Normas Ecuatorianas de Contabilidad N°17 (página 5)

Enviado por Jackson Garcia

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CEDULAS DE AJUSTE POR INFLACIÓN Y BRECHA PARA ACTIVOS FIJOS

AJUSTE POR INFLACIÓN AL 31/03/00

C.C.M.: Activos Fijos

C.Ajustado x

IPCU

Valor Ajuste

C. Ajustado x

Amort. Ajustada

Neto

Inflación 31/12/99

Registrar-Costo

Registrar-Depc.

Inflación 31/03/00

Ajustado

Terrenos

1,176,182,770

32.81176471

385,926,323

1,562,109,093

Edificio: 02/01/98

1,411,419,324

32.81176471

463,111,588

1,874,530,912

1,696,263,022

Deprec. Acum. Edificio al 31/12/1999

-116,583,236

32.81176471

-38,253,017

-154,836,253

Deprec. Acum. Edificio del 2000

-17,642,742

32.81176471

-5,766,695

-23,431,636

Maquinaria y Equipo: 02/01/98

470,473,107

32.81176471

154,370,529

-44,041,912

624,843,636

506,044,914

Deprec. Acum. Maq.y Eq.al 31/12/1999

-77,687,117

32.81176471

-25,490,514

-103,177,631

Deprec. Acum. Maq.y Eq. del 2000

-11,761,828

32.81176471

-3,859,263

-26,562,353

Ajuste a Registrar (Resultados)

1,003,408,439

-29,349,777

I. A. =

((IPCU Feb-00 / IPCU Nov 99) -1) x 100

I. A. =

((564.45 / 425) -1) x 100 = 32.811764471


	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/12/99
14.1
C.C.M.: Activos Fijos	C.Ajustado x	IPCU	Valor Ajuste	Valor Ajuste	C. Ajustado x	C. Ajustado x	Neto
	Inflación 31/03/00	%	Registrar-Costo	Registrar-Depc.	Brecha 31/12/99	Brecha 31/12/99	Ajustado
Terrenos	1,562,109,093	97.75151516	1,526,985,307		3,089,094,400
Edificio: 02/01/98	1,874,530,912	97.75151516	1,832,382,368		3,706,913,280		3,354,385,827
Deprec. Acum. Edificio al 31/12/1999	-154,836,253	97.75151516		-151,354,783	*	-306,191,036
Deprec. Acum. Edificio del 2000	-23,431,636	97.75151516		-22,904,780	**	-46,336,416
Maquinaria y Equipo: 02/01/98	624,843,636	97.75151516	610,794,121		1,235,637,757		1,000,711,485
Deprec. Acum. Maq.y Eq.al 31/12/1999	-103,177,631	97.75151516		-100,857,698	*	-204,035,329
Deprec. Acum. Maq.y Eq. del 2000	-15,621,091	97.75151516		-15,269,853	**	-30,890,944
Ajuste a Registrar (Patrimonio R.M.)			*2,443,176,490*	*-252,212,481*	*
Ajuste a Registrar (Resultados)				*-38,174,633*	**

			I. A. =	((TC Dic 99 / TC Ene 98)/(IPCU Dic 99 / IPCU Ene 98) -1)x100
			I. A. =	((19525,89 / 4526.57) / (448.7 / 205.70) – 1) x 100 = 97.75151516


	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00
14.2
C.C.M.: Activos Fijos	C.Ajustado x	IPCU	Valor Ajuste	Valor Ajuste	C. Ajustado x	C. Ajustado x	Neto
	Brecha 31/12/99	%	Registrar-Costo	Registrar-Depc.	Brecha 31/03/00	Brecha 31/03/00	Ajustado
Terrenos	3,089,094,400	-3.596539642	-111,100,505		2,977,993,895
Edificio: 02/01/98	3,706,913,280	-3.596539642	-133,320,606		3,573,592,674		3,233,744,011
Deprec. Acum. Edificio al 31/12/1999	-306,191,036	-3.596539642		11,012,282		-295,178,754
Deprec. Acum. Edificio del 2000	-46,336,416	-3.596539642		1,666,506		-44,669,908
Maquinaria y Equipo: 02/01/98	1,235,637,757	-3.596539642	-44,440,202	12,678,790	1,191,197,556		964,720,499
Deprec. Acum. Maq.y Eq.al 31/12/1999	-204,035,329	-3.596539642		7,338,211		-196,697,117
Deprec. Acum. Maq.y Eq. del 2000	-30,890,944	-3.596539642		1,111,005		-29,779,939
Ajuste a Registrar (Resultados)			*-288,861,312*	*8,449,217*

			I. A. = ((TC Feb 00 / TC Dic 99)/(IPCU Feb 00 / IPCU Nov 99) -1)x100
			I. A. = ((25000 / 19525,89) / (564.45 / 425) – 1) x 100 = – 3.596539642


CEDULAS DE AJUSTE POR INFLACIÓN Y BRECHA PARA PRECOBRADOS

	AJUSTE POR INFLACION AL 31/03/00
15
C.C.M.:Prepagados Moneda Nacional		Fecha	C.Ajustado x	IPCU	Ajuste	C. Ajustado x
		de Recibo	Inflación 31/12/99	%	a Registrar	Inflación 31/03/00
Comisiones Cobradas x Anticipado		24/10/1999	65,337,423	32.81176471	21,438,361	86,775,784
Ajuste a Registrar (Resultados)					*21,438,361*

			I. A. = ((IPCU Feb-00 / IPCU Nov 99) -1) x 100
			I. A. = ((564.45 / 425) -1) x 100 = 32.811764471

	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/12/99
15.1
C.C.M.:Prepagados Moneda Nacional		Fecha	C.Ajustado x	IPCU	Ajuste	C. Ajustado x
		de Recibo	Inflación 31/03/00	%	a Registrar	Brecha 31/12/99
Comisiones Cobradas x Anticipado		24/10/1999	86,775,784	18.8485205	16,355,952	103,131,736
Ajuste a Registrar (Patrimonio R.M.)					*16,355,952*

		I. A. =	((TC Dic 99 / TC Oct 99)/(IPCU Dic 99 / IPCU Oct 99) -1)x100
		I. A. =	((19525,89 / 16375.4) / (448.7 / 447.23) – 1) x 100 = 18.8485205

	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00
15.2
C.C.M.:Prepagados Moneda Nacional		Fecha	C.Ajustado x	IPCU	Ajuste	C. Ajustado x
		de Recibo	Brecha 31/12/99	%	a Registrar	Brecha 31/03/00
Arriendos Prepagados		24/10/1999	103,131,736	-3.596539642	-3,709,174	99,422,562
Ajuste a Registrar (Resultados)					*-3,709,174*

		I. A. = ((TC Feb 00 / TC Dic 99)/(IPCU Feb 00 / IPCU Nov 99) -1)x100
		I. A. = ((25000 / 19525,89) / (564.45 / 425) – 1) x 100 = – 3.596539642


CEDULAS DE AJUSTE POR INFLACIÓN Y BRECHA PARA PATRIMONIO

	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00
16
C.C.M.: Patrimonio	V.Histórico / o	IPCU	V. Ajustado x	V. Ajustado x
༯font>	Aj.x.Infl.31/12/99	%	_nflación 31/12/99	_nflación 31/03/00
Capital: Aporte anterior 02/01/98	70,000,000	32.81176471	22,968,235	92,968,235
Aporte en el ejercicio: 24/06/99	10,000,000	32.81176471	3,281,176	13,281,176
Reserva de Capital	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Reservas:	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Legal 31/12/98	26,050,442	32.81176471	8,547,610	34,598,052
Especial 31/12/98	50,000,000	32.81176471	16,405,882	66,405,882
Reserva Revalorización Patrimonio/98	231,684,682	32.81176471	76,019,833	307,704,515
Reserva Revalorización Patrimonio/99	377,932,126	32.81176471	124,006,200	501,938,326
*A. Registrar Resv.Rev.Pat. (Resultados)*	༯font>	༯font>	*251,228,937*	༯em>
_nflación__ Monetaria	1,677,895,495	༯font>	༯b>	༯font>
Resultados	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Utilidades Retenidas (reconcidas en15/02/99)	619,235,764	32.81176471	203,182,182	822,417,946
Utilidades Retenidas (reconcidas en31/12/99)	757256100	32.81176471	248,469,090	1,005,725,190
*A. Registrar Util. Ret. (Resultados)*	༯font>	༯font>	*451,651,272*	*༯em>*
Utilidades del Ejercicio	150,690,870	༯font>	༯font>	༯font>
Resultados x _nflación_ a _nflación REI	༯font>	༯font>	༯font>	༯font>

	I. A. =	((IPCU Feb-00 / IPCU Nov 99) –1) x 100
	I. A. =	((564.45 / 425) –1) x 100 = 32.811764471

	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/12/99
16.1
C.C.M.: Patrimonio	V. Ajustado x	IPCU	V. Ajustado x	V. Ajustado x
༯font>	Inflación 31/03/00	%	R.E.I.	Brecha 31/12/99
Capital: Aporte anterior 02/01/98	92,968,235	97.75151516	90,877,859	183,846,094
Aporte en el ejercicio: 24/06/99	13,281,176	46.55811089	6,183,465	19,464,641
Reserva de Capital	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Reservas:	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Legal 31/12/98	34,598,052	86.28245864	29,852,050	64,450,101
Especial 31/12/98	66,405,882	86.28245864	57,296,628	123,702,510
Reserva Revalorización Patrimonio/98	307,704,515	86.28245864	265,495,021	573,199,535
Reserva Revalorización Patrimonio/99	501,938,326	༯font>	–	501,938,326
*A. Registrar Resv.Rev.Pat. (Patrimonio R.M.)*	༯font>	༯font>	*449,705,022*	༯em>
Reexpresión Monetaria	1,677,895,495	༯font>	༯b>	༯font>
Resultados	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Utilidades Retenidas (reconcidas en15/02/99)	822,417,946	50.39899032	414,490,341	1,236,908,287
Utilidades Retenidas (reconcidas en31/12/99)	1,005,725,190	༯font>	–	1,005,725,190
*A. Registrar Util. Ret. (Patrimonio R.M.)*	༯font>	༯font>	*414,490,341*	*༯em>*
Utilidades del Ejercicio	150,690,870	༯font>	༯font>	༯font>
Resultados x Exposición a Inflación REI	༯font>	༯font>	༯font>	༯font>
	I. A. =	((TC Dic 99 / TC Ene 98)/(IPCU Dic 99 / IPCU Ene 98) -1)x100
	I. A. =	((19525,89 / 4526.57) / (448.7 / 205.70) – 1) x 100 = 97.75151516

	I. A. =	((TC Dic 99 / TC Jun 99)/(IPCU Dic 99 / IPCU May 99) -1)x100
	I. A. =	((19525,89 / 11157.8) / (448.7 / 375.58) – 1) x 100 = 46.55811089

	I. A. =	((TC Dic 99 / TC Dic 98)/(IPCU Dic 99 / IPCU Dic 98) -1)x100
	I. A. =	((19525,89 / 6761.24) / (448.7 / 289.43) – 1) x 100 = 86.28245864

	I. A. =	((TC Dic 99 / TC Feb 99)/(IPCU Dic 99 / IPCU Feb 99) -1)x100
	I. A. =	((19525,89 / 9135.65) / (448.7 / 315.74) – 1) x 100 = 50.39899032


	AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00
16.2
C.C.M.: Patrimonio	V. Ajustado x	IPCU	Ajuste a Registrar	V. Ajustado x
༯font>	Brecha 31/12/99	%	R.E.I.	Brecha 31/03/00
Capital: Aporte anterior 02/01/98	183,846,094	-3.596539642	-6,612,098	177,233,996
Aporte en el ejercicio: 24/06/99	19,464,641	-3.596539642	-700,054	18,764,588
Reserva de Capital	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Reservas:	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Legal 31/12/98	64,450,101	-3.596539642	-2,317,973	62,132,128
Especial 31/12/98	123,702,510	-3.596539642	-4,449,010	119,253,501
Reserva Revalorización Patrimonio/98	573,199,535	-3.596539642	-20,615,349	552,584,187
Reserva Revalorización Patrimonio/99	501,938,326	-3.596539642	-18,052,411	483,885,915
*A. Registrar Resv.Rev.Pat. (Resultados)*	༯font>	༯font>	*-52,746,894*	༯em>
Reexpresión Monetaria	1,677,895,495	༯font>	༯b>	༯font>
Resultados	༯font>	༯font>	༯b>	༯font>
Utilidades Retenidas (reconcidas en15/02/99)	1,236,908,287	-3.596539642	-44,485,897	1,192,422,390
Utilidades Retenidas (reconcidas en31/12/99)	1,005,725,190	-3.596539642	-36,171,305	969,553,885
*A. Registrar Util. Ret. (Resultados)*	༯font>	༯font>	*-80,657,202*	*༯em>*
Utilidades del Ejercicio	150,690,870	༯font>	༯font>	༯font>
Resultados x Exposición a Inflación REI	༯font>	༯font>	༯font>	༯font>

	I. A. =	((TC Feb 00 / TC Dic 99)/(IPCU Feb 00 / IPCU Nov 99) -1)x100
	I. A. =	((25000 / 19525,89) / (564.45 / 425) – 1) x 100 = – 3.596539642

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