Estudio financiero para la productora y comercializadora de orquídeas en la Ciudad de Nueva Loja (página 3)
Enviado por Jimmy Jorge Lalangui Puchaicela
ANEXO No. 8.1. | ||||||||
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA | ||||||||
AÑOS | VALOR ACTIVOS | DEPRECIACION 10% | DEPRECIACIÓN ACUMULADA | VALOR ACTUAL | ||||
0 | 575,00 |
|
| 575,00 | ||||
1 |
| 51,75 | 51,75 | 523,25 | ||||
2 |
| 51,75 | 103,50 | 471,50 | ||||
3 |
| 51,75 | 155,25 | 419,75 | ||||
4 |
| 51,75 | 207,00 | 368,00 | ||||
5 |
| 51,75 | 258,75 | 316,25 | ||||
6 |
| 51,75 | 310,50 | 264,50 | ||||
7 |
| 51,75 | 362,25 | 212,75 | ||||
8 |
| 51,75 | 414,00 | 161,00 | ||||
9 |
| 51,75 | 465,75 | 109,25 | ||||
10 |
| 51,75 | 517,50 | 57,50 | ||||
FUENTE : Anexo No.8.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 9. | ||||
PRESUPUESTO DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN | ||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | |
Computador | 3 | 850,00 | 2.550,00 | |
Impresora | 3 | 60,00 | 180,00 | |
UPS y regulador de voltaje | 3 | 50,00 | 150,00 | |
TOTAL | 2.880,00 | |||
FUENTE : Compukit.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 9.1. | ||||||||
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO | ||||||||
AÑOS | VALOR ACTIVOS | DEPRECIACION 33% | DEPRECIACIÓN ACUMULADA | VALOR ACTUAL | ||||
0 | 2.880,00 |
|
| 2.880,00 | ||||
1 |
| 643,2 | 643,2 | 2.236,80 | ||||
2 |
| 643,2 | 1286,4 | 1.593,60 | ||||
3 |
| 643,2 | 1929,6 | 950,40 | ||||
FUENTE : Anexo No.9.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 10. | |||||||
PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES ADMINISTRACION Y VENTAS | |||||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | ||||
Escritorios | 2 | 135,00 | 270,00 | ||||
Sillas rotatorias | 2 | 60,00 | 120,00 | ||||
Archivadores | 2 | 90,00 | 180,00 | ||||
Sillas de plástico | 10 | 8,00 | 80,00 | ||||
Papeleras | 2 | 5,00 | 10,00 | ||||
Perchas de Aluminio de tres pisos de 10 m | 6 | 150,00 | 900,00 | ||||
TOTAL | 1.560,00 | ||||||
FUENTE : Suministros y Servicios Nueva Loja; Mueblería "San José"
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 10.1. | ||||||||
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES | ||||||||
AÑOS | VALOR ACTIVOS | DEPRECIACION 10% | DEPRECIACIÓN ACUMULADA | VALOR ACTUAL | ||||
0 | 1.560,00 |
|
| 1.560,00 | ||||
1 |
| 140,40 | 140,40 | 1.419,60 | ||||
2 |
| 140,40 | 280,80 | 1.279,20 | ||||
3 |
| 140,40 | 421,20 | 1.138,80 | ||||
4 |
| 140,40 | 561,60 | 998,40 | ||||
5 |
| 140,40 | 702,00 | 858,00 | ||||
6 |
| 140,40 | 842,40 | 717,60 | ||||
7 |
| 140,40 | 982,80 | 577,20 | ||||
8 |
| 140,40 | 1.123,20 | 436,80 | ||||
9 |
| 140,40 | 1.263,60 | 296,40 | ||||
10 |
| 140,40 | 1.404,00 | 156,00 | ||||
FUENTE : Anexo 10.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 11. | ||||
PRESUPUESTO DE CONSTITUCIÓN | ||||
DETALLE | CANTIDAD | VALOR UNIT. | TOTAL | |
Patente | 1 | 40,00 | 40,00 | |
Registro sanitario | 1 | 50,00 | 50,00 | |
Permiso de Salud | 1 | 15,00 | 15,00 | |
RUC | 1 | 3,00 | 3,00 | |
Subtotal | 108,00 | |||
PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN | ||||
Estudio Organizativo | 1 | 150,00 | 150,00 | |
Estudios Legales | 1 | 180,00 | 180,00 | |
Subtotal | 330,00 | |||
TOTAL | 438,00 | |||
FUENTE : SRI; M.S.P.; I. Municipio Lago Agrio; UNL.
ELABORACION : Autor
ANEXO No 11.1. | |||||||
AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO DIFERIDO 20% | |||||||
AÑOS | VALOR ACTIVO DIFERIDO | AMORTIZACIÓN | VALOR TOTAL | ||||
1 | 438,00 | 87,60 | 350,40 | ||||
2 | 350,40 | 87,60 | 262,80 | ||||
3 | 262,80 | 87,60 | 175,20 | ||||
4 | 175,20 | 87,60 | 87,60 | ||||
5 | 87,60 | 87,60 | 0,00 | ||||
FUENTE : Anexo No. 11.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 12 | |||||||||
SEMILLAS A UTILIZARSE | |||||||||
Detalle | Numero de plantas a sembrar x una cápsula de semillas | Numero de cápsulas a utilizarse x día | Total de plantas a sembrase x día | Días laborables de siembras de plantas | Total de cápsulas de semillas a utilizarse por mes | Total de cápsulas de semillas a utilizarse por año | Precio x cápsula de semillas | Precio Total | |
SEMILLAS | 4 | 8 | 32 | 22 | 176 | 2112 | 1,20 | 2.534,40 | |
FUENTE : Ing. Agr. Freddy Sánchez.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 13. | |||||
PRESUPUESTO DE LA MATERIA PRIMA | |||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNITARIO | SUBTOTAL | ||
Cápsulas de semillas (para 4 plantas) | 2112 | 1,20 | 2.534,40 | ||
TOTAL | 2.534,40 | ||||
FUENTE : Anexo No. 12.
ELABORACION : Autor
FUENTE : Anexo No. 13. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 14. | |||||||||||
CANTIDADES DE COMPOST (ABONO NATURAL) A UTILIZARSE | |||||||||||
Detalle | Numero de libras de Compost a sembrar x cada planta | Numero de plantas a sembrarse x día | Total de libras a utilizarse por día | Total de libras a utilizarse por mes | Total de libras a utilizarse por año | Precio por libra | Precio Total | ||||
Compost (Abono natural) | 2 | 32 | 64 | 1408 | 16896 | 0,20 | 3.379,20 | ||||
FUENTE : MAG. (Ministerio de Agricultura y Ganadería – Sucumbíos).
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 15. | ||||||||||
CANTIDAD DE FERTILIZANTES (FRASCOS DE 1500 ml.) A UTILIZARSE | ||||||||||
Detalle | Numero de plantas x cada frasco de 1500 ml. | Numero de plantas a sembrarse x mes | Total de frascos a utilizarse por mes | Total de frascos a utilizarse por año | Precio por cada frasco de 1500ml. | Precio Total | ||||
Fertilizantes (1500 ml.) | 64 | 704 | 11 | 132 | 7,00 | 924,00 | ||||
FUENTE : Agripag.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 16. | ||||||||
CANTIDAD DE INSECTICIDAS (FRASCOS DE 750 ml) A UTILIZARSE | ||||||||
Detalle | Numero de plantas x cada frasco de 750 ml. | Numero de plantas a sembrarse x mes | Total de frascos a utilizarse por mes | Total de frascos a utilizarse por año | Precio por cada frasco de 750ml. | Precio Total | ||
Insecticidas (750 ml) | 64 | 704 | 11 | 132 | 8,50 | 1.122,00 | ||
FUENTE : Agripag.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 17. | |||||||||
CANTIDAD DE PLÁSTICOS TRANSPARENTES PARA EL EMPAQUETADO DE FLORES A UTILIZARSE EN LA VENTA | |||||||||
Detalle | Total de flores producidas al mes | Numero de plásticos a utilizarse x cada flor | Total de plásticos a utilizarse x cada flor al mes | Total de plásticos a utilizarse x cada flor al año | Total de plásticos a utilizarse de acuerdo a la capacidad de la planta | Precio por cada Plástico transparente | Precio Total | ||
Plásticos transparentes (fundas) | 704 | 1 | 704 | 8448 | 8000 | 0,10 | 800,00 | ||
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 18. | ||||||||
CANTIDAD DE AGUA A UTILIZARSE EN EL RIEGO DE FLORES | ||||||||
Detalle | Rango base consumo de agua x mes | Rango base consumo de agua x año | Valor unitario m³ del consumo de agua | Valor Total base del consumo de agua x mes | Valor Total base del consumo de agua x año | |||
Agua (consumo medida Municipio) | 20 | 240 | 0,37 | 7,40 | 88,80 | |||
FUENTE : MAG. (Ministerio de Agricultura y Ganadería – Sucumbíos).
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 19. | |||||
PRESUPUESTO DE LA MATERIA PRIMA INDIRECTA Y MATERIALES INDIRECTOS | |||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | SUBTOTAL | ||
Compost (abono natural – libras) | 16896 | 0,20 | 3.379,20 | ||
Fertilizantes (frascos de 1500 ml) | 132 | 7,00 | 924,00 | ||
Insecticidas (frascos de 750 ml) | 132 | 8,50 | 1.122,00 | ||
Agua (medida del municipio en m³) | 240 | 0,37 | 88,80 | ||
Macetas de plástico | 710 | 0,40 | 284,00 | ||
Regaderas | 2 | 1,20 | 2,40 | ||
Pulverizadores | 6 | 1,50 | 9,00 | ||
Plásticos transparentes | 8000 | 0,10 | 800,00 | ||
Par de Guantes | 3 | 3,20 | 9,60 | ||
Par de Botas | 3 | 8,50 | 25,50 | ||
TOTAL | 6.644,5 | ||||
FUENTE : Anexos No. 14, 15, 16, 17 y 18 – Plásticos Pika; Agroveterinaria "El Ganadero".
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 19.1. | ||
PROYECCCION MATERIA PRIMA INDIRECTA Y MATERIALES INDIRECTOS | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 6.644,50 | |
2 | 6.843,84 | |
3 | 7.049,15 | |
4 | 7.260,62 | |
5 | 7.478,44 | |
FUENTE : Anexo No. 19. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
FUENTE : Inspectoria de Trabajo de Sucumbíos.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 20.1. | |||
PROYECCIÓN MANO DE OBRA DIRECTA | |||
AÑOS | VALOR 3% | ||
1 | 4.280,96 | ||
2 | 4.409,39 | ||
3 | 4.541,67 | ||
4 | 4.677,92 | ||
5 | 4.818,26 | ||
FUENTE : Anexo No. 20. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 21. | ||||||||
PRESUPUESTO DE SERVICIOS BÁSICOS DE OPERACIÓN | ||||||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | |||||
Energía Eléctrica (Kwh.) para los invernaderos | 960 | 0,13 | 124,80 | |||||
Consumo de agua (m³) para otros usos | 240 | 0,37 | 88,80 | |||||
TOTAL | 213,60 | |||||||
FUENTE : Empresa Eléctrica Regional de Sucumbíos.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 21.1. | ||
PROYECCIÓN SERVICIOS BÁSICOS DE OPERACIÓN | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 213,60 | |
2 | 220,01 | |
3 | 226,61 | |
4 | 233,41 | |
5 | 240,41 | |
FUENTE : Anexo No. 21. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 22. | ||||||
PRESUPUESTO COMBUSTIBLE | ||||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | |||
Gasolina galones | 1200 | 1,40 | 1680,00 | |||
Aceite galones | 40 | 9,50 | 380,00 | |||
TOTAL | 2.060,00 | |||||
FUENTE : Gasolinera "Haro"
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 22.1. | |||
PROYECCIÓN COMBUSTIBLE Y ACEITE |
| ||
AÑOS | VALOR 3% | ||
1 | 2.060,00 | ||
2 | 2.121,80 | ||
3 | 2.185,45 | ||
4 | 2.251,02 | ||
5 | 2.318,55 | ||
FUENTE : Anexo No. 22. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 23. | |||||||
PRESUPUESTO DE SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS | |||||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | ||||
Energía eléctrica ( KW) | 1440 | 0,13 | 187,20 | ||||
Agua potable (m3) | 240 | 0,37 | 88,80 | ||||
Internet | 960 | 0,50 | 480,00 | ||||
Teléfono ( pun) | 600 | 0,50 | 300,00 | ||||
TOTAL | 1.056,00 | ||||||
FUENTE : I. Municipio; Andinatel; Empresa Eléctrica.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 23.1. | ||
PROYECCIÓN SERVICIOS BÁSICOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS. | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 1.056,00 | |
2 | 1087,68 | |
3 | 1120,31 | |
4 | 1153,92 | |
5 | 1188,54 | |
FUENTE : Anexo No. 23. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
FUENTE : Solo vendedores por ventas cumplidas una comisión del 20% del sueldo. Inspectoria de Trabajo de Sucumbios.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 24.1. | ||
PROYECCIÓN SUELDOS ADMINISTRATIVOS | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 16.353,37 | |
2 | 16.843,97 | |
3 | 17.349,29 | |
4 | 17.869,77 | |
5 | 18.405,86 | |
FUENTE : Anexo No. 24. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 25. | |||||
PRESUPUESTO DE SUMINISTROS DE OFICINA | |||||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | ||
Papel Bond Resmas x 500 | 9 | 3,50 | 31,50 | ||
Grapadora No.15 | 3 | 4,50 | 13,50 | ||
Grapas No. 15 x caja de 100 | 9 | 0,55 | 4,95 | ||
Perforadora | 3 | 5,60 | 16,80 | ||
Clips x caja de 100 | 9 | 0,80 | 7,20 | ||
Sellos | 3 | 5,00 | 15,00 | ||
Alfombrilla para sellos | 3 | 1,20 | 3,60 | ||
4 | 1,20 | 4,80 | |||
Esferos x caja de 50 – Negro y Azul | 4 | 8,00 | 32,00 | ||
Lápices x caja de 50 | 1 | 11,00 | 11,00 | ||
Borradores | 8 | 0,25 | 2,00 | ||
Facturas | 2000 | 0,05 | 100,00 | ||
Cartuchos de impresora C/N | 9 | 6,50 | 58,50 | ||
Cartuchos de impresora a colores | 9 | 8,00 | 72,00 | ||
Recargas de cartucho C/N | 18 | 8,00 | 144,00 | ||
Recargas de cartucho a colores | 18 | 10,00 | 180,00 | ||
Libreta de Notas | 3 | 1,50 | 4,50 | ||
Carpetas | 200 | 0,25 | 50,00 | ||
Cinta de Embalaje | 6 | 2,50 | 15,00 | ||
Estiletes | 3 | 0,80 | 2,40 | ||
Reglas de aluminio | 3 | 1,50 | 4,50 | ||
Correctores | 10 | 0,90 | 9,00 | ||
Saca grapas | 3 | 0,50 | 1,50 | ||
TOTAL | 783,75 | ||||
FUENTE : Suministros de Oficina y Servicios Nueva Loja.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 25.1. | ||
PROYECCIÓN SUMINISTROS DE OFICINA | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 783,75 | |
2 | 807,26 | |
3 | 831,48 | |
4 | 856,42 | |
5 | 882,12 | |
FUENTE : Anexo No. 25. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 26. | ||||
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA | ||||
DETALLE | VALOR MES | VALOR AÑO |
| |
Radio | 90,00 | 1.080,00 |
| |
Prensa Escrita local | 75,00 | 900,00 |
| |
TOTAL | 1.980,00 |
| ||
DETALLE | CANTIDAD | PRECIO UNIT. | TOTAL | |
Trípticos | 1000 | 0,05 | 50,00 | |
Hojas Volantes | 2000 | 0,03 | 60,00 | |
Afiches | 200 | 0,10 | 20,00 | |
TOTAL | 130,00 | |||
TOTAL PUBLICIDAD Y PROPAGANDA | 2.110,00 | |||
FUENTE : Radio Sucumbíos; Imprenta América; Periódico Semanario Independiente
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 26.1. | ||
PROYECCIÓN DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 2.110,00 | |
2 | 2173,30 | |
3 | 2238,50 | |
4 | 2305,65 | |
5 | 2374,82 | |
FUENTE : Anexo No. 26. – Proyección de inflación del 3%.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 27. | ||||||
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO | ||||||
DETALLE | PORCENTAJE | COSTO | VALOR TOTAL | |||
Mantenimiento del local. | 1% | 6.848,66 | 68,49 | |||
Mantenimiento de Equipos de operación. | 5% | 125,00 | 6,25 | |||
Mantenimiento de herramienta | 5% | 135,00 | 6,75 | |||
Mantenimientos muebles y enseres de operación. | 5% | 576,40 | 28,82 | |||
Mantenimientos muebles y enseres de Administración. | 5% | 644,00 | 32,20 | |||
Mantenimiento de equipo de oficina. | 5% | 575,00 | 28,75 | |||
Mantenimiento de vehículo | 1% | 9.300,00 | 93,00 | |||
Mantenimiento Equipo de cómputo. | 5% | 2.940,00 | 147,00 | |||
TOTAL | 411,26 | |||||
ELABORACION : Autor .
ANEXO No. 27.1. | ||
PROYECCIÓN DE MANTENIMIENTO | ||
AÑOS | VALOR 3% | |
1 | 411,26 | |
2 | 423,59 | |
3 | 436,30 | |
4 | 449,39 | |
5 | 462,87 | |
FUENTE : Anexo No. 27.
ELABORACION : Autor .
ANEXO No. 28. | ||
RESUMEN VALOR DE RESCATE O RESIDUAL | ||
DETALLE | VALOR | |
Construcciones | 342,43 | |
Equipo de operación | 12,50 | |
Vehículo | 1.860,00 | |
Muebles y enseres operación | 47,20 | |
Herramientas | 54,95 | |
Equipo de oficina | 57,50 | |
Equipo de computo | 950,40 | |
Muebles | 156,00 | |
TOTAL | 3.480,98 | |
FUENTE : Anexos No. 3.1; 4.1; 5.1; 6.1; 7.1; 8.1; 9.1; 10.1
ELABORACION : Autor .
ANEXO No. 29. | ||
RESUMEN DEPRECIACIONES | ||
DETALLE | VALOR | |
Construcciones | 325,31 | |
Equipo de operación | 11,25 | |
Vehículo | 1.488,00 | |
Muebles y enseres operación | 42,48 | |
Herramientas | 8,99 | |
Equipo de oficina | 51,75 | |
Equipo de computo | 643,20 | |
Muebles | 140,40 | |
TOTAL | 2.711,38 | |
FUENTE : Anexos No. 3.1; 4.1; 5.1; 6.1; 7.1; 8.1; 9.1; 10.1
ELABORACION : Autor .
Autor:
Ing. Jimmy Jorge Lalangui Puchaicela
Coordinador de Carrera Ingeniería Financiera Y C.A.
Espea – Nueva Loja
2010
ESTUDIO
FINANCIERO
ESPEA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
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