Analisis de algunos de los riesgos presentes en el Banco de Desarrollo del Comercio (BDSC) (página 2)

Para ello, se cuenta con personal altamente calificado en materias económico-financieras, quienes en conjunto con la Dirección, se encargan de buscar negocios para la entidad, altamente competitivos y de gran producción de ingresos; en estos momentos se encuentran inmersos en el estudio para otorgar créditos al sector particular para la implantación de negocios familiares, cuestión ésta que se encuentra en el Boom de la economía en Cuba.

En el estudio realizado se observan diferentes áreas de elevados riesgos, entre las cuales podemos detallar:

Áreas con elevados riesgos:

• Departamento Crediticio y Negociador

Ésta es el área encargada de analizar el comportamiento de la economía tanto presente como su pronóstico futuro, para a través de los mismos, proponer la dirección en que deben ir los futuros negocios del Banco. Es el área encargada del estudio, aprobación e implementación de los Créditos otorgados, además, son los encargados de darle seguimiento a cada proyecto realizado con el consecuente seguimiento de las normas establecidas en el país para tales fines.

En esta área se encuentran los siguientes riesgos:

• 1. Cuentas de préstamos utilizadas para otros fines

• 2. Negociar con los Intermediarios inversionistas tasas ficticias.

• 3. Violación de lo establecido en materia de cobros y pagos.

• 4. Negociar operaciones que generen ingresos por operaciones ajenas a su objeto social.

• 5. No utilización de los ingresos para pago de sus obligaciones con los bancos.

• 6. Aplicación de tasa de interés menor a la establecida para cada financiamiento.

• Departamento Contable-Financiero:

Es el encargado de registrar cada una de las operaciones realizadas, que van desde la realización de la nómina del pago de los trabajadores hasta la concesión y seguimiento contable del otorgamiento de los créditos, así como el seguimiento de los pagos y la imposición de multas por mora. Es el Departamento encargado y con acceso a todas las cuentas de los clientes de la entidad, encargándose de realizar ingresos y egresos de efectivo, transferencias, cambios de moneda, etc.

Los riesgos detectados se clasifican en diferentes grupos:

• 1. Personal del banco

• 1. Distorsionar saldos de cuentas para extraerlos posteriormente.

• 2. Realizar operaciones ficticias.

• 3. Realizar operaciones bancarias por personal no autorizado.

• 4. Entregar información a personas no autorizadas.

• 5. Descuido al emitir el control de firma.

• 6. Dejar cuños y llaves sin la seguridad requerida.

• 7. Dejar en lugares no establecidos talonarios de cheques, transferencias y tarjetas.

• 8. Transferir fondos entre cuentas.

• 9. Apropiarse de efectivo, aprovechándose del descuido de otros trabajadores

• 2. Clientes

• 1. Falsificar valores.

• 2. Firmar cheques en blanco.

• Departamento Administrativo:

Este departamento tiene la responsabilidad del correcto desempeño del resto de las actividades.

Puede ser directa o indirecta su participación:

• 1. Indirecta por ser el máximo responsable de que se realice el control interno con todas las medidas que le corresponde a cada área.

• 2. Directa porque aprovechándose de su cargo realice cualquier violación de las explicadas con anterioridad.

Riesgos comunes por áreas:

1. Incendios.

2. Huracanes.

3. Ruptura del sistema de redes informáticas de la entidad.

4. Terremotos

Después de haberse formado un listado de los riesgos actuales y potenciales que afectan la actividad del BDSC, se realizará un resumen del total de riesgos identificados con el fin de determinar la cantidad total de los riesgos y ejecutar una mejor evaluación y tratamiento de los mismos, lo cual servirá de base de datos para posteriores investigaciones.

Tabla: Cantidad de riesgos por área de negocios.

Fuente: Elaboración propia

Mediante la tabla de cálculo ilustrativo, se puede decir que el área que más riesgos representa pertenece al Departamento Contable-Financiero con un índice porcentual del 61.1%, lo cual significa que este es el área más peligrosa del BDSC, en lo que a cantidad de riesgos se refiere.

Es por ello que los directivos de la entidad tendrán que brindar mayor atención a ésta área y luego al Departamento Creditico y Negociador, pues posee un peso del 27.8% del total. Para ello considero necesaria la ampliación de la Plantilla de trabajadores con un Departamento de Auditoría y Riesgo, el cual se encargue de supervisar exhaustivamente los riesgos que están presentes en la entidad y propongan soluciones a los mismos, además de velar por la correcta utilización de los fondos, el otorgamiento de créditos y por el correcto uso y manipulación del efectivo.

Además, los resultados obtenidos por este análisis servirán de base para la confección de un mapa de riesgo de la entidad que permite describir la magnitud y el grado de los riesgos encontrados, y por lo tanto, aplicar las medidas de prevención necesarias para estos tipos de riesgos.

Autor:

Daimy Collado Bos