créditos Hipotecarios (+2.3% TaT), Consumo (+1.6% TaT) y Tarjeta de Crédito (+2.2% TaT).

Las colocaciones Pyme se mantuvieron estables este trimestre. Cabe resaltar que el crecimiento TaT de los saldos promedios diarios fue mayor al registrado en el 1T14 (+2.1% TaT).

Indicadores de calidad de cartera de colocaciones

Dentro de este rubro de indicadores, podemos distinguir 3 tipos:

• La cartera atrasada o morosa:

Está definida como el ratio entre las colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones totales.

• La cartera de alto riesgo:

Es un indicador de la calidad de cartera más severo, puesto que incluye en el numerador las colocaciones vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y reestructuradas. No obstante, el denominador es el mismo en el caso de ambos indicadores: las colocaciones totales.

• La cartera pesada:

Que se define como el cociente entre las colocaciones y créditos contingentes clasificados como deficientes, dudosos y pérdidas, y el total de créditos directos y contingentes. Este es un indicador más fino de la calidad de la cartera, pues considera la totalidad del crédito que presenta cuotas en mora.

Al finalizar el año 2013 se obtuvo:

Al culminar el 2013, el índice de morosidad del BCP ascendió a 2.30%, mayor al 1.79% registrado al cierre del 2012, y ligeramente por encima del índice promedio del sistema bancario (2.14%). El incremento refleja la mayor morosidad del segmento Pyme (5.7% al cierre del 2012 vs. 8.24% al cierre del 2013), Tarjeta de Crédito (4.7% a fines del 2012 vs. 5.84% al finalizar el 2013), e Hipotecario (1.1% al cierre del 2012 vs. 1.39% al cierre del 2013).

En el caso de Pyme, el deterioro de la cartera requirió de una exhaustiva revisión de las herramientas de riesgos y de los modelos de pricing y cobranzas por lo que se implementaron una serie de medidas tanto en las políticas crediticias como en los modelos de admisión, comportamiento y cobranzas, habiéndose aplicado a inicios de noviembre el último conjunto de ajustes.

Sin embargo, es importante resaltar que ya en el 2013 se ha observado una mejora en el ratio de provisiones sobre margen financiero con lo cual la rentabilidad del segmento ha mejorado y permite cubrir el costo del riesgo.

En el caso de Tarjeta de Crédito, el aumento de la morosidad se registró en el último trimestre y está estrechamente ligado al cambio regulatorio para el cálculo del pago mínimo, el cual se incrementó significativamente en muchos casos por lo que requerirá de unos meses para que los clientes puedan acomodarse al nuevo nivel de servicio de deuda. A diferencia de Pyme, el negocio de Tarjeta de Crédito experimentó una serie de ajustes en las políticas de riesgos y los modelos de riesgo, pricing y cobranzas entre el 2012 y el 2013 con lo cual la rentabilidad del producto recuperó su nivel durante el 2013 pudiendo absorber el costo del riesgo sin ninguna dificultad.

Por el lado del segmento Hipotecario, el mayor índice de morosidad refleja la incursión en segmentos socioeconómicos más bajos asociados no solo a mayores niveles de morosidad sino también a mayores márgenes que han permitido obtener una mejor rentabilidad ajustada por riesgo en este segmento.

Indicadores de cobertura

El indicador de cobertura expresa el nivel de protección con el que gozan las entidades financieras ante los créditos impagados que tienen en sus respectivas carteras.

En concreto, hace referencia al porcentaje de créditos morosos que están cubiertos por las provisiones que realizan los bancos.

El indicador de cobertura de deuda es mayor en el caso de los bancos grandes, seguido de los bancos medianos.

Los bancos enfocados en el otorgamiento de créditos de consumo y microcréditos son los que registran un menor valor de provisiones en relación a la cartera atrasada, comportamiento que se ha mantenido a lo largo de los últimos ejercicios.

En los últimos años el ratio de cobertura de deuda es mayor en el caso de los bancos grandes, seguido de los bancos medianos.

_____________________________________________________________* Para efectos de cálculo, la entidad bancaria aplicará la siguiente ecuación:

Los bancos enfocados en el otorgamiento de créditos de consumo y microcréditos son los que registran un menor valor de provisiones en relación a la cartera atrasada, comportamiento que se ha mantenido a lo largo de los últimos ejercicios y se espera que en este presente año siga manteniendo constante este comportamiento.

Conclusiones

El BCP mantuvo una participación de mercado superior a 44.3% en los depósitos clave (ahorros y cuenta corriente de personas naturales, y CTS)

Si bien al corte de análisis la cobertura se encuentra por debajo de la media del sector bancario, todavía se mantiene en niveles que son considerados adecuados; es decir, por encima de 100%

Mantiene el liderazgo a nivel patrimonial, en cartera de colocaciones directas y en la captación de depósitos, con participaciones que ascienden a 33.11%, 33.46% y 34.54%, respectivamente.

El indicador de cartera morosa (créditos + reestructurados + refinanciados) alcanza 3.04%, conllevando a que la cobertura de la cartera de alto riesgo (atrasados + reestructurados + refinanciados) continúe con la tendencia a la baja observada desde ejercicios anteriores al ubicarse en 117.79%, indicador que si bien se encuentra por debajo de lo registrado por la media de la banca múltiple (128.10%) y los cuatro bancos más grandes del sistema (130.67%), se considera todavía adecuado, toda vez que se mantiene por encima del 100%.

Banco de Crédito del Perú alcanzó al 30 de Junio del 2014, una utilidad neta de 867.40 millones, superior en 8.44% a la registrada en el mismo periodo del ejercicio anterior.

Bibliografía

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Autor:

Chafloque Chafloque, Jorge Samir

Mata Espinoza, Carlo

Vega Obregón, Karen Jassiel

ASIGNATURA

Economía Monetaria y Bancaria

PROFESOR RESPONSABLE

Dr. Manuel Alberto Hidalgo Tupia

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS(Universidad del Perú, DECANA DE AMÉRICA)

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

E.A.P. CONTABILIDAD

E.A.P. GESTIÓN TRIBUTARIA

E.A.P. AUDITORÍA DEL SECTOR PÚBLICO

Ciudad Universitaria, 19 de Noviembre del 2014.