Normas Ecuatorianas de Contabilidad N°17 (página 6)

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

NEC 17: Ejercicio de Aplicación
Conversión de Estados Financieros para Efectos de Aplicar el Esquema de Dolarización
DOLARIESGO S.A.
LIBRO DIARIO PARA AJUSTE POR INFLACION Y BRECHA
AL 31/03/2000

Fecha	Detalle	Parcial	Debe	Haber

1999	-1-
Mar-31	Bancos Moneda Extranjera		82,111,650
	Reexpresión Monetaria			82,111,650
	Para reexpresar saldo bancario
	en USD $.
	-2-
31	Seguro Pagados por Adelantado		24,633,495
	Reexpresión Monetaria			24,633,495
	Para reexpresar saldo prepagado
	en USD $.
	-3-
31	Reexpresión Monetaria		1,402,662,000
	Préstamos Moneda Extranjera			1,402,662,000
	Para registrar diferencial cambiario
	por la aceptación en USD $.
	-4-
31	Clientas a Plazos		6,360,000
	Provisión Ctas incobrables			-127,200
	Reexpresión Monetaria			6,232,800
	Para reexpresar el crédito
	acordado con ajuste.
	-5-
31	Reexpresión Monetaria		47,700,000
	Documentos x Pagar			47,700,000
	Para reexpresar el ajuste pactado
	-6-
31	Inventarios: Materia Prima		12,761,606
	Resultado Exp. Inflación			12,761,606
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-6.1-
31	Inventarios: Materia Prima		29,808,990
	Reexpresión Monetaria			29,808,990
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-6.2-
31	Resultado Exp. Inflación		4,582,103
	Inventarios: Materia Prima			4,582,103
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-7-
31	Inventarios: Productos Terminados		235,294,805
	Resultado Exp. Inflación			235,294,805
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-7.1-
31	Inventarios: Productos Terminados		564,495,819
	Reexpresión Monetaria			564,495,819
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-7.2-
31	Resultado Exp. Inflación		54,555,752
	Inventarios: Prd.Terminados			54,555,752
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-8-
31	Inventarios: Productos en Proceso		130,879,106
	Resultado Exp. Inflación			130,879,106
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-8.1-
31	Inventarios: Productos en Proceso		173,885,773
	Reexpresión Monetaria			173,885,773
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-8.2-
31	Resultado Exp. Inflación		83,165,338
	Inventarios: Prd. en Proceso			83,165,338
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-9-
31	Inventarios: Mercaderías Compradas		535,075,228
	Resultado Exp. Inflación			535,075,228
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-9.1-
31	Inventarios: Mercaderías Compradas		1,473,053,678
	Reexpresión Monetaria			1,473,053,678
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-9.2-
31	Resultado Exp. Inflación		438,870,906
	Mercaderías Compradas			438,870,906
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-10-
31	Arriendos Prepagados		12,047,755
	Resultado Exp. Inflación			12,047,755
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-10.1-
31	Arriendos Prepagados		33,167,280
	Reexpresión Monetaria			33,167,280
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-10.2-
31	Resultado Exp. Inflación		2,946,747
	Arriendos Prepagados			2,946,747
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-11-
31	Seguros Diferidos		27,315,441
	Amot. Seg.Diferidos 99y00			-15,934,004
	Resultado Exp. Inflación			11,381,436
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-11.1-
31	Seguros Diferidos		69,083,896
	Resultado por Exposición Inflación		17,270,974
	Amot. Seguros Diferidos/99			-23,027,959
	Amot. Seguros Diferidos/00			-17,270,974
	Reexpresión Monetaria			46,055,937
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-11.2-
31	Resultado Exp. Inflación		2,692,134
	Amort. Seguros Diferidos 99 y 00		3,768,987
	Seguros Diferidos			6,461,121
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-12-
31	Gastos de Constitución		38,592,633
	Amot. Gast. Const. 99y00			-14,680,637
	Resultado Exp. Inflación			23,911,996
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-12.1-
31	Gastos de Constitución		152,698,532
	Resultado por Exposición Inflación		7,634,927
	Amot. Gast. Const. / 99			-50,451,594
	Amot. Gast. Const. / 00			-7,634,927
	Reexpresión Monetaria			102,246,938
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-12.2-
31	Resultado Exp. Inflación		6,883,787
	Amort. Gast. Const. 99 y 00		4,226,263
	Gastos Constitución			11,110,051
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-13-
31	Acciones No Registradas		65,053,661
	Resultado Exp. Inflación			65,053,661
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-13.1-
31	Resultado Exp. Inflación		65,053,661
	Acciones No Registradas			65,053,661
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-13 A –
31	Participaciones Registradas		100,000,000
	Resultado Exp. Inflación			100,000,000
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000, a
	Valor de Mercado
	-14-
31	Activos Fijos; Terrenos		385,926,323
	Resultado Exp. Inflación			385,926,323
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-14.1-
31	Activos Fijos; Terrenos		1,526,985,307
	Reexpresión Monetaria			1,526,985,307
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-14.2-
31	Resultado Exp. Inflación		111,100,505
	Activos Fijos: Terrenos			111,100,505
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-14 A –
31	Activos Fijos: Edificio		463,111,588
	Depc.Act.F.Edificio 99 y 00			-44,041,912
	Resultado Exp. Inflación			419,069,676
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-14 A.1-
31	Activos Fijos: Edificio		1,832,382,368
	Resultado por Exposición Inflación		22,904,780
	Depc.Act.F.Edificio 99			-151,354,783
	Depc.Act.F.Edificio 00			-22,904,780
	Reexpresión Monetaria			1,681,027,585
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-14 A.2-
31	Resultado Exp. Inflación		120,641,816
	Depc.Act.F.Edificio 99 y 00		12,678,790
	Activos Fijos Edificio			133,320,606
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-14 B –
31	Activos Fijos: Maq. Y Eqyuipo		154,370,529
	Depc.Activos Fijos 99 y 00			-29,349,777
	Resultado Exp. Inflación			125,020,752
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-14 B 1-
31	Activos Fijos: Maq. Y Eqyuipo		610,794,121
	Resultado por Exposición Inflación		15,269,853
	Depc.Activos Fijos 99			-100,857,698
	Depc.Activos Fijos 00			-15,269,853
	Reexpresión Monetaria			509,936,424
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-14 B 2-
31	Resultado Exp. Inflación		35,990,985
	Depc.Activos Fijos 99 y 00		8,449,217
	Activos Fijos:Maq. y Equ.			44,440,202
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-15-
31	Resultado Exp. Inflación		21,438,361
	Comisiones Cob. x Anticp.			21,438,361
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-15.1-
31	Reexpresión Monetaria		16,355,952
	Comisiones Cob. X Anticp.			16,355,952
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-15.2-
31	Comisiones Cobradas x Anticip.		3,709,174
	Resultado Exp. Inflación			3,709,174
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-16-
31	Resultado Exp. Inflación		251,228,937
	Reserva x Revl. Patrimonio			251,228,937
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-16.1-
31	Reexpresión Monetaria		449,705,022
	Reserva x Revl. Patrimonio			449,705,022
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-16.2-
31	Reserva x Reval. Patrimonio		52,746,894
	Resultado Exp. Inflación			52,746,894
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-16 A –
31	Resultado Exp. Inflación		451,651,272
	Utilidades Retenidas			451,651,272
	Ajuste por Inflación a Marzo/2000
	-16.A 1-
31	Reexpresión Monetaria		414,490,341
	Utilidades Retenidas			414,490,341
	Ajuste Brecha a Diciembre/1999
	-16 A 2-
31	Utilidades Retenidas		80,657,202
	Resultado Exp. Inflación			80,657,202
	Ajuste Brecha a Marzo/2000
	-17-
31	Reserva Revl. Patrimonio		1,257,803,872
	Reexpresión Monetaria		5,604,793,093
	Reserva de Capital			6,862,576,965
	Ajuste Brecha a Marzo/2000

	SUMAN		19,839,417,308	18,804,890,828
	Diferencia por error en fórmula: Valores en (-) que deben tomarse en(+).			1,034,526,480
				19,839,417,308

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

Página anterior

Volver al principio del trabajo

Página siguiente