Planificación Operativa:Objetivos y Metas de Corto Plazo Los objetivos operativos son una declaración de resultados medibles a lograrse en el corto plazo, rastreables en forma periódica
Planificación Operativa:Objetivos y Metas de Corto Plazo Las metas de producción responden las preguntas del ¿qué se hará? y ¿cuánto se hará?; su definición deja explícito el tipo de bien o servicio que se ofrece y cuanto se hará llegar al usuario final (cobertura)
Planificación Operativa:Objetivos y Metas de Corto Plazo Las metas de gestión buscan responder el ¿cómo se hará llegar?, refiere más a la calidad, eficiencia y eficacia del proceso producción del bien o servicio
Formulación Presupuestaria: La formulación presupuestaria es un proceso que implica: Identificar las fuentes de recursos monetarios que financiarán la ejecución del Plan Operativo, así como su contribución. Definir las orientaciones, normas y procedimientos que regirán el ejercicio presupuestario a formular Definir y cuantificar los recursos reales, y su valoración financiera, necesarios para la consecución de los objetivos y metas de corto plazo
Formulación Presupuestaria: La formulación presupuestaria es un proceso que implica: Analizar la consistencia entre los niveles macro y micro de las Políticas Económicas, Sociales y Presupuestarias Analizar la consistencia entre los requerimientos de recursos financieros y las estimaciones de financiamiento; revisar los objetivos y metas de corto plazo en caso de ser necesario
Programación de la Ejecución del Presupuesto ¿Quién lo ejecutará? Organismo o Institución responsable de la realización de un proceso determinado, diseñado para el logro de una meta específica
Programación de la Ejecución del Presupuesto ¿Cómo lo va a ejecutar? Especificación del uso de los recursos, señalando tipo de gasto (partidas) y temporalidad del mismo
Programación de la Ejecución del Presupuesto ¿Cómo se evaluará la ejecución? Diseño de Indicadores de Gestión (Eficiencia, Eficacia, Calidad e Impacto) por parte del Organismo o Institución Ejecutora Responsable, validados por los Organismos evaluadores externos
MODELO PARA LA FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA (Gp:) GASTOS (Gp:) INGRESOS (Gp:) VARIABLES MACROECONOMICAS (Gp:) Modelo del Organismo “A” (Gp:) Modelo OCEPRE Organismo “A” (Gp:) Consistencia de ambos Modelos (Gp:) NO (Gp:) Criterios Legales para la Asignación del Gasto (Gp:) Requerimiento para el Servicio de la Deuda (Gp:) Política Presupuestaria (Gp:) Gasto No Administrable (GNA) (Gp:) Gasto Administable = COIN – GL – GNA (Gp:) Gastos Legales (GL) (Gp:) Políticas Sectoriales de Gobierno (Gp:) Impacto Social Esperado (Gp:) Objetivos – Metas Eficiencia Eficacia Calidad (Gp:) Requerimiento de cada Organismo (Gp:) Disponibilidad para cada Organismo (Gp:) Distribución del Gasto Administrable por Organismo (Gp:) SI (Gp:) Presupuesto de Gastos (Gp:) Distribución Institucional (Gp:) M E T A S (Gp:) Consistencia Micro – Macro (Gp:) NO (Gp:) SI (Gp:) ASAMBLEA NACIONAL (Gp:) Aprobado ? (Gp:) SI (Gp:) Con Ajustes ? (Gp:) NO (Gp:) Proyecto de Ley de Presupuesto (Gp:) Ley de Presupuesto y Conexión SIGECOF (Gp:) SI (Gp:) Afecta las Políticas ? (Gp:) SI (Gp:) NO (Gp:) NO (Gp:) RECONDUCCION PRESUPUESTARIA (Gp:) SI (Gp:) Consolidación de Ingresos Nacionales (COIN) (Gp:) Requerimiento
Disponibilidad (Gp:) Posibilidad de Financiamiento (Gp:) Limite Optimo de Endeudamiento (Gp:) NO (Gp:) Ajustes (Gp:) Necesidades de Financiamiento
Plan Estratégico ¿Dónde queremos ir? Objetivos y metas estratégicas de largo plazo ¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir? Definición de la Misión y Visión del Organismo Diseño de las estrategias apropiadas Tiempo Estipulado para el Logro de los Objetivos ¿Dónde estamos hoy? Análisis del Entorno: amenazas y oportunidades Análisis Interno: fortalezas y debilidades
¿Qué quiero hacer este período? Definición de objetivos y metas operativas de corto plazo según prioridades estratégicas Plan Operativo – Presupuesto ¿Cuantos recursos necesito? Definición de los recursos reales y financieros necesarios para la consecución de los objetivos y metas operativas ¿Cómo lo financio? Estimación de los recursos financieros ordinarios Estimación de recursos por endeudamiento Estimación de recursos extraordinarios diferentes al endeudamiento
Bibliografía: Oficina Central de Presupuesto: http://www.onapre.gob.ve/
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