Sistema de información aplicado al sector del crédito público

ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO Autor: Ramos, Henry UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA“ ANTONIO JOSÉ DE SUCRE ”VICE-RECTORADO PUERTO ORDAZDEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIALSISTEMAS DE INFORMACIÓN UNEXPO CIUDAD GUAYANA, JULIO DE 2004 Profesor: MSc. Ing. Iván Turmero

ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO 1.      Definición: El crédito público es el medio que tiene el Estado de contraer deudas exclusivamente para la realización de objetivos prioritarios en la nación. 2.      Aspectos y Acciones más Importantes derivados del CP : Comunicación entre Banco, Tesorería Nacional, crédito Público y Contabilidad del estado. Transacción del crédito Cancelación de la deuda pública Capacidad de endeudamiento del Estado Contacto permanente con el universo de acreedores que proveen recursos al sector público (mercados de capitales y por las distintas Instituciones financieras oficiales Multilaterales y Bilaterales).

3.      Análisis del sistema actual : 4.      Objetivos básicos necesarios para la gestión del sistema: Las unidades relacionadas con la gestión del crédito público se encuentran separadas y trabajan de manera independiente. Retardo al momento de calcular la cantidad total de deuda. Al momento de cancelar no se dispone de información sobre cual deuda posee mayor relevancia. Falta de vinculación del sistema con la contabilidad gubernamental.

Registrar las obligaciones contractuales y las transacciones vinculadas con operaciones de crédito público Efectuar los pagos en tiempo y forma de los vencimientos por servicios de la deuda; Proveer información adecuada para la toma de decisiones de las nuevas operaciones de crédito público. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : A tal efecto, las funciones básicas que el sistema debe desarrollar, pueden ser tipificados en: Registro: consiste en la recopilación sistemática de la información del universo de las operaciones de endeudamiento que se ha definido incorporar al Sistema, la que debe basarse en un cuidadoso ingreso de información de cada instrumento de deuda (préstamo, bono, aval), de manera confiable, tanto en forma individual (instrumento por instrumento), como en forma agregada (por tipo de moneda, por plazo de vencimiento, etc.).

Análisis: esta función es básica para el cumplimiento de uno de los principales objetivos del Sistema, que consiste en proveer información para la toma de decisiones, y se encuentra estrechamente vinculada con la función de registro. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Control: si bien la función de control está implícita en todas las funciones mencionadas, hay dos aspectos básicos del control del Sistema de Administración de la Deuda que deben ser destacados: Control estratégico, el que consiste básicamente en la verificación del cumplimiento de las políticas presupuestarias y financieras

Control operativo, el que consiste en la verificación del cumplimiento en tiempo y forma de la atención de los servicios de la deuda

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5.      Diseño del sistema : Operación: esta función está vinculada con otro de los objetivos básicos del Sistema y consiste en la ejecución de todas las actividades técnico-administrativas necesarias para el cumplimiento de las obligaciones contractuales que implican el pago en tiempo y forma de los servicios de la deuda pública, como así también el registro del incremento de deuda originado tanto por el ingreso de fondos, como por la cancelación de deudas mediante la colocación de Títulos Públicos. Recursos: esta función contempla la provisión y administración, dentro de las políticas generales del gobierno, de los medios humanos e informáticos necesarios, así como de la información financiera necesaria para la actualización de datos variables (tasas de interés y tipos de cambio). ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Los principales requisitos de ingreso y salida de información que debe cumplir el Sistema básicamente consiste en una base de datos, cuyo contenido estará caracterizado por:

1. Datos teóricos o características particulares de cada instrumento y los términos financieros específicos de los contratos y de los bonos o Títulos Públicos;

2. Datos sobre las tasas de interés, los tipos de cambio y los participantes correspondientes a cada contrato o bono.

3. Transacciones corrientes e históricas (donde se deben incluir desembolsos, cancelaciones y gastos). ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Las salidas o informes que el sistema debe proveer pueden sintetizarse de la siguiente manera:

1. Flujos financieros para cada contrato, de los desembolsos y del servicio de la deuda, tanto pasados como futuros. Informe sobre el estado de cuenta de la deuda global en el momento que se requiera. Diseño y generación de los reportes a medida de las necesidades del usuario, por ejemplo, informes al FMI. 4. Dentro de la vinculación con el resto de los componentes de la Administración Financiera Gubernamental, producción automática del "Registro de Desembolso" y la "Orden de Pago", para reducir substancialmente la posibilidad de errores . 5. Simulaciones sobre saldos y flujos de deuda, ante distintas proyecciones de montos de nuevos endeudamientos, y fluctuaciones de las tasas de interés y tasas de cambio de distintas monedas. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : A continuación se observa la arquitectura general del sistema informático de registro y control de la Deuda Pública, necesario para dar respuesta a los requerimientos planteados para el sistema ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Se ha diseñado un Sistema de Información de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE), este sistema estaría vinculado física, estructural y funcionalmente con el Sistema de Información de Administración Financiera perteneciente a la Contabilidad del Estado, por lo cual se instrumentan los conceptos de registro y base de datos única de las transacciones que impactan la deuda publica.

Estos sistemas se encargarían de gestionar y administrar las siguientes actividades ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : SIGADE también posee un registro histórico de las transacciones, el cual permite integrar la totalidad de los contratos y deudas pendientes a una sola moneda (generalmente $US) lo que permite un acceso rápido y eficiente para visualizar los estados de deuda del crédito público.

Esta base de datos también permite al crédito Público realizar proyecciones de los servicios de deuda y de los recursos previstos para el financiamiento, con el fin de prever recursos u otorgar créditos a largo plazo.

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5.      Diseño del sistema : Uno de los aspectos fundamentales del SIGADE consiste en que dentro de la opción de Administración permite el cálculo automático de las tablas de amortización (flujo de fondos de la operación) basándose en la información ingresada al sistema en las distintas bases de datos disponibles .

En cuanto a la actualización de los flujos de cada contrato, la misma se produce en forma automática cada vez que se ingresan en tablas específicas e independientes, los valores actualizados de las tasas de interés y los tipo de cambio. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : La organización básica del SIGADE se distinguién 2 planos funcionales, por un lado el acceso de los datos al sistema y por otro el correspondiente a la utilización de la información ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Registro de las Operaciones de Crédito Público

SIGADE realiza las estimaciones y proyecciones presupuestarias del servicio de deuda, estas son revisadas y analizadas por la Dirección Técnica de Presupuestos y basándose en la Ley de Presupuestos General autoriza los créditos y cuotas presupuestarias. La contabilidad del estado se encarga posteriormente de Registrar dichos créditos por medio del SIAF. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Formulación Presupuestaria de servicios de deuda publica.

El proceso de registro de préstamos o bonos consiste basicamente en que una vez autorizado legalmente el endeudamiento y firmado el préstamo o emitido el titulo, el contrato, Decreto o Resolución aprobatoria de la operación es analizado para cargar al Sistema las condiciones financieras y los parámetros contractuales del mismo (fechas, frecuencia, tasa de interés, etc.), los que dan origen a los calendarios estimados de desembolsos y pagos de capital, intereses y comisiones. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO

5.      Diseño del sistema : Registros de Pagos por servicios de deuda publica. ANÁLISIS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN APLICADO AL SECTOR DEL CRÉDITO PÚBLICO