Plan de negocio para la comercialización del sombrero de paja Palma (página 6)
Enviado por Elferes Berastegui Solano
CAPITAL DE TRABAJO
PAJA PALMA | Kg. X Unid Sombrero | Cantidad de Sombreros a producir en un año | Costo x Kg Paja Palma | Parcial | |||
SOMBRERO NORMAL | 1 | 1008 | 30.00 | 30240.00 | |||
SOMBRERO FINO | 1 | 216 | 32.00 | 6912.00 | |||
SOMBRERO FINO FINO | 1 | 50 | 35.00 | 1764.00 | |||
SOMBRERO SÚPER FINO | 1 | 13 | 50.00 | 648.00 | |||
JABÓN DE TOCADOR | 0.2 | 1287 | 2.00 | 514.94 | |||
ACCESORIOS (ADORNOS DEL SOMBRERO) |
| 1287 | 15.00 | 19310.40 | |||
EMPAQUE, EMBALAJE Y CATALOGOS (CAJA INDIVIDUAL) |
| 1287 | 22.00 | 28321.92 | |||
TOTAL | 87711.26 | ||||||
Fuente. Elaboración propia
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
INVERSIÓN | NUEVOS SOLES | ||
1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE | 27666 | ||
Equipos y Herramientas | 15754 | ||
Equipos de Oficina | 11912 | ||
2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE | 32874.0 | ||
Costo de Formalización | 2700 | ||
Publicidad | 6540 | ||
Capacitación | 23634.0 | ||
3. CAPITAL DE TRABAJO | 87711.26 | ||
Paja Palma | 39564.00 | ||
Jabón de Tocador | 514.94 | ||
Accesorios | 19310.40 | ||
Empaque | 28321.92 | ||
SUB TOTAL | 148251.26 | ||
IMPREVISTOS (2%) | 2965.03 | ||
TOTAL | 151216.29 | ||
Fuente. Elaboración propia
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN, ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
COSTO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO |
| ||
RECURSO HUMANO | 24600.00 | ||
Presidente | 18000.00 | ||
Secretaria | 6000.00 | ||
Contador | 600.00 | ||
MATERIALES | 11661.00 | ||
Útiles de escritorio | 423.00 | ||
Materiales de limpieza | 282.00 | ||
servicios | 10956.00 | ||
TOTAL | 36261.00 | ||
Fuente. Elaboración propia
FINANCIAMIENTO
APORTANTES | NUEVOS SOLES | % | ||||||||
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUALGAYOC – BAMBAMARCA | 63505.03 | 0.42 | ||||||||
ARTESANOS | 87711.26 | 0.58 | ||||||||
TOTAL | 151216.29 | 1.00 | ||||||||
Fuente. Elaboración propia
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
RUBRO | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
INGRESOS |
| 340462.79 | 371785.36 | 405989.62 | 443340.66 | 484128.00 | |
EGRESOS | 151216.29 | 323359.52 | 342482.74 | 362956.79 | 384885.51 | 408381.29 | |
Inversión | 151216.29 |
|
|
|
|
| |
Costo de producción (Directo) |
| 277898.54 | 291793.47 | 306383.14 | 321702.30 | 337787.42 | |
costo de operación y mantenimiento (Indirecto) |
| 36261.00 | 36261.00 | 36261.00 | 36261.00 | 36261.00 | |
| 1870.00 | 1870.00 | 1870.00 | 1870.00 | 1870.00 | ||
Impuesto a la Renta (30%) |
| 7329.97 | 12558.27 | 18442.64 | 25052.21 | 32462.88 | |
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO | -151216.29 | 17103.27 | 29302.62 | 43032.83 | 58455.15 | 75746.71 | |
Fuente. Elaboración propia
EVALUACIÓN ECONÓMICA
Costo de oportunidad del capital 8%
Para que un plan de negocio sea rentable debe cumplirse que:
a. VAN > 0
b. TIR > COK
c. B/C > 1
VAN | S/. 2,898.16 | ||
TIR | 11.61% | ||
B/C | 1.26 | ||
VAB = S/. 1,484,677.31
VAC – I = S/. 1,179,306.20
PERIÓDO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
3 AÑOS 0.5 MESES
AÑOS | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
INVERSIÓN | 151216.29 | 134102.10 | 104788.56 | 61744.81 | 3278.74 |
|
FLUJO DE CAJA NETO |
| 17114.19 | 29313.54 | 43043.75 | 58466.07 | 75757.63 |
Autor:
Elferes Berastegui Solano
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA EN
AGRONEGOCIOS
Bambamarca, 1 de junio de 2010
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